为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，受蒙自经济技术开发区财政局（以下简称“经开区财政局”）的委托，蒙自瀛洲会计师事务所本着客观、公平、公正的原则，于2020年9月至10月对蒙自经济技术开发区国土资源局（以下简称“经开区国土局”）2019年部门整体支出项目进行绩效评价。在经开区国土局报送的绩效自评报告和相关资料的基础上，结合我们对经开区国土局的现场调查，综合形成绩效评价报告，现将有关情况报告如下：

　　一、部门基本情况

　　（一）部门概况

　　1. 部门机构设置和在职人员情况

　　2014年10月15日，根据《红河州机构编制委员会关于设立蒙自经济技术开发区管理机构的通知》（红编〔2014〕85号），设立中共红河州蒙自经济技术开发区工作委员会、蒙自经济技术开发区管理委员会，为州委、州政府派出机构；蒙自经济技术开发区管理委员会内设办公室、经济发展局（加挂招商局牌子）、规划建设局、财政局、国土局、环保局6个机构。经开区国土局内有综合业务办公室，暂未设其他业务科室，无其他下属单位。部门编制纳入2019年部门预算编报的单位共1个，其中：财政全供给单位1个，部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全供给单位中行政单位1个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。截至2019年12月统计，在职人员编制5人，其中：行政编制 1人，事业编制2人。在职实有5人，其中：财政全供养5人，财政部分供养0人，非财政供养0人。无离退休人员，无公用车辆。

　　2. 部门职责情况

　　经开区国土局的主要职责是：通过对经开区国土资源信息的专业管理，对经开区发展提供及时、准确、科学的信息服务，为经开区企业用地提供便捷优质的服务。蒙自经开区国土资源局主要负责根据经开区产业发展的需要，参与属地县市对于涉及经开区土地利用总体规划进行编制和调整，配合属地国土资源局开展农转征报批、土地收储、用地供地、不动产登记。配合属地国土资源局对经开区产业项目违法用地行为进行查处，组织实施辖区内国土资源法律法规宣传与培训，开展经开区企业涉地业务咨询协调服务。

　　3. 年度重点工作任务

　　按照蒙自经济技术开发区发展的空间需求，做好2019年经开区产业项目的用地保障工作，及时开展原红冉橡胶项目、皮卡车项目新增用地、惠科二期项目农转用报批，及时开展惠科二期项目征地，及时开展土地储备专项债券项目土地收储，及时开展项目土地测量与评估，及时核拨征地工作经费和社会主义新农村建设补助金，及时开展经开区土地集约利用更新评价等项目。

　　（二）部门预算批复及整体支出安排情况

　　1. 年初预算批复情况

　　经开区国土局2019年度批复预算1923.33万元，其中：基本支出预算135.34万元、项目支出预算1787.99万元。

　　2. 基本支出预算安排及执行情况

　　经开区国土局2019年度基本支出预算安排138.37万元，其中：上年结转3.73万元、年初预算安排135.34万元、年中预算调整-0.7万元。截至2019年12月31日基本支出总计127.64万元，其中：工资福利支出122.4万元、商品和服务支出4.35万元、资本性支出0.89万元。基本支出主要用于：保障经开区国土局机构正常运转，支出范围包括在职人员工资、办公费用、水电费、公务用车运行维护费、会议费、培训费、办公设备购置费和差旅费用等日常支出。

　　3. 项目支出预算安排及执行情况

　　经开区国土局2019年项目经费支出预算安排1030.05万元，其中：上年结转结余227.76万元、年初预算安排1787.99万元、年中预算调整-985.70万元。截至2019年12月31日项目支出总计805.29万元，其中：商品和服务支出57.78万元、资本性支出747.51万元。

　　4. 部门整体收入及支出情况

　　经开区国土局2019年初结转结余资金231.49万元，2019年度总计收入936.93元，其中：一般公共预算财政拨款收入134.64万元、政府性基金预算财政拨款收入802.29万元；2019年实际支出932.93万元，其中：基本支出127.64万元、项目支出805.29万元。截至2019年12月31日，结转结余资金235.48万元，其中：基本支出结转10.72万元、项目支出结转和结余224.76万元。

