为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，受经开区财政局的委托，蒙自瀛洲会计师事务所本着客观、公平、公正的原则，于2020年9月至10月对蒙自经济技术开发区环境保护局（以下简称“经开区环保局”）2019年部门整体支出项目进行绩效评价。在经开区环保局报送的绩效自评报告和相关资料的基础上，结合我们对经开区环保局的现场调查，综合形成绩效评价报告，现将有关情况报告如下：

　　一、部门基本情况

　　（一）部门概况

　　1. 部门机构设置和在职人员情况

　　2014年10月15日，根据《红河州机构编制委员会关于设立蒙自经济技术开发区管理机构的通知》（红编〔2014〕85号），设立中共红河州蒙自经济技术开发区工作委员会、蒙自经济技术开发区管理委员会，为州委、州政府派出机构；蒙自经济技术开发区管理委员会内设办公室、经济发展局（加挂招商局牌子）、规划建设局、财政局、国土局、环保局6个机构。经开区环保局暂未设其他业务科室，无其他下属单位。部门编制纳入2019年部门预算编报的单位共1个，其中：财政全供给单位1个，部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全供给单位中行政单位1个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。截至2019年12月统计，在职人员编制4人，其中：行政编制1人，事业编制1人，编外聘用人员2人。在职实有4人，其中：财政全供养4人，财政部分供养0人，非财政供养0人。无离退休人员，无公用车辆。

　　2. 部门职责情况

　　经开区环保局的主要职责是：

　　（1）管委会分管副主任负责经开区环境保护工作组织和领导。

　　（2）认真贯彻执行国家环境保护法律、法规、规章、标准和方针政策；组织开展环境保护方面的宣传教育和普法工作，为经开区投资者或企业提供环境保护咨询和服务。

　　（3）负责拟定经开区环境保护规划、计划并组织实施；参与制定经开区环境保护产业政策和发展规划，承担生态文明建设相关工作。

　　（4）负责经开区内企业、建设项目的环境保护监督管理，督促企业落实“三同时”、环境影响评价及竣工环境保护验收要求；对建设项目招商引资工作，提出项目选址和其他环境保护的建议意见。

　　（5）加强经开区内污染防治监督管理工作，贯彻执行国家与地方环境质量和排放标准，督促企业严格执行总量控制和排污管理要求；配合州、属地市环保部门落实环保专项行动，开展环境保护执法检查，查处各类环境违法行为。

　　（6）负责办理经开区范围内与环保相关的建议、提案、投诉和信访；协调配合州、属地市有关部门开展环境应急管理工作；依法履行应当履行的环保职责。

　　（7）承办经开区党工委、管委会交办的其他工作。

　　3. 年度重点工作任务

　　（1）做好环保宣传和服务咨询工作。做好企业环保宣传、培训工作，重点向企业宣传《新环保法》、“气十条”、“水十条”、“土十条”等法律法规，以及地方环境保护法律、法规、规章和方针政策，提升企业环保意识；做好入区企业环境保护咨询工作。

　　（2）积极协助入驻企业办理环评审批等相关环保手续。

　　（3）根据经开区环境管理短板，本着“优先满足核心需求”的原则，积极推进经开区环境管理大数据平台建设，分期建成固定源在线监测数据和生态监测网络监测数据采集、分析、存储及使用软件和硬件系统。

　　（4）强化排污企业环境管理台账。建立完善企业污染减排、外排污染物监测数据库，特别是国控与非国控企业数据，掌握企业污染源、监测点、污染防治设施、总量减排、排污费征收等具体情况。

　　（5）加强党风廉政建设，认真落实经开区党风廉政建设责任制和任务分解要求，把纪律放在前面，确保环保局无违规违纪行为。

　　（6）完成党工委、管委会领导交办的其他工作。

　　（二）部门预算批复及整体支出安排情况

　　1. 年初预算批复情况

　　经开区环保局2019年度批复预算242.10万元，其中：基本支出预算112.10万元、项目支出预算130万元。

　　2. 基本支出预算安排及执行情况

　　经开区环保局2019年度基本支出预算安排103.11万元，其中：上年结转9.68万元、年初预算安排112.10万元、年中预算调整-18.67万元。截至2019年12月31日基本支出总计93.98万元，其中：工资福利支出87.69万元、商品和服务支出4.82万元、资本性支出1.47万元。基本支出主要用于：保障经开区环保局机构正常运转，支出范围包括在职人员工资、办公费用、水电费、公务用车运行维护费、会议费、培训费、办公设备购置费和差旅费用等日常支出。

