一、基本情况

　　（一）项目概况

　　本年度纳入部门预算的项目共2个，项目名称：红十字专项经费和人道医疗救助基金，年初预算经费40万元（每个项目各20万元），全部属于州本级安排。

　　1.红十字专项经费

　　（1）项目背景。红河州红十字会作为党和政府从事人道主义工作的社会救助团体，多年来，在州委、州政府的高度重视下，红十字事业得到持续健康发展。从2019年机构改革以来，红河州红十字会的内部结构和人员配置更加合理，救灾救助范围不断扩大，特别是在抗击新冠肺炎接受捐赠，开展应急救护培训，普及应急救护知识，参与推动无偿献血、造血干细胞捐献、遗体和人体器官捐献等工作中，做了大量卓有成效工作，得到了社会各界的一致好评。在今后工作中，红河州红十字会将在提升应急能力、信息化建设、人道救助和服务能力、基层基础建设等方面持续加快发展，努力把红河州红十字会建设成为充满生机与活力、密切联系群众、符合自身特点的从事人道主义工作的社会救助团体，充分发挥党和政府的助手作用，为红河高质量推进“三个示范区”建设作出新的更大贡献。

　　（2）主要内容及实施情况。一是提高救灾仓库物资的安全，增强面对突发应急灾害救援的能力，年内完成救灾救助物资出入库2428.65万元。二是广泛开展应急救护培训。年内完成应急救护知识普及人数9334人。三是开展人道救助。年内开展“博爱送万家”“博爱助医”和“博爱助学”等人道救助活动，救助贫困人群45531人，投入救助款物486.48万元。四是开展“三献”工作，完成招募造血干细胞志愿者数量361人次，招募登记人体器官和遗体捐献志愿者数量2546人，开展宣传6次。五是开展人道资源动员工作，年内完成各项人道资源动员款物2713万元。六是积极发挥红十字会民间外交作用，加强与越南接边地区地方红十字会的沟通交流，按照总会和省红十字会要求，积极开展合作，增进与越南接边地区的友谊，促进民心相通。

　　（3）资金投入和使用情况。

　　2021年财政安排项目预算资金200000元，年内全部使用完毕，具体使用情况如下：

　　一是备灾救灾仓库物资出入库搬运费支出19044.2元；

　　二是备灾救灾中心和生命健康安全体验馆维护费支出27724.57元；

　　三是开展应急救援队室外演练发生费用支出30299.3元；

　　四是开展应急救护师资培训发生费用支出30000元；

　　五是开展人道资源动员宣传及制作奖牌等发生费用支出28985元；

　　六是支付造血干细胞捐献志愿者和器官捐献者慰问金13000元；

　　七是支付三献宣传及业务培训费27158.13元；

　　八是支付对外交流租车、材料等相关费用23788.8元。

　　2.人道医疗救助基金

　　（1）项目背景。为认真贯彻落实党的十九大和十九届四中全会精神及州委八届七次全会精神，根据《中共红河州贯彻落实< 中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度推进国家治理体系和治理能力现代化若干问题的决定>的实施方案》中“完善社会救助制度”等相关要求，为妥善解决弱势人群、突发公共事件导致的医疗欠费、特殊疾病无支付能力的患者和出于人道主义的医疗纠纷等医疗资金不足的问题，动员和汇聚社会多方面力量参与医疗救助。

　　（2）主要内容及实施情况。主要救助因患重大疾病，在落实基本医疗保险、大病保险、医疗救助政策、商业补充保险及其他困难生活救助之后，负担仍然过重，导致基本生活困难的；或因自然灾害、事故灾害等突发事件，导致意外伤害造成重大疾病就医无力支付医药费的。因州人民政府未批准正式形成可执行的实施细则，财政部门未核拨该项资金，该项目未实施。