　　（三）部门整体支出绩效目标设立情况

　　经开区国土局2019年绩效目标如下：

　　1. 通过开展经开区项目用地征收、农转用报批工作，及时为经开区产业发展预留空间；

　　2. 通过开展经开区项目用地评估测量，合理利用合计资源为经开区项目落地建设提供土地要素保障；

　　3. 通过开展经开区土地集约利用评价，切实提升土地资源开发利用效率。

　　二、部门绩效自评报告情况

　　（一）绩效自评概述

　　经开区国土局根据经开区财政局印发的《蒙自经济技术开发区管理委员会关于开展2019年度蒙自经开区部门整体支出绩效评价工作的通知》和《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》（云财预〔2016〕98 号）精神，成立绩效自评工作小组，负责2019年度部门整体支出绩效自评的组织管理和实施。

　　为圆满完成本次自评工作，绩效评价工作组在收集基础资料、分析相关要求的基础上，由中介机构和经开区国土局共同商讨制定部门整体支出指标体系，设计出相关信息采集表及满意度调查问卷等表格，并明确相关绩效评价进度要求。于2020年9月完成部门绩效自评工作并报送经开区财政局。

　　（二）绩效自评结论

　　经开区国土局2019年部门整体支出绩效自评得分98分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：蒙自经开区国土资源局根据设定的绩效目标，运用合理的评价方法，对预算资金支出经济性、效率性、有效性和可持性进行客观、公正的评价。我单位对财政专项资金的分配、使用和管理按照先有办法、后分资金；专款专用、独立核算；统一支付、严格把关；的原则进行管理。严格执行预算，规范了资金审批和支付程序，提高了资金的使用效率。认真开展专项资金绩效管理，在资金分配中的项目申报、评审和安排，均按规定严格执行，各项重点项目资金安排都保证及时到位，每一笔收支都做到有依据、有凭证、有程序。确保专项资金依法管理与使用。没有发生专项资金的挤占、挪用、截留等违规现象。

　　三、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　对2019年度经开区国土局部门整体支出预算执行情况、职责履行情况及履职效益等情况做出分析及评价，验证部门预算配置是否合理、预算执行是否高效、预算管理是否科学、部门履职是否到位；为指导预算编制，优化财政支出结构，加强财政支出管理，提高资金使用效益提供决策依据。

　　（二）绩效评价依据

　　1. 《财政部关于印发< 财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）；

　　2. 《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》（云财绩〔2013〕46号）；

　　3. 《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》（红政办发〔2007〕233号文件）；

　　4. 红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）；

　　5. 《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发〔2015〕171号文件）；

　　6. 《蒙自经济技术开发区管理委员会关于开展2019年度蒙自经开区部门整体支出绩效评价工作的通知》；

　　7. 《蒙自经济技术开发区管理委员会关于印发< 蒙自经济技术开发区全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（蒙经管发〔2020〕9号）；

　　8. 其他相关资料。

　　（三）绩效评价原则、评价方法、评价指标体系

　　1. 绩效评价原则

　　根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）的规定，本次绩效评价遵循以下基本原则：

　　（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。

　　（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。

　　（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

　　（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　2. 评价方法

　　本次评价采用目标比较法和因素分析法以及问卷调查法等方法，定量与定性相结合，项目主管单位自评与中介机构评价相结合的方法。

　　3. 评价指标体系

　　根据经开区国土局部门职责职能，从部门履职与预算配置相匹配的角度，设置了投入、过程、产出、效果4个一级指标；目标设定、预算配置、预算执行、部门管理、资产管理、职责履行、履职效益7个二级指标，并根据二级指标进一步分解为28个三级指标。详见“附件3：经开区国土局2019年部门整体支出绩效评价评分表”。