　　3. 项目支出预算安排及执行情况

　　经开区环保局2019年项目经费支出预算安排25万元，其中：上年无结转结余、年初预算安排130万元、年中预算调整-105万元。截至2019年12月31日项目支出总计25万元，为商品和服务支出。

　　4. 部门整体收入及支出情况

　　经开区环保局2019年初结转结余资金9.68万元，2019年度总计收入118.43万元，其为一般公共预算财政拨款收入；2019年实际支出118.98万元，其中：基本支出93.98万元、项目支出25万元。截至2019年12月31日，结转结余资金9.13万元，为基本支出结转结余。

　　（三）部门整体支出绩效目标设立情况

　　经开区环保局2019年绩效目标如下：

　　1. 通过蒙自经开区环保管家管理服务项目实施，开展主要污染排放企业环境守法排查、数据采集并进行整改提升，编制完成《企业环境守法专项排查结果情况说明》，形成整改提升方案，督促企业进行整改，编制完成《企业现场环境监察工作手册》，形成环境监管制度性文件。

　　2. 做好环境风险防范工作，全年辖区无较大以上突发环境事件发生。

　　3. 做好环境保护咨询和服务工作，全年服务无投诉。

　　二、部门绩效自评报告情况

　　（一）绩效自评概述

　　经开区环保局根据经开区财政局印发的《蒙自经济技术开发区管理委员会关于开展2019年度蒙自经开区部门整体支出绩效评价工作的通知》和《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》（云财预〔2016〕98号）精神，成立绩效自评工作小组，负责2019年度部门整体支出绩效自评的组织管理和实施。

　　为圆满完成本次自评工作，绩效评价工作组在收集基础资料、分析相关要求的基础上，由中介机构和经开区环保局共同商讨制定部门整体支出指标体系，设计出相关信息采集表及满意度调查问卷等表格，并明确相关绩效评价进度要求。于2020年9月完成部门绩效自评工作并报送经开区财政局。

　　（二）绩效自评结论

　　经开区环保局2019年部门整体支出绩效自评得分94.30分，自评等级为“良”。部门自评综合结论是：蒙自经开区环境保护局根据设定的绩效目标，运用合理的评价方法，对预算资金支出经济性、效率性、有效性和可持性进行客观、公正的评价。单位对财政专项资金的分配、使用和管理按照先有办法、后分资金；专款专用、独立核算；统一支付、严格把关的原则进行管理。严格执行预算，规范了资金审批和支付程序，提高了资金的使用效率。认真开展专项资金绩效管理，在资金分配中的项目申报、评审和安排，均按规定严格执行，各项重点项目资金安排都保证及时到位，每一笔收支都做到有依据、有凭证、有程序。确保专项资金依法管理与使用。没有发生专项资金的挤占、挪用、截留等违规现象。

　　三、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　对2019年度经开区环保局部门整体支出预算执行情况、职责履行情况及履职效益等情况做出分析及评价，验证部门预算配置是否合理、预算执行是否高效、预算管理是否科学、部门履职是否到位；为指导预算编制，优化财政支出结构，加强财政支出管理，提高资金使用效益提供决策依据。

　　（二）绩效评价依据

　　1. 《财政部关于印发< 财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）；

　　2. 《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》（云财绩〔2013〕46号）；

　　3. 《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》（红政办发〔2007〕233号文件）；

　　4. 红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）；

　　5. 《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发〔2015〕171号文件）；

　　6. 《蒙自经济技术开发区管理委员会关于开展2019年度蒙自经开区部门整体支出绩效评价工作的通知》；

　　7. 《蒙自经济技术开发区管理委员会关于印发< 蒙自经济技术开发区全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（蒙经管发〔2020〕9号）；

