根据《红河州财政局关于开展2021年度州级部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价工作的通知》（红财绩发〔2021〕1号）要求，我局高度重视，对2020年项目支出绩效工作开展自查自评，现将情况报告如下： 

　　一、项目概况 

　　根据《红河州财政局关于下达2020年州级行政事业单位基本支出和项目支出预算的通知》（红财预发〔2020〕15号）文件，2020年批复红河州教育体育局项目68个，批复项目资金15969.92万元（含州级机关幼儿生均经费29.82万元，不含红河学院项目经费300万元），经预算调整，调减了1684.17万元，调整后预算为14285.75万元。 

　　（一）项目立项背景和依据 

　　1.义务教育公用经费州级补助项目，根据《国务院关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》和《红河州人民政府关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》的文件精神，年初预算了7个项目，预算资金2077.5万元，调整后预算资金为1675.91万元。 

　　2.普通高中生均公用经费州级补助项目，根据《关于建立普通高中生均公用经费拨款制度的通知》的文件精神，年初预算了3个项目，预算资金2359.5万元，调整后预算资金为1927.09万元。 

　　3.义务教育家庭经济困难学生生活补助项目，根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》《云南省人民政府办公厅关于印发云南省基本公共服务领域省以下共同财政事权和支出责任划分改革实施方案的通知》（云政办发（2019）6号）文件精神，年初预算了5个项目，预算资金2536.48万元，调整后预算资金为2529.28万元，从农村营养改善计划资金调整243.19万元，实际到位资金2772.47万元。 

　　4.高中建档立卡贫困户学生生活费州级补助项目，根据《云南省教育厅等四部门关于印发建档立卡贫困户学生精准资助实施方案和普通高中建档立卡贫困户家庭经济困难学生生活费补助实施方案的通知》（云教贷〔2017〕17号）的文件精神，年初预算了5个项目，预算资金1574.9万元，调整后预算为1164.46万元。 

　　5.农村义务教育营养改善计划州级补助项目，根据《红河州人民政府办公室关于农村义务教育学生营养改善计划的实施意见》（红政办发〔2012〕68号）的文件精神，年初预算了5个项目，预算资金2714.84万元，调整后预算为1095.73万元，被财政调整下拨用于义务教育家庭经济困难学生生活补助资金243.19万元，实际到位资金852.54万元。 

　　6.民族高中班办学补助经费项目，根据《红河州教育事业振兴金秋计划（2014—2019）》的文件精神，年初预算了2个项目，预算资金375万元，调整后预算为368.5万元。 

　　7.普通高中国家助学金州级补助项目，根据《红河州财政局 红河州教育局关于印发红河州建立普通高中家庭经济困难学生资助制度实施意见的通知》（红财教〔2011〕35）号、《云南省普通高中国家助学金管理办法》（云财教〔2017〕65号）的文件精神，年初预算了3个项目，预算资金222.71万元，调整后预算为178.68万元。 

　　8.中等职业教育国家助学资金州级补助项目，根据《红河州财政局 红河州教育局关于印发红河州建立普通高中家庭经济困难学生资助制度实施意见的通知》（红财教〔2011〕35）、《云南省普通高中国家助学金管理办法》（云财教〔2017〕65号）的文件精神，年初预算了5个项目，预算资金208.43万元，调整后预算为139.88万元。 

　　9.学科带头人和骨干教师专项奖励经费项目，根据《关于印发红河州教育振兴金秋计划（2014—2019）》的文件精神，年初预算了2个项目，预算资金60万元。 

　　10.中等职业教育免学费补助州级补助资金项目，根据《云南省财政厅 云南省教育厅 云南省人力资源和社会保障厅关于印发< 云南省中等职业学校免学费补助资金管理暂行办法>和< 云南省中等职业学校国家助学金管理暂行办法>的通知》（云财教〔2015〕363号）的规定，红河州中等职业教育学校学生，除艺术类相关表演专业学生不能享受免学费外，其余学生全部享受免学费政策。年初预算了5个项目，预算资金360.51万元，调整后预算为302.66万元。 