　　（1）投入：反映预算配置对于部门履职的合理性。

　　一是预算编制过程的科学性，用以反映预算编制是否依据充分；二是部门履职保障，用以反映预算配置对部门履职匹配性。

　　（2）过程：反映部门管理、预算管理和资产管理的规范性。

　　一是部门自身是否按要求进行规范管理；二是预算方面是否按照财政部门的要求进行规范管理；三是资产管理是否按照行政事业单位资产管理办法的要求进行规范管理。

　　（3）产出：反映部门履职是否实现了预期任务目标。

　　（4）效果：反映通过部门履职体现的效益、效果或影响。

　　（四）绩效评价工作过程

　　1. 前期准备

　　根据《蒙自经济技术开发区管理委员会关于开展2019年度蒙自经开区部门整体支出绩效评价工作的通知》的要求，由经开区财政局成立绩效评价工作小组，负责整个绩效评价工作的组织指导，确定绩效评价方法，委托中介机构负责实施具体的绩效评价工作。经开区国土局成立绩效评价自评工作小组组织自评，配合中介机构开展现场评价工作。

　　2. 组织实施

　　中介机构成立绩效评价小组，组织项目组成员进驻经开区国土局收集绩效评价指标体系所需资料，并与经开区国土局共同制定绩效评价工作方案和绩效评价指标体系。经开区国土局按照绩效评价工作方案及指标体系要求，提供相关文件和资料，并按照要求开展自评。

　　3. 分析评价

　　中介机构根据制定的指标体系及经开区国土局提供的资料，严格按照评分标准逐项进行打分，汇总最终得分。将最终评价结果与经开区国土局进行书面交换，双方达成一致意见。

　　四、绩效评价结论

　　（一）绩效评价综合结论

　　经开区国土局部门整体支出绩效评价得分95.23分，评价等级为“ 优”。一级指标具体得分情况详见下表：

　　表1：绩效评价得分情况表

　　根据拟定的绩效评价指标体系，我们收集评价所需的基础资料和数据、实地了解情况，对经开区国土局2019年度整体支出情况进行绩效评价，评价范围包括：目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益（包括：社会效益、行政效能、社会公众或服务对象满意度）等。

　　对照绩效评价指标体系，根据现场调研、资料审核，结合经开区国土局自评和抽查情况，综合部门整体投入、过程、产出和效果及资料报送进行了量化打分。打分情况详见“附件3：蒙自经济技术开发区国土资源局2019年度部门整体支出绩效评价评分表”。

　　（二）绩效自评与评价差异分析

　　经开区国土局绩效自评得分98分，与我所评价结果95.23分存在差异，差异原因如下：

　　1. 预算完成率。经开区国土局2019年预算数4152.47万元（其中：年初预算1923.32万元，年中预算调整2229.14万元），预算收入完成936.92万元，预算完成率22.56%，按评分标准此项应扣1.55分，单位自评未扣分。

　　2. 预算调整率。经开区国土局2019年年初收入预算1923.32万元，年中预算调整2229.14万元，预算调整率115.9%，按评分标准此项应扣2分，单位自评未扣分。

　　3. 结转结余率。经开区国土局2019年末结转结余为235.48万元，年初预算1923.32万元，结转结余率12.24%，按评分标准此项应扣1.22分，单位自评扣2分。

　　五、绩效评价分析情况

　　（一）部门总体投入情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为15分，评价得分15分（占该项满分值的100%），反映出经开区国土局部门整体支出绩效目标合理，绩效指标明确；在职人员控制率、“三公经费”变动率控制较好。具体情况分析如下：

　　1. 目标设定情况分析

　　绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门年度工作任务；绩效指标清晰、完整，指标值量化并可考核，与部门年度的任务数或计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配。

　　2. 预算配置情况分析

　　（1）经开区国土局2019年度编制人数5人，实际在职人数5人，在职人员控制率为100%；

　　（2）2019年度“三公经费”预算数2.5万元，上年度“三公经费” 预算数3万元，减少0.5万元，“三公经费”变动率-16.67%；

　　（3）2019年度项目总支出805.29万元，均为重点项目支出，重点支出安排率为100%。

　　（二）部门过程管理情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为25分，实际得分20.23分（占该项满分值的80.92%），反映出经开区国土局部门管理较为规范、资产管理到位；但预算执行情况较差。具体情况分析如下：

　　1. 预算执行情况分析

　　经开区国土局2019年公用经费、三公经费控制较好，但在预算完成率、预算调整率和结转结余率方面控制尚有不足。

　　（1）经开区国土局2019年预算数4152.47万元（其中：年初预算1923.32万元，年中预算调整2229.14万元），预算收入完成936.92万元，预算完成率22.56%，预算完成情况较差。（此处扣1.55分）