　　8. 其他相关资料。

　　（三）绩效评价原则、评价方法、评价指标体系

　　1. 绩效评价原则

　　根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）的规定，本次绩效评价遵循以下基本原则：

　　（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。

　　（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。

　　（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

　　（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　2. 评价方法

　　本次评价采用目标比较法和因素分析法以及问卷调查法等方法，定量与定性相结合，项目主管单位自评与中介机构评价相结合的方法。

　　3. 评价指标体系

　　根据经开区环保局部门职责职能，从部门履职与预算配置相匹配的角度，设置了投入、过程、产出、效果4个一级指标；目标设定、预算配置、预算执行、部门管理、资产管理、职责履行、履职效益7个二级指标，并根据二级指标进一步分解为33个三级指标。详见“附件3：蒙自经济技术开发区环境保护局2019年度部门整体支出绩效评价指标评分表”。

　　（1）投入：反映预算配置对于部门履职的合理性。

　　一是预算编制过程的科学性，用以反映预算编制是否依据充分；二是部门履职保障，用以反映预算配置对部门履职匹配性。

　　（2）过程：反映部门管理、预算管理和资产管理的规范性。

　　一是部门自身是否按要求进行规范管理；二是预算方面是否按照财政部门的要求进行规范管理；三是资产管理是否按照行政事业单位资产管理办法的要求进行规范管理。

　　（3）产出：反映部门履职是否实现了预期任务目标。

　　（4）效果：反映通过部门履职体现的效益、效果或影响。

　　（四）绩效评价工作过程

　　1. 前期准备

　　根据《蒙自经济技术开发区管理委员会关于开展2019年度蒙自经开区部门整体支出绩效评价工作的通知》的要求，由经开区财政局成立绩效评价工作小组，负责整个绩效评价工作的组织指导，确定绩效评价方法，委托中介机构负责实施具体的绩效评价工作。经开区环保局成立绩效评价自评工作小组组织自评，配合中介机构开展现场评价工作。

　　2. 组织实施

　　中介机构成立绩效评价小组，组织项目组成员进驻经开区环保局收集绩效评价指标体系所需资料，并与经开区环保局共同制定绩效评价工作方案和绩效评价指标体系。经开区环保局按照绩效评价工作方案及指标体系要求，提供相关文件和资料，并按照要求开展自评。

　　3. 分析评价

　　中介机构根据制定的指标体系及经开区环保局提供的资料，严格按照评分标准逐项进行打分，汇总最终得分。将最终评价结果与经开区环保局进行书面交换，双方达成一致意见。

　　四、绩效评价结论

　　（一）绩效评价综合结论

　　根据拟定的绩效评价指标体系，我们收集评价所需的基础资料和数据、实地了解情况，对经开区环保局2019年度整体支出情况进行绩效评价，评价范围包括：目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益（包括：社会效益、行政效能、社会公众或服务对象满意度）等。

　　对照绩效评价指标体系，根据现场调研、资料审核，结合经开区环保局自评和抽查情况，综合部门整体投入、过程、产出和效果及资料报送进行了量化打分。打分情况详见“附件3：蒙自经济技术开发区环境保护局2019年度部门整体支出绩效评价指标评分表”。

　　（二）绩效自评与绩效评价差异分析

　　经开区环保局绩效自评与绩效评价评价结果、评价程序、评价内容等方面无差异。

　　五、绩效评价分析情况

　　（一）部门总体投入情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为15分，评价得分14.5分（占该项满分值的96.67%），反映出经开区环保局在职人员控制率、“三公经费”变动率控制较好。具体情况分析如下：

　　1. 目标设定情况分析

　　符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责，符合部门制定的中长期实施规划，符合部门年度工作任务绩效目标合理，目标设定明确；绩效指标清晰、完整，指标值量化并可考核，与部门年度的任务数或计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配。

　　2. 预算配置情况分析

　　（1）经开区环保局2019年度岗位数为5人，实际在职人数为4人，在职人员控制率为80%，在职人员控制较好；

　　（2）2019年度“三公经费” 预算数5.8万元，上年度“三公经费” 预算数5.8万元，无增减变动；

　　（3）2019年度项目总支出25万元，均为重点项目支出，重点支出安排率为100%。

　　（二）部门过程管理情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为20分，实际得分19.30分（占该项满分值的96.50%），反映出经开区环保局部门管理较为规范、资产管理到位；但预算执行情况较差。具体情况分析如下：

　　1. 预算执行情况分析

　　经开区环保局2019年预算调整率较高、年度结转结余控制程度稍差。具体情况如下：

　　（1）经开区环保局2019年预算数118.43万元（其中：年初预算242.10万元、年中预算调整-123.67万元），预算完成数为118.98万元，预算完成率100.46%，预算完成情况较好。