　　11.教育体育其他零星州级补助项目，根据州委州政府关于教育体育的相关文件、会议纪要等精神，年初预算了红河州一中补助金、民大附中补助金等25个项目，预算资金3482.15万元，调整后预算为4843.56万元。 

　　（二）项目绩效目标  

　　1.年度主要工作任务。①加强党对教育体育工作的全面领导；②全力提升基础教育“三率”水平；③全面提升体育事业发展水平；④全面提升教育教学质量与水平；⑤全面加强新时代教师队伍建设；⑥扎实推进教育体育事业融合发展。 

　　2.年度绩效目标设定 。编制2020年预算时，按年度预算编制要求，根据三定方案、部门职责和年度中央、省教育厅目标任务及其他重点工作要求，科学设定项目绩效评价指标体系，填报了67个《2020年初预算项目绩效目标表》。在第三方机构指导下，结合实际制定了科学合理的36个项目《项目支出绩效目标执行监控表》。 

　　（三）项目组织管理情况 

　　1.组织实施。根据州财政局下发的《红河州财政局关于开展2021年度州级部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价工作的通知》（红财绩发〔2021〕1号）文件要求，高度重视，积极组织力量，及时下发文件通知直属学校和事业单位，成立了以主要领导为组长的预算绩效管理工作领导小组，根据《预算法》的相关规定，在预算编制时，建立事前绩效目标编制工作，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我局根据确定的项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。项目绩效自评由业务科室、直属单位填报项目绩效自评情况，财务人员协助；单位项目支出绩效由计划财务科统筹填报，各科室提供佐证材料和依据，客观评价红河州教育体育局2020年35个项目支出是否达到预期目标等。 

　　2.制度建设。严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《政府会计制度》等相关法律法规基础，结合教育部门行业特点，制定了中共红河州委州属学校工委红河州人民政府教育督导室红河州教育局《机关内部控制规范手册》，为全面推进我局预算绩效管理工作，建立科学有效的预算绩效管理体系，不断提高财政预算管理水平和财政资金使用效益，促进工作全面开展和特定目标任务的完成，制定了《红河州教育体育局预算管理制度》，出台了《红河州教育体育局关于全面开展预算绩效管理工作的通知》《红河州教育体育局预算绩效管理实施细则》《红河州教育体育局预算绩效评价档案管理暂行办法》等配套办法及实施细则，确保我局预算绩效管理工作有章可循。 

　　二、绩效评价工作开展情况 

　　（一）绩效自评目的、对象和范围 

　　1.绩效自评目的：为通过对2020年项目支出预算进行绩效自评，将绩效管理贯穿预算编制、预算执行等各个环节，提高单位财政支出责任和效率意识，不断加强预算绩效管理水平，进一步提升财政资金使用效益和单位的履职能力。 

　　2.绩效自评对象和范围：红河州教育体育局机关、直属学校和事业单位。 

　　（二）绩效自评原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准 

　　根据州财政局下发的《红河州财政局关于开展2021年度州级部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价工作的通知》（红财绩发〔2021〕1号）文件要求，内容完整、详细、清晰，评分客观合理、收集整理相关佐证材料。绩效评价原则和依据。一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开原则。坚持客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。三是分级分类原则。绩效评估由县级财政部门、相关单位根据评价对象的特点分类组织实施。四是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。 　　

　　评价方法：目标效益分析法和公众评判法。 

　　（三）绩效自评工作过程 

　　1.前期准备。下发通知，组织相关直属单位展开绩效自评。 

　　2.组织实施。整理相关资料，细化项目绩效目标，查阅财务会计资料，座谈了解项目实施情况。 

　　3.分析评价。分析项目管理情况和资金支出情况，根据结果进行综合评价并提出建议。 

　　三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表） 

　　（一）绩效评价综合结论 

　　红河州教育体育局项目收支有效保障了部门运转及推动各项职能工作，2020年年度计划工作任务完成情况良好，各项工作的开展符合部门职能职责的范围。红河州教育体育局2020年项目支出绩效评价35个项目中，自评分在90分以上评价等级为“优”的有34个项目，有1个项目（州一中办学经费补助资金80.87分）评价等级为“良”，具体情况如下： 