　　（3）资金投入和使用情况。2021年财政安排项目预算资金200000元，因州人民政府未批准正式形成可执行的实施细则，财政部门未核拨该项资金，该项目未形成支出。

　　（二）项目绩效目标

　　1.红十字专项经费

　　（1）总体目标：完善备灾救灾体系建设，进一步提高应急救援能力；加大宣传筹资工作力度，努力提高社会公信力和救灾救助能力；建立应急救护长效机制；扎实推进重点行业、重点人群的培训工作，确保应急救护培训工作持续健康发展；扎实做好应急救护培训与“五进”工作相结合的形式，积极推进应急救护培训和群众防病知识宣传进社区、进农村、进学校、进机关和企事业单位，扩大应急救护和防病知识宣传的覆盖面；参与无偿献血、遗体和人体器官捐献工资；加强组织建设，进一步夯实红十字事业发展。

　　（2）阶段性目标：完成备灾救灾仓库和生命健康安全体验馆的运行维护、物资出入库搬运；应急救援队演练和普及救护知识培训；人道资源动员宣传；三献宣传和培训、造血干细胞捐献志愿者和人体器官捐献志愿者招募等年内重点目标任务。

　　2.人道医疗救助基金

　　（1）总体目标：救助因患重大疾病，在落实基本医疗保险、大病保险、医疗救助政策、商业补充保险及其他困难生活救助之后，负担仍然过重，导致基本生活困难的；或因自然灾害、事故灾害等突发事件，导致意外伤害造成重大疾病就医无力支付医药费的人群。

　　（2）阶段性目标：年内计划筹款50万元，救助50个。但因州人民政府未正式形成可执行的实施细则，财政部门未核拨该项资金，该项目未实施。

　　（三）项目组织管理情况

　　1.项目相关方职责分工

　　州红十字会筹资与财务部为绩效工作牵头部室，各相关业务部室结合部室职责及年内工作计划制定绩效目标，报分管领导审核后，由筹资与财务部进行绩效目标汇总形成项目实施方案，经单位执委会和党组会集体讨论决定、上报州财政局审核。

　　2.项目管理流程

　　财政下达项目预算经费→业务部室根据经费确定项目绩效目标并细化项目进度→业务部室根据项目细化进度组织实施（其中，超1万元的支出还需经执委会和党组会集体研究决定）→筹资与财务部每季度向分管领导报告项目实施进度，由领导督促进度慢的业务部室→筹资与财务部年底负责收集汇总统计绩效目标完成情况→编制项目绩效评价报告报财政部门。

　　3.项目组织实施

　　为使项目实施工作顺利开展，单位成立了项目实施保障工作组，由单位一把手任组长，分管领导任副组长，各业务部室长任成员的保障体系，筹资与财务部负责收集、汇总、编制和上报工作。

　　4.制度建设情况

　　制定出台了《红河州红十字会财务管理制度》《红河州红十字会预算绩效管理制度》《红河州红十字会专项资金管理制度》（试行）等制度。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　1.目的：运用一定的量化指标及评价标准，通过单位履职所确定的绩效目标实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行综合性评价，以此来了解资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的绩效管理理念。

　　2.对象和范围：评价对象是红河州红十字专项经费和人道医疗救助基金两个年初本级财政安排的项目。绩效评价以项目支出绩效评价为重点，重点评价年初财政批复的项目与本部门职能职责密切相关、具有明显社会影响的项目。绩效评价一般以预算年度为周期，年度预算执行完毕和项目实施完成后，按照事先确定的绩效目标开展部门项目自评，形成自评报告，报送州财政局对口业务科室审核备案。并对绩效自评中存在的问题进行认真整改，加强绩效评价结果应用。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等

　　1.评价原则

　　本次评价指标体系制定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、经济性原则和系统性原则。

　　2.评价依据

　　（1）《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预〔2011〕285号)；

　　（2）《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》(云财绩〔2013〕46号)；

　　（3）《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》(红政办发〔2007〕233号文件)；

　　（4）红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）；

　　（5）《红河州人民政府关于印发〈红河州州级预算绩效管理实施办法〉的通知》(红政办〔2015〕171号)；

　　（6）红河州财政局《关于印发2021年度红河预算绩效管理考核办法的通知》（红财绩发〔2021〕20号）和红河州财政局《关于开展2022年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2022〕2号）。

