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预算绩效管理

  • 索引号: 20240913-202053-828
  • 发布机构: 红河州教育体育局
  • 文号:
  • 发布日期: 2022-03-07
  • 时效性: 有效

红河州教育体育局州本级2021年项目支出绩效自评报告

  

  根据《红河州财政局关于开展2022年州级绩效评价工作的通知》(红财绩发〔2022〕2号)要求,红河州教育体育局高度重视,及时下文通知下属二级预算单位,对2021年预算项目支出绩效工作开展自查自评,现将自评情况报告如下: 

  一、基本情况 

  (一)项目概况 

  根据《红河州财政局关于下达2021年州级行政事业单位人员类、运转类和特定目标类项目支出预算的通知》(红财预发〔2021〕15号)文件,2021年批复红河州教育体育局项目35个,批复项目资金16933.47万元,新增1个项目30万元(州中小学实践基地体育综合训练场建设经费),实际批复项目资金16963.47万元。 

  1.义务教育公用经费州级补助项目,根据《国务院关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》(国发〔2015〕67号)和《云南省人民政府关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》(云政发〔2016〕74号)、《红河州人民政府关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》(红政发〔2016〕94号)的文件精神,批复年初预算资金2731.72万元,实际使用资金1688.16万元。 

  2.普通高中生均公用经费州级补助项目,根据《云南省财政厅 云南省教育厅关于建立普通高中生均公用经费财政拨款制度的通知》(云财教〔2016〕374号)和《红河州财政局 红河州教育局关于建立普通高中生均公用经费财政拨款制度的通知》(红财教〔2017〕14号)的文件精神,批复年初预算资金2794万元,实际使用资金2631.51万元。 

  3.义务教育家庭经济困难学生生活补助项目,根据《国务院办公厅关于印发教育领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案的通知》(国办发〔2019〕27号)、《云南省人民政府办公厅关于印发云南省教育领域省以下共同财政事权和支出责任划分改革实施方案的通知》(云政办发〔2020〕7号)、《红河州人民政府办公厅关于印发红河州教育领域财政事权和责任划分改革实施方案的通知》(红政办发〔2021〕28号)文件精神,批复年初预算资金3200.03万元,实际使用资金2651.2万元。 

  4.高中建档立卡贫困户学生生活费州级补助项目,根据《云南省教育厅等四部门关于印发建档立卡贫困户学生精准资助实施方案和普通高中建档立卡贫困户家庭经济困难学生生活费补助实施方案的通知》(云教贷〔2017〕17号)的文件精神,批复年初预算资金880万元,因政策调整,直至2021年12月30日才下达551.80万元,预算执行缓慢。 

  5.农村义务教育营养改善计划州级补助项目,根据《红河州人民政府办公室关于农村义务教育学生营养改善计划的实施意见》(红政办发〔2012〕68号)的文件精神,批复年初预算资金1436万元,实际使用资金1302.9万元。 

  6.民族高中班办学补助经费项目,根据《红河州教育事业振兴金秋计划》的文件精神,批复年初预算资金375万元,实际使用资金2651.2万元。 

  7.普通高中国家助学金州级补助项目,根据《红河州财政局 红河州教育局关于印发红河州建立普通高中家庭经济困难学生资助制度实施意见的通知》(红财教〔2011〕35)号、《云南省普通高中国家助学金管理办法》(云财教〔2017〕65号)的文件精神,批复年初预算资金228.93万元,实际使用资金198.1万元。 

  8.中等职业教育国家助学资金州级补助项目,根据《红河州财政局 红河州教育局关于印发红河州建立普通高中家庭经济困难学生资助制度实施意见的通知》(红财教〔2011〕35)、《云南省普通高中国家助学金管理办法》(云财教〔2017〕65号)的文件精神,批复年初预算资金174万,实际使用资金112.99万元。 

  9.红河州幼儿园园长及骨干教师培训项目,根据《红河州教育局等八部门关于印发红河州第三期学前教育行动计划的通知》和《关于印发加强和改进中小学教师培训工作实施意见的通知》(红教发〔2018〕28号)的文件精神,批复年初预算资金10万元,实际使用资金198.1万元。 