　　（二）绩效目标实现情况等 

　　本年预算安排项目资金15969.92万元，预算调整调减了1684.17万元，调整后预算为14285.75万元，实际到位资金14228.25万元，到位率99.60%；实际支出资金13031.15万元，预算执行率91.59%，具体情况如下： 

　　四、绩效评价指标分析 

　　（一）项目过程情况 

　　过程指标体系得分10分，1.35个项目立项规范，按规定程序提交申请，材料充分、完整；2.35个项目绩效目标设置合理，与项目年度工作任务相对应；3.资金到位率99.6%，预算执行率91.59%；4.所有项目管理制度健全，财务和业务管理制度合法、合规、完整。 

　　（二）项目产出情况 

　　产出指标体系得分50分，1.产出数量，产出实际完成率和质量达标率都达到年初指标值；2.产出质量，产出实际完成率和质量达标率都达到预期目标；3.产出时效，时效性达到年初预算指标；4.产出成本指标，项目能按时完成计划产量。 

　　（三）项目效益情况 

　　效益指标体系得分30分。项目所产生的社会效益等比较明显，且社会满意度达到预期目标。 

　　（四）项目实施满意度 

　　服务对象对项目实施的满意度10分，受教育学生及家长的满意度基本达到年初计划目标。 

　　五、主要经验及做法 

　　（一）提高认识，加强组织领导。预算绩效管理是提高行政效能和资金管理水平的重要举措，根据资金投入情况，合理安排使用资金，确保本年度项目的顺利实施。　　              

　　（二）强化绩效管理，目标完成到位。我校的各项绩效目标实施范围广，覆盖面大。做到年初有计划，年中有措施，年末有总结，形成了一套完整的工作体系和项目管理制度，确保各项目顺利、规范、有序地完成各项绩效目标，取得更大、更多的社会效益。 

　　（三）强化制度建设，规范管理。结合预算、绩效、资金管理的新要求，先后制定财务管理制度、预算业务制度、项目管理办法、预算绩效管理办法和政府采购等多项制度，形成包含财务、项目、决策等内容的内控管理制度体系，并且严格执行相关规章制度，项目集体决策，项目资金使用程序和手续规范，确保项目经费执行到位、规范使用、安全运行，提高资金使用效率。 

　　六、存在的问题及原因分析 

　　（一）部分学校对教育改革的认识不足，等上级提要求，靠专家出办法，要领导给支持的现象不同程度存在，不愿改、不想改、不会改的问题还不同程度存在。在生涯规划、选科排课、精准教学评价等系统建设方面还需进一步投入大量资金。 

　　（二）编制的绩效目标不具体，绩效目标未完全细化分解为具体工作任务，部分绩效指标不清晰、可衡量性差。 

　　（三）县市配套比例无法确定，导致多个项目项目不能及时下拨。《红河州人民政府办公室关于印发红河州基本公共服务领域州以下共同财政事权和支出责任划分改革实施方案的通知》于2020年10月15日下发，导致教育的多个项目拨款滞后。 

　　（四）资金下达滞后，部分项目需等上级资金到位后，才能根据省级确定人数，下达州级配套资金，造成下达较晚，尤其是州一中办学经费补助资金于12月16日才下拨，预算无法执行完成。  

　　七、有关建议 

　　（一）建议推迟预算绩效评价时间。由于每年决算最终确定时间一般为次年的2月份，为保证预算与决算的可比性，以及提高预算绩效评价的真实性和有效性，建议将预算绩效评价的时间推迟至次年决算公开后。 

　　（二）建议结合预算单位实际，灵活设定扣分项。例如本单位为公办学校，学校的学年结束时间与会计年度结束时间不一致，故部分款项必须结转是次年2月份学年结束时方可支付，因此建议酌情考虑实际情况对学校的预算执行率进行扣分。 

　　八、其他需要说明的问题 

　　进一步健全和完善绩效管理体系，评价体系一定要科学、合理方便操作。 

红河州教育体育局 

2021年 2月22日