　　3.评价指标体系

　　本次项目支出绩效评价，按照红河州财政局《关于开展2022年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2022〕2号）文件要求，以及项目预算申报情况，本次项目支出绩效指标体系主要分为4个一级指标，分别为：项目预算执行情况10分，产出指标50分，效益指标30分，满意度指标10分。一级指标下各设定若干个二级指标和三级指标及其分值，共计100分。

　　具体详见附件：《2021年度项目支出绩效单位自评表》。

　　4.评价方法

　　为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用现场查阅台账资料和询问的方式，以定量评价为主、定性评价为辅、定量与定性相结合的方法进行评价。

　　5.评价标准

　　本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：90（含）—100分为优、80（含）—90分为良、60（含）—80分为中、60分以下为差。

　　6.评价抽样

　　本次绩效评价对2个年初预算项目进行评价，评价抽样情况详见下表：

　　（三）绩效评价工作过程

　　（1）前期准备。一是加强组织领导。成立由主要领导任组长、分管领导任副组长，各业务部室负责人为成员的绩效评价领导小组和办公室，统一安排部署2021年度绩效评价工作。二是确定评价范围。项目支出绩效评价包括本单位2021年部门项目支出。三是制定评价指标表。单位围绕2021年年初确定的重点工作目标及州委、州政府2021年度综合考核指标要求，梳理了各项工作的完成情况，制定了项目支出绩效评价指标；四是汇总分析单位项目支出绩效情况。查找单位在项目预算执行过程中存在的问题，有针对性地制定整改措施并组织抓好落实。

　　（2）组织实施。在年度预算执行过程中，由绩效评价领导小组办公室牵头对各项目进行了督促检查工作，要求各项目部室对2021年所有财政支出项目开展自评。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　（一）绩效评价综合结论

　　本次项目绩效评价的2个项目，其中：评价等级为“优”的项目1个，不计算评价等级项目1个。

　　（1）红十字专项经费：项目支出绩效自评分为97分，评定等级为“优”。

　　（2）人道医疗救助基金：因项目资金财政未核拨，故该项目不计算支出绩效自评分。

　　具体详见《2021年度项目支出绩效单位自评表》

　　（二）绩效目标实现情况等

　　项目运行成效良好，除人道医疗救助基金年初有预算，年末预算资金未下达实施外，红十字专项经费项目各指标均已完成绩效目标。具体如下：从产出方面看，①数量方面：物资出入库、普及救护知识培训人数、募捐筹资金额、招募造血干细胞志愿者人数、招募人体器官和遗体捐献志愿者人数和宣传次数6个指标均超额完成年初制定的目标；②质量方面：普及救护知识培训合格率和救助人数完成率均已超额完成年初制定的目标；③时效方面：完成预算执行进度和争取上级资金方面，除9月30日前执行进度未完成外，11月30日前执行进度和争取上级资金均已完成年初制定的目标；④成本方面：普及救护知识培训成本控制在每人30元以下，符合年初制定的每人35元以下的目标。从效益方面看，①2021年度在“三救三献”核心业务方面完成情况较好，得到社会大众的一致好评，具体完成情况：募捐筹资2713万元，培训应急救护员34973人，普及救护知识31541人次，“红十字博爱送万家”累计发放款物价值415.77万元，惠及贫困群众39122人次，开展“万名复明”工程、白血病、先心病救助等“博爱助医”活动，救助2616人次，开展“一对一”等“博爱助学”活动，救助2793人次，累计动员群众45812人次，无偿献血1436.98万毫升；新增入库造血干细胞捐献志愿者361人份，成功捐献5例，登记人体器官捐献志愿者2546人，成功捐献3例，建成县以上政务服务大厅共建窗口3个。②2021年度在“三救三献”核心业务、募捐筹资方面完成情况较好，得到社会大众的一致好评，尤其在医疗救助（白内障和胬肉手术减免）方面群众反映非常满意，希望红十字会能够长期实施这个项目，为全州眼疾患者提供帮助。从社会满意度看：群众满意度为91.43%。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　项目立项符合国家法律法规和相关政策，符合现实要求，与部门职责范围相符。项目按照规定的过程申请设立，审批文件、材料符合相关要求，事前经过必要的研究论证和集体决策。项目下设部分三级项目绩效目标申报质量有待提高，缺少反映项目实施质量的约束性指标。