　　（2）经开区国土局2019年年初收入预算1923.32万元，年中预算调整2229.14万元，预算调整率115.9%，预算调整率较高。（此处扣2分）

　　（3）经开区国土局2019年末结转结余为235.48万元，年初预算1923.32万元，结转结余率12.24%，结转结余控制程度较差。（此处扣1.22分）

　　（4）经开区国土局2019年公用经费预算数11.94万元，实际支出5.24万元，公用经费控制率43.89%，公用经费控制较好。

　　（5）经开区国土局2019年度三公经费预算数为2.5万元，实际支出三公经费1.18万元，三公经费控制率47.2%，三公经费控制较为好。

　　2. 预算管理情况分析

　　经开区国土局预算管理情况较好，具体情况如下：

　　（1）经开区统一制定了财务管理制度、财务收支审批制度、工程建设项目管理办法、基本支出预算管理暂行办法、专项资金管理办法等，经开区国土局遵照执行；此外，经开区国土局本部门已制定了服务承诺制度、工作制度、学习制度、资金支付管理制度、资产管理制度等内控制度，管理制度健全，并得到有效执行；

　　（2）经开区国土局支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用资金或虚列支出等情况；

　　（3）经开区国土局预决算信息均已按规定内容和时限在州政府网站公开；

　　（4）经开区国土局预算管理基础数据信息和会计信息经抽查未发现不真实、不完整或不准确的情况；

　　（5）经开区国土局已建立自评小组并开展自评工作，且和我所共同补充设计了个性指标，自评报告格式及内容符合要求。

　　3. 资产管理情况分析

　　经开区国土局制定了合法完整的资产管理制度，并得到有效执行，固定资产通过行政事业单位资产管理系统进行管理，资产管理规范；资产保存完整、配置合理、账实相符，按照规定对不能使用的资产进行报废处置，处置程序规范，资产日常使用及处置收入及时足额上缴；2019年末固定资产账面数3.73万元，全部为在用固定资产，固定资产利用率为100%，利用率高。我们已对固定资产进行抽查，抽查中未发现问题。

　　（三）职责履行情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为35分，评价得分35分（占该项满分值的100%），通过对党风廉政建设工作完成情况、土地集约利用、用地保障工作、重点工作办理、法制宣传活动、信访办理情况以及其他工作完成情况7个方面的产出情况进行评价，部门职责履行情况良好。具体情况分析如下：

　　1. 党风廉政建设工作完成情况

　　（1）根据经开区国土局提供的学习台账等资料，全年组织开展党风廉政专题学习会议12次，分别学习了习近平总书记关于“不忘初心、牢记使命”相关论述、《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》以及“六个严禁”有关规定等内容，已达到组织开展党风廉政建设相关学习活动不少于6次的目标要求；分别与王宏斌、陈禹希、马星、王柏龄4人进行了党风廉政建设工作谈心谈话，已达到与党员干部谈话达到1次的目标要求。

　　（2）在上述党风廉政专题学习会议中，开展“不忘初心、牢记使命”主题教育6次，已达到年度开展“不忘初心、牢记使命”主题教育不少于4次的目标要求。

　　（3）在上述党风廉政专题学习会议中，开展与业务相关的法律法规、廉政警示安全学习5次，已达到年度开展与业务相关的法律法规、廉政警示安全学习达到4次的目标要求。

　　2. 土地集约利用

　　根据自然资源部发布的《关于2019年度国家级开发区土地集约利用监测统计情况的通报》，蒙自经济技术开发区土地集约利用排名位列全国110个产城融合型国家级开发区第83位，比2018年提升4位；在西部地区47个产城融合型国家级开发区中排名第34位，比2018年提升2位；在全国60个产城融合型经济类开发区中排名40位，比2018年提升4位，已达到土地集约利用更新评价结果综合排序比上年度提升的目标要求。

　　3. 用地保障工作

　　根据经开区国土局提供的相关资料，在重点项目提供用地保障，完成规划调整、征地报批、用地供应等工作中，项目用地选址不占用基本农田，严格执行了耕地保护相关政策；依法依规办理农用地转用及土地征收手续，切实维护了农民群众利益；及时开展土地供应前期准备工作；对已完成出让土地，配合业主做好不动产登记工作；党工委、管委会对部门国土资源管理责任工作考核结果为优秀。已达到目标要求。