　　（2）经开区环保局2019年年初收入预算242.10万元，年中预算调整-123.67万元，预算调整率51.08%，预算调整率较高。（此处扣0.51分）

　　（3）经开区环保局2019年末结转结余为9.13万元，年初预算242.10万元，结转结余率3.77%。结转结余控制程度稍差。（此处扣0.19分）

　　（4）经开区环保局2019年公用经费预算数11.26万元，实际支出6.29万元，公用经费控制率55.86%，公用经费控制较好。

　　（5）经开区环保局2019年度三公经费预算数为5.80元，实际支出三公经费0.17万元，三公经费控制率2.93%，三公经费控制较为好。

　　2. 预算管理情况分析

　　经开区环保局预算管理情况较好，具体情况如下：

　　（1）经开区环保局按照蒙自经济技术开发区管理委员会制定的一系列财务管理制度、支出管理办法、会计核算制度、预决算管理制度、内部控制制度、专项资金使用办法等执行，管理制度健全；

　　（2）经开区环保局支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用资金或虚列支出等情况；

　　（3）经开区环保局预决算信息均已按规定内容和时限在州政府网站公开；

　　（4）经开区环保局预算管理基础数据信息和会计信息经抽查未发现不真实、不完整或不准确的情况；

　　（5）经开区环保局已建立自评小组并开展自评工作，且和我所共同补充设计了个性指标，自评报告格式及内容符合要求。

　　3. 资产管理情况分析

　　经开区环保局按照蒙自经济技术开发区管理委员会制定的资产管理制度执行，固定资产通过行政事业单位资产管理系统进行管理，资产管理规范；资产保存完整、配置合理、账实相符，按照规定对不能使用的资产进行报废处置，处置程序规范，资产日常使用及处置收入及时足额上缴；2019年末固定资产账面数4.22万元，全部为在用固定资产，固定资产利用率为100%，利用率高。我们已对经开区环保局部分固定资产进行抽查，抽查中未发现问题。

　　（三）职责履行情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为35分，评价得分34.50分（占该项满分值的98.57%），通过对党风廉政建设工作完成情况、职责职能制度建设工作完成情况、环保宣传教育工作完成情况、环境保护咨询和服务工作完成情况、大气污染联防联治工作完成情况、“环保管家”专项排查工作完成情况、环境风险防范工作完成情况、环境监管及督促工作完成情况、督促入园企业办理环评手续工作完成情况、信访案件处置工作完成情况和重点工作办结率等方面的产出情况进行评价，部门职责履行情况良好。具体情况分析如下：

　　1. 党风廉政建设工作完成情况

　　经开区环保局深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，开展“不忘初心、牢记使命”的主题教育，与干部职工谈心谈话活动等，党工委、管委会对部门党风廉政建设责任工作考核结果为优秀。

　　2. 职责职能制度建设工作完成情况

　　经开区环保局对其范围内的十五家企业开展现场环境问题核查，并根据国家现行法律、法规及相关规定对每家企业出具《企业环境问题现场排查情况说明》，其中包括企业环境保护工作中的程序合法性、污染物达标排放、突发环境事件管控、环境守法能力建设等内容。2019年编制完成《企业环境守法专项排查结果情况说明》15本、《企业现场环境监察工作手册》虽已编制完成，但单位只有电子版未装订成册。（此处扣0.5分）

　　3. 环保宣传教育工作完成情况

　　经开区环保局2019年12月27日在蒙自经济技术开发区管理委员会办公大楼五楼会议室举行生态环境工作业务知识培训，对其服务范围内的38家企业进行“以排污许可制为核心的环境监管要求及企业如何自证守法”的专题培训。组织开展环境保护方面的宣传教育和普法工作1次，已达到目标要求。

　　4. 环境保护咨询和服务工作完成情况

　　经开区环保局2019年为入园企业提供环境保护咨询服务，全年辖区发生投诉事件的次数为零，已达到目标要求。

　　5. 大气污染联防联治工作完成情况

　　为认真贯彻落实《红河州环境污染防治工作领导小组关于印发红河州滇南中心城市大气污染联防联治攻坚战作战方案的通知》（红污防通〔2019〕5号），经开区环保局根据《红河州环境污染防治工作领导小组办公室关于确保完成2019年及“十三五”全州环境空气质量约束性指标的通知》（红污防通〔2019〕28号），结合蒙自经开区实际，制定下发了《蒙自经济技术开发区管理委员会关于确保完成2019年及“十三五”环境空气质量约束性指标的通知》，以及对辖区涉及扬尘等大气污染问题的企业、建筑工地等进行重点排查整治，及时下发整改通知书，并督促企业完成整改涉及的问题，确保辖区企业大气污染物达标排放。

