根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，红河州审计局于2026年2月27日至4月30日，对红河州发展和改革委员会（以下简称州发展改革委）2025年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

州发展改革委是红河州人民政府工作部门，为正处级，属于州级财政一级预算单位。根据州发展改革委决算报表反映，2025年部门预算总收入6801.56万元，总支出6780.17万元；年末结转和结余21.39万元。

审计结果表明，2025年州发展改革委按照国家预算及财政、财务等法规的相关要求编制预算及决算报表，按照预算批复开展经济活动，执行相关管理规定，提供的会计资料基本真实地反映了预算执行及其他财政收支情况。审计发现存在由于内控制度不健全导致公务加油卡及固定资产管理不规范等一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）领导干部使用周转住房未履行备案手续。

（二）未建立公务加油卡管理制度，加油卡管理不规范。

（三）州发展改革委和州搬迁安置办收回资金未及时上缴财政955093.67元。

（四）州发展改革委和州搬迁安置办收取接待费、交通费未退回州级国库23636.16元。

（五）其他应收款200000元长期挂账未及时清理。

（六）重点项目前期费预算执行率差异大，预算目标未实现。

（七）对项目前期费用管理和使用情况监督不到位。

（八）部分固定资产闲置未使用。

（九）州发展改革委和州数据发展中心、州搬迁安置办固定资产管理不规范，未定期对单位固定资产进行清查盘点，账实不符。

三、审计整改要求及建议

针对上述问题，州审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。针对领导干部使用周转住房未履行备案手续的问题，要求州发展改革委在今后工作中严格按照相关规定履行领导干部使用周转住房备案手续；针对未建立公务加油卡管理制度，加油卡管理不规范，应建立公务加油卡管理制度，规范设置油品和加油限制；针对收回资金未及时上缴财政及收取接待费、交通费未退回州级国库的问题，要求将资金及时上缴财政及退回州级国库；针对其他应收款长期挂账未及时清理的问题，要求及时清理往来款项，杜绝长期挂账；针对重点项目前期费预算执行率差异大，预算目标未实现的问题，要求加强与财政部门的沟通协调，积极申请资金，分重点、分批次编制项目前期费用资金预算，按计划要求推进项目前期工作；针对项目前期费的管理使用情况监督不到位的问题，要求加强对州预算内项目前期费使用和管理的监督，提高资金使用效益；针对部分固定资产闲置未使用以及管理不规范，未定期清查盘点、账实不符的问题，要求每年开展固定资产清查工作，及时更新完善资产管理信息，盘活闲置资产，提高资产使用效率，避免闲置浪费。上述问题中，立行立改问题要求在2026年8月1日前完成整改，分阶段整改问题要求在2027年6月1日前完成整改。

审计建议州发展改革委规范预算编制及执行管理，提高资金使用效益。健全完善内部控制制度，确保内控发挥实效。强化固定资产全流程管理，保障资产产生使用效益。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，州发展改革委高度重视整改工作，制定整改方案积极整改。截至2026年8月31日，7个立行立改问题已全部整改完成，上缴州级财政955093.67元，建立完善了公务加油卡管理内控制度，履行了领导干部使用周转住房备案手续，清理了200000元往来款挂账，对单位固定资产进行了清查盘点，对闲置资产归入州发展改革委统一调剂使用，跟进项目前期费剩余资金指标下达进度并加强监管。2个分阶段整改问题正在整改。