　　（二）项目过程情况分析

　　项目审批拨付款手续齐全，资金的使用符合项目预算批复的用途，未发现超范围支出、缺少审签单、挤占挪用等不合规现象。财务制度执行方面，项目涉及的部室能够有效控制成本，提高项目资金使用的针对性、目的性和实效性，在预算执行过程中，严格按照项目实施方案及预算内容执行。

　　（三）项目产出情况分析

　　（1）红十字专项经费（总分50分，自评47分）

　　从项目产出评价情况看，各绩效指标较好完成了本部门工作年度计划。本指标共设置4个二级指标，数量指标又设置物资出入库数量、普及救护知识培训人数、募捐筹资金额、招募造血干细胞志愿者人数、招募人体器官和遗体捐献志愿者人数、宣传次数6个三级指标，现将三级指标具体得分情况简述如下：①物资出入库数量完成2428.65万元，严格按仓库救灾救助物资出入库管理要求，将本级所有接受捐赠的物资及总会、省会安排的物资按先入库再出库的流程办理。②普及救护知识培训人数完成9334人，主要采取普及救护知识进学校、进社区的方式推进救护知识的普及。③募捐筹资金额完成2713万元，主要采取走出去、请进来的宣传方式大力向社会大众推介，制作能打动公众的捐款项目进行宣传。④招募造血干细胞志愿者人数完成361人、招募人体器官和遗体捐献志愿者人数完成2546人、宣传次数完成6次，主要是在“5·8”世界红十字日、“5·12”防灾减灾日、“6·14”无偿献血日、“世界急救日”及志愿服务队的日常宣传活动进行宣传动员。⑤普及救护知识培训合格率达到90%以上，按培训合格率=培训人数合格人数/培训总人数计算得出；⑥救助人数完成率达到227.65%，计算公式：45531/20000=227.65%。⑦9月30日前完成支出进度≥80%，实际完成39.3%，小于80%，扣3分；⑧11月30日前完成支出进度≥95%，实际完成95.5%；⑨争取上级资金完成14.6万元，积极向总会、省会争取“三救·三献”业务资金；⑩普及救护知识培训成本小于30元/人，经汇总核算全年普及救护知识培训发生的费用与培训人数计算得出。产出情况详见下表：

　　2.人道医疗救助基金

　　因州人民政府未正式形成可执行的实施细则，财政部门未核拨该项目预算资金，项目未实施，不计算自评得分，产出情况详见下表：

　　（四）项目效益情况分析

　　通过项目实施，充分发挥了红十字的人道主义精神，在保护人民生命和健康、开展紧急救助、应急救护、人体器官捐献、造血干细胞志愿者采血样捐献、参与无偿献血宣传等方面发挥了积极作用。积极宣传倡导人道文化，讲述人道故事，凝聚社会和谐正能量，提升社会公众对红十字会的认可度。

　　1.红十字专项经费（总分40分，自评40分）

　　本指标共设置3个二级指标，社会效益指标又设置公众满意度、救助贫困人群数量2个三级指标；可持续影响指标又设置纳入政府办实事民生工程1个三级指标；服务对象满意度指标又设置救助对象满意度1个三级指标。从社会效益方面看：2021年度在“三救三献”核心业务方面完成情况较好，得到社会大众的一致好评，具体完成情况：本级募捐筹资2713万元，全州培训应急救护员34973人，普及救护知识31541人次，“红十字博爱送万家”累计发放款物价值415.77万元，惠及贫困群众39122人次，开展“万名复明”工程、白血病、先心病救助等“博爱助医”活动，救助2616人次，开展“一对一”等“博爱助学”活动，救助2793人次，累计动员群众45812人次，无偿献血1436.98万毫升；新增入库造血干细胞捐献志愿者361人份，成功捐献5例，登记人体器官捐献志愿者2546人，成功捐献3例，建成县以上政务服务大厅共建窗口3个。从可持续影响方面看：2021年度在“三救三献”核心业务、募捐筹资方面完成情况较好，得到社会大众的一致好评，尤其在医疗救助（白内障和胬肉手术减免）方面群众反映非常满意，希望红十字会能够长期实施这个项目，为全州眼疾患者提供帮助。从服务对象满意度看：群众满意度为91.43%。