　　经开区环保局积极配合配合州（市）生态环境局对辖区范围内排污企业进行现场监督检查，做好联动工作，以及对辖区涉及扬尘等大气污染问题的企业进行整治，并督促其完成整改工作，已达到目标要求。

　　6. “环保管家”专项排查工作完成情况

　　1月中旬，经开区环保局联合云南新世纪环境保护科学研究院有限公司正式启动了“环保管家”现场排查工作，在州生态环境局蒙自分局、个旧分局、开远分局的协调配合下对辖区内15家环境风险较高的企业进行重点排查，共查出主要环境问题97项。经汇总、分析研究、校核，形成了《国家级蒙自经济技术开发区企业现场环境问题核查情况说明汇编》，并将查出的问题及时反馈有关企业，督促企业及时整改，已达到目标要求。

　　7. 环境风险防范工作完成情况

　　经开区环保局全年辖区未发生重金属污染事件、辐射事故、较大以上突发环境事件，已达到目标要求。

　　8. 环境监管、督促工作完成情况

　　2019年经开区环保局对辖区重点污染源企业开展日常巡查共计69次，并对重点污染源企业的污染排放情况，进行专项检查、随机抽查等日常监管，巡查有文字、图片等痕迹资料，台账资料齐全。对辖区重点对象日常巡查已达到4次/年的目标要求。

　　9. 督促入园企业办理环评手续工作完成情况

　　2019年度经开区环保局配合州（市）生态环境局贯彻执行项目环评，对云南荣德电气有限公司、红河共舟塑料制品有限公司、红河州塑友塑料制品实业有限公司及红河州红厦电子科技有限公司等8个企业的环评手续办理进行现场指导帮助。完成辖区已建设项目环评审批、环保竣工验收等相关手续的企业1家（云南荣德电气有限公司），其余7家企业还在建设中但均有进行现场指导。

　　10. 纠纷、信访案件处置工作完成情况

　　2019年3月19日，经开区环保局收到信访人投诉小区附近烧垃圾对其造成污染，接此转办信访件后，蒙自经济技术开发区管理委员会迅速派出环保局和规划建设局相关人员针对信访情况进行调查处理。环保局和规划建设局按管委会要求，迅速安排专人负责处理，与信访人电话沟通，并约请蒙自综合执法局人员到现场调查核实。最终通过管委会、土官村和文澜镇村委会的通力协作配合，对信访人反映的乱堆放垃圾及时进行了清运，并进行事后跟踪监督。经过近一个月的后续跟踪，信访人反映的区域内，未再出现垃圾复堆和焚烧，也未接到信访人的再次举报，信访人反映的问题得到了彻底解决。

　　11. 其他工作完成情况

　　（1）为进一步贯彻落实云南省“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单（简称‘三线一单’）”的要求，经开区环保局根据《云南省环境管控单元生态环境准入清单》、《红河州“十三五”产业发展规划》、《红河州环境保护“十三五”规划》、《国家级蒙自经济技术开发区“十三五”发展规划》、《云南省红河工业园区总体规划（2005—2020）环境影响报告书》及国家有关法律法规要求，将清单分为禁止类、限制类及鼓励类三个类别进行编制；同时，结合经开区环境现状，初步完成了“蒙自经济技术开发区建设项目环境准入负面清单”的编制工作。

　　（2）经开区环保局根据红河州环境保护督察工作领导小组办公室《关于报送省级环境保护督察反馈问题整改支撑材料的函》（红督函〔2019〕42号），完成了有关问题整改支撑材料的上报工作。根据《红河州工业和信息化局 红河州生态环境局关于涉及工业园区集中式污水处理等环境保护督察问题整改销号验收工作方案的通知》（红工信联发〔2019〕13号），完成了涉及省级环保督察反馈意见2个问题的自查自验工作，并向州环保督察工作领导小组办公室提交了验收销号请示；其涉及的污水处理设施问题已于10月由州工信局完成了现场验收，已达到目标要求。