　　4. 重点工作办理

　　经开区国土局2019年度及时完成了经开区党工委、管委会及州级领导部门交办或下达的重点工作任务，及时开展了红河州扶贫产业园建设项目、经开区排污干管建设项目用地保障工作，部门职责得到有效履行。

　　5. 法制宣传活动

　　经开区国土局分别于2019年4月22日在微信公众号中进行了“4·22”地球日《我们属于大自然》的视频宣传，于2019年6月25日与蒙自市自然资源局、个旧市自然资源局分别在蒙自市南湖广场开展、个旧市工人文化宫开展第29个全国 “土地日”宣传活动。已达到目标要求。

　　6. 信访办理情况

　　经开区国土局已建立来信来访记录台账，来信来访办理有记录、有办理、有回复，资料齐全；2019年度未发生群体性事件。

　　7. 其他工作完成情况

　　根据中共绿春县委组织部、绿春县人民政府扶贫开发办公室印发的《关于印发绿春县2019年度驻村工作队员考核结果的通知》（绿组联发〔2020〕2号）文件，经开区国土局派驻人员魏宏考核结果为“优秀”，已达到目标要求。

　　（四）部门履职效益分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为25分，评价得分25分（占该项满分值的100%），反映出部门履职效益好，行政效能较高，社会公众或服务对象比较满意。具体情况分析如下：

　　1. 社会效益

　　（1）优化营商环境，降低企业用地成本。积极推进项目用地“多测合一”，避免重复测量；前期勘测定界的技术成果一次性达到不动产登记的数据录入要求，避免后期重复测量。

　　（2）积极化解矛盾隐患。通过县市协调沟通机制，发现问题及时协调沟通，引导群众通过合理途径反映问题，未发生群体性上访事件，未发生破坏社会稳定事件。

　　（3）维护群众利益。严格执行土地征收、农转用报批、节约集约用地相关规定，规范用地行为，切实维护群众合法利益；严格执行土地征收、农转用报批、节约集约用地相关规定。

　　2. 行政效能

　　根据《蒙自经开区绩效考核领导小组关于2019年绩效考核结果的通知》，2019年度国土局部门得分102分，考核结果为优秀。

　　3. 社会公众和服务对象满意度

　　经开区国土局2019年度部门整体支出绩效公众满意度调查从服务环境、服务人员态度、服务及时性和有效性、土地征收和出让工作、项目用地巡查、法制宣传活动等方面进行调查，本次公众满意度问卷调查样本总量为30份，实际发放26份，有效问卷26份。问卷调查最后得分为99.62分，调查问卷结果为“优 ”。

　　六、绩效评价结果应用建议

　　绩效评价结果的运用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。为使绩效评价结果得到合理运用，根据此次评价结果，我所提出以下建议：

　　（一）以后年度预算安排建议

　　经开区国土局2019年绩效评价综合评定结果为“优”，经开区财政局应结合经开区国土局结转结余资金情况及最终评定结果，保持现有财政投入。

　　（二）评价结果公开

　　根据《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，此次评价结果由经开区财政局向社会公开。

　　七、存在的问题和建议

　　（一）存在的问题

　　1. 预算完成情况较差，预算调整率较高。经开区国土局2019年预算数4152.47万元，其中：年初预算1923.32万元，年中预算调整2229.14万元，预算收入完成936.92万元，预算完成率22.56%，预算调整率115.9%。

　　2. 结转结余控制程度较差。经开区国土局2019年末资金结转结余为235.48万元，年初预算1923.32万元，结转结余率12.24%。

　　（二）建议

　　1. 强化预算编制的准确性，预算编制时充分考虑各项支出配置情况，避免预算有较大调整；预算编制时根据实际支出情况，编制明细预算项目。

　　2. 强化资金监管力度，合理控制资金结转结余，提高资金使用效益。

　　八、其他需说明的问题

　　除上述报告中所提事项外无其他需说明的情况。

　　蒙自瀛洲会计师事务所（普通合伙）

　　2020年11月4日