  10.学科带头人和骨干教师专项奖励经费项目,根据《关于印发红河州教育振兴金秋计划》的文件精神,批复年初预算资金60万元,实际使用资金60万元。 

  11.中等职业教育免学费补助州级补助资金项目,根据《云南省财政厅 云南省教育厅 云南省人力资源和社会保障厅关于印发< 云南省中等职业学校免学费补助资金管理暂行办法>和< 云南省中等职业学校国家助学金管理暂行办法>的通知》(云财教〔2015〕363号)的规定,红河州中等职业教育学校学生,除艺术类相关表演专业学生不能享受免学费外,其余学生全部享受免学费政策,批复年初预算资金360万元,实际使用资金292.05万元。 

  12.州民大附中教育专项经费项目,根据《红河哈尼族彝族自治州人民政府与中央民族大学附属中学合作办学协议》州民大附中自2019年开始招收初高中学生,在托管前三年内给予前期经费,按合同约定支付托管费用和拨付经费补助。年初批复3个项目预算资金1390万元,其中:州民大附中前期办学经费200万元,州民大附中托管费用专项资金590万元,州民大附中经费补助专项资金600万元,实际使用资金1390万元。 

  13.教育体育其他州级补助项目,根据州委、州政府关于教育体育的相关文件、会议纪要等精神,年初预算红河州一中办学经费补助等22个项目,批复预算资金4713.79万元。 

  (二)项目绩效目标  

  1.年度绩效目标设定红河州教育体育局按照相关要求,在年初申报预算时同步设置了35个项目的绩效目标,包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、可持续影响及满意度指标,并经财政委托第三方中介机构对年初绩效目标评审完善后确定最终目标。年度绩效目标设置完整、全面、细化、量化,符合部门职能职责和实施项目特性。 

  2.阶段性绩效目标:红河州教育体育局按照相关要求,计划到2021年9月30日前,项目预算执行率达80%以上,11月30日前,项目预算执行率达95%以上。 

  (三)项目组织管理情况 

  1.职责分工:根据《红河州财政局关于开展2022年州级绩效评价工作的通知》(红财绩发〔2022〕2号)要求,及时下文通知下属单位及科室,积极组织力量,全面开展2021年部门整体支出和项目支出绩效目标绩效自评工作。项目支出绩效自评由业务科室和单位填报项目绩效自评情况,财务人员协助;下属14个二级预算单位负责单位部门整体支出绩效自评和相关的项目支出绩效自评,在要求时限内上报自评报告和自评表。 

  2.管理流程:为确保绩效目标如期实现,根据年初项目支出绩效目标完成情况进行绩效自评。项目绩效自评由业务科室、直属单位填报项目绩效自评情况,财务人员协助;单位项目支出绩效由计划财务科统筹填报,各科室提供佐证材料和依据,客观评价红河州教育体育局2021年实施的36个项目支出是否达到预期目标等。州教育体育局对各科室和下属单位报来的项目支出绩效自评表汇总审核,最后报州财政局业务科室及绩效管理科室。 

  3.组织实施:根据《红河州财政局关于开展2022年州级绩效评价工作的通知》(红财绩发〔2022〕2号)要求,及时下文通知下属单位及科室,积极组织力量,全面开展2021年部门整体支出和项目支出绩效目标绩效自评工作。   

  4.管理制度健全性:红河州教育体育局出台了《红河州教育体育局关于全面开展预算绩效管理工作的通知》《红河州教育体育局预算绩效管理实施细则》《红河州教育体育局预算绩效评价档案管理暂行办法》,本年度新出台了《红河州教育体育局全面实施预算绩效管理工作推进方案》(红教体发〔2021〕92号)、《红河州教育体育局预算支出事前绩效评估管理暂行办法》(红教体发〔2021〕93号)、《红河州教育体育局预算绩效运行监控管理暂行办法》(红教体发〔2021〕94号)、《红河州教育体育局预算绩效目标审核工作规程(试行)》(红教体发〔2021〕99号)和《红河州教育体育局预算绩效评价结果应用暂行办法》(红教体发〔2021〕100号)等配套办法及实施细则。 