　　12.重点工作办结率

　　经开区环保局2019年度按时、按计划完成了经开区管委会及相关部门下达的工作任务，部门职责得到有效履行。

　　（四）部门履职效益分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，评价得分26分（占该项满分值的86.67%），反映出部门履职效益好，行政效能较高，社会公众或服务对象比较满意。具体情况分析如下：

　　1. 社会效益。

　　（1）提高环境管理水平方面。经开区环保局2019年赴省外铜陵经开区及中山市考察学习，参加全州生态环境系统环境保护政策、法律法规及技术规范培训，加强环保执法队伍建设等使环境管理水平提升，但整体环境管理水平还需进一步提升。

　　（2）开展大气污染联防联治工作后，是否改善企业生产生活环境方面，根据调查问卷第7条得分为10.87分，结果为“良”，此项满分5分，得4分（此处扣1分）。

　　（3）提高群众环保意识方面。经开区环保局2019年收到群众投诉污染的信件为1封，2018年收到群众投诉污染的信件为2封，较上年减少，且全年未发生重大污染事件。

　　2. 行政效能

　　根据《蒙自经开区绩效考核领导小组关于2019年绩效考核结果的通知》，经开区环保局综合考评为102分，考核结果为“优”。

　　3. 社会公众和服务对象满意度

　　经开区环保局2019年度部门整体支出绩效公众满意度调查从法制宣传活动、提供的咨询服务、服务人员态度、日常巡查工作、服务及时性和有效性、开展的专项排查工作、是否改善企业的生产生活环境等方面进行调查，本次公众满意度问卷调查样本总量为30份，实际发放30份，有效问卷30份。问卷调查最后得分为92.17分，调查问卷结果为“良”。 此项满分10分，得8分（此处扣2分）。

　　六、绩效评价结果应用建议

　　绩效评价结果的运用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。为使绩效评价结果得到合理运用，根据此次评价结果，我所提出以下建议：

　　（一）以后年度预算安排建议

　　经开区环保局2019年绩效评价综合评定结果为“良”，经开区财政局应结合经开区环保局结转结余资金情况及最终评定结果，保持现有财政投入。

　　（二）评价结果公开

　　根据《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，此次评价结果由经开区财政局向社会公开。

　　七、存在的问题和建议

　　（一）存在的问题

　　1. 部分绩效目标存在不足

　　经开区环保局2019年度编制的绩效目标申报表，有个别绩效指标值未量化或不具考核性。

　　2. 预算执行尚有不足

　　（1）资金结转结余稍大。经开区环保局2019年末结转结余为9.13万元，年初预算242.10万元，结转结余率为3.77%，结转结余总体控制程度稍差。

　　（2）三公经费预算数和实际执行存在较大差异。经开区环保局2019年度三公经费预算数5.8万元，实际支出0.17万元。

　　3. 预算调整率较高

　　年度财政预算方案不够精准，导致预算调整率较高和调减大笔项目预算资金。

　　4. 履职效益不够明显

　　此次履职效益指标主要通过调查问卷的方式进行打分评价，调查问卷设计了8个问题，选取了经开区环保局的主要服务对象发放并收回了30份问卷，合计240个选项中，选择“非常满意”的142个、选择“满意”的89个、选择“基本满意”的9个，最终综合得分92.17分；反映出经开区环保局在相关工作和服务对象满意度方面还有进一步提升的空间。

　　（二）建议

　　1. 强化绩效目标设置

　　按照预算绩效管理的要求，全面设置部门（单位）整体绩效目标、政策及项目绩效目标，绩效指标清晰、完整，指标值量化并可考核。

　　2. 加强预算编制管理

　　进一步规范预算编制，切实细化预算，合理测算资金需求，提高预算安排的科学性和准确性；要按事前绩效目标管理要求, 做好部门整体和项目绩效目标的申报工作, 执行过程中加强资金使用监管，确保目标不偏离, 提高财政资金的使用效益。

　　3. 进一步提高履职效益

　　建议经开区环保局在以后的工作中不断加强环境保护政策、法律法规及技术规范培训，加大环保宣传及环保知识普及，从而提高群众的环保意识，提升部门管理水平和服务水平。

　　八、其他需说明的问题

　　除上述报告中所提事项外无其他需说明的情况。

　　蒙自瀛洲会计师事务所（普通合伙）

　　2020年11月5日