　　2.人道医疗救助基金

　　因州人民政府未正式形成可执行的实施细则，财政部门未核拨该项目预算资金，项目未实施，未产生效益，不计算自评得分。

　　五、主要经验及做法

　　（一）加强组织领导。为加强项目管理，本部门成立了以党组书记、常务副会长为组长，副会长为副组长、相关业务部室及中心负责人组成的绩效工作领导小组并下设办公室在筹资与财务部，具体负责日常绩效评价工作。

　　（二）规范资金管理。一是强化制度建设，完善内部管理机制。认真贯彻执行预算法、会计法等法律法规，严肃财经纪律，完善单位内部财务管理制度，形成权责分明、相互监督的内部管理机制；严格规范财务活动，严格按财务制度签报费用。大额资金支出按“三重一大”相关规定办理，报销时需提供相关会议纪要或会议记录，确保财务管理工作规范运行。二是强化预算管理，确保预算有效执行。强化对预算支出的管理，严格执行财经纪律和各项财务制度，严格按照预算规定的支出用途使用资金，不随意改变资金用途、扩大项目支出范围、提高开支标准，确保各项支出要严格控制在预算之内，切实做到先有预算后有支出，不超预算支出，提高财政资金的使用效益。强化增收节支意识，注重量入为出、精打细算，从严控制费用支出，强化支出约束，健全完善会议制度、接待制度、差旅费报销制度等，并严格按制度办事，杜绝挥霍浪费现象，提高各项资金的使用效益。同时，严格执行民主集中制，凡单位重大决策和大额支出，全部经执委会和党组会研究决定，确保资金规范使用。三是健全组织机构，加强资金监督管理。为加强专项资金的管理使用，提高资金的使用效率，充分发挥财政资金的导向和激励作用，确保年内各项目标任务实现，本部门项目绩效评价工作领导小组，对项目绩效目标完成情况、财政资金落实、使用情况、项目管理、财务管理、完成绩效目标采取的管理制度和措施以及所取得的效益等情况进行监督评价，增强资金使用效益。

　　六、存在的问题及原因分析

　　一是项目资金涉及的部室只规划了全年部室所需金额，没有细化每月资金具体完成金额，导致项目资金支出进度不均衡；

　　二是部门绩效管理理念不够深入，预算绩效管理主体意识不强，个别部室绩效管理工作大都为被动应付，存在被推着走的情况。部门内部协调机制不完善，绩效自评工作主要由财务人员牵头并完成，各相关业务部室配合工作不积极主动。

　　三是预算绩效管理工作政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大，对于基层从事此项工作的财务人员具有许多新的挑战。工学矛盾突出、重使用轻培养的问题普遍存在。预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，无论是部门领导还是负责预算绩效管理人员，对预算绩效管理业务不专业。

　　四是绩效共性指标设置难以量化，指标体系科学化设置难度较大，个别绩效指标量化程度不高，可考核性不强。

　　七、有关建议

　　一是在编制项目年初预算时就细化各部室资金使用进度时间表，压实责任，加快项目资金支出进度，按规定时限完成支出进度。二是进一步强化领导，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，扩大绩效管理范围。三是进一步加强对部门绩效管理相关文件学习，使部门工作人员都能重视绩效工作。四是进一步细化各部室工作量化指标，认真做好绩效考评工作。

　　八、其他需要说明的问题

　　无。

　　附件：红河州红十字会2021年度项目支出绩效单位自评表

　　2022年2月20日