  二、绩效评价工作开展情况 

  (一)绩效自评目的、对象和范围 

  1.绩效自评目的:通过对2021项目支出预算进行绩效自评,将绩效管理贯穿预算编制、预算执行等各个环节,提高单位财政支出责任和效率意识,不断加强预算绩效管理水平,进一步提升财政资金使用效益和单位的履职能力 

  2.绩效自评对象和范围:红河州教育体育局机关、直属学校和事业单位。 

  (二)绩效自评原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准 

  1.绩效评价依据 

  (1)《中华人民共和国预算法》(2014年修订); 

  (2)《财政部关于印发< 项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号); 

  (3)《云南省省级财政专项资金管理暂行办法》; 

  (4)《云南省人民政府办公厅关于印发云南省教育领域财政事权和支出责任划分改革实施方案的通知》(云政办发〔2020〕7号); 

  (5)《云南省财政厅 云南省教育厅关于下达2020年城乡义务教育补助经费(公用经费)中央直达资金的通知》(云财教〔2020〕137号); 

  (6)《红河州财政局关于印发< 红河州州级预算绩效管理工作规程(试行)>的通知》(红财预〔2015〕97号); 

  (7)《红河州财政局 红河州教育局关于印发红河州城乡义务教育学校公用经费管理办法的通知》(红财教发〔2017〕137号); 

  (8)《红河州财政局关于印发< 红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》(红财发〔2020〕27号); 

  (9)《红河州财政局关于开展2022年州级绩效评价工作的通知》(红财绩发〔2022〕2号) 

  (10)其他相关依据文件。 

  2.绩效自评方法 

  本次绩效自价采用定量与定性相结合、审阅自评相结合,对收集的相关基础资料、各种技术经济数据,在归集、整理、分析的基础上,运用资料审阅法、分析比较法等系统、科学地反映拟评价项目综合绩效情况。通过查阅项目相关的政策文件、项目申报表、项目管理办法等资料,了解项目立项背景、依据、目的、过程管理资料以及项目执行情况等。依据项目管理制度文件,评价项目是否按照项目管理办法等文件执行;依据项目资金计划文件和凭证,评价项目资金下拨、到位及使用情况;将项目绩效目标与实施结果对比分析,判断项目目标的实现情况;将项目预期效益与实施效果数据对比分析,评价项目预期效益实现程度。 

  3.绩效评价指标体系 

  (1)绩效评价指标。 

  本次绩效自评,针对红河州教育体育局城乡义务教育学校生均公用经费项目设置绩效评价指标体系,设计思路是:本次对项目的绩效评价从项目的决策、过程、产出及效益的全过程绩效评价,一级指标即共性指标,反映项目评价的通用要素,适合所有的项目评价。即:决策、过程、产出、效益4个一级指标。在此基础上,根据项目自身特性进行细化,分解明确项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出成本、社会效益、可持续影响和满意度等二级指标,在此基础上细化分解三级评价指标。 

  (2)绩效评价指标分值权重 

  项目一级指标比重如下表,二级三级指标详见附件。 

  表2:指标权重表 

项目 

决策 

产出 

效益 

满意度 

红河州教育体育2021年项目支出绩效自评项目(36个) 

10% 

50% 

30% 

10% 

  (3)评价标准 

  评价标准是评价人员进行具体打分时依据的定量、定性标准。根据具体评价指标,评价标准采用相对应的评分原则,一般以实现程度的百分率表示,或者以具体完成情况定性标准。 

  本次自价采用百分制,各级指标依据其指标权重确定分值,评价人员根据评价情况对各级指标进行打分,最终得分由各级评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级:优(得分≥90分);良(80分≤得分<90 分);中(60分≤得分<80分);差(得分<60分)。 

  (三)绩效自评工作过程 

  1.前期准备。根据《红河州财政局关于开展2022年州级绩效评价工作的通知》(红财绩发〔2022〕2号)要求,及时下文通知下属单位及科室,积极组织力量,全面开展2021年部门整体支出和项目支出绩效目标绩效自评工作。 

  2.组织实施:为确保绩效目标如期实现,根据年初项目支出绩效目标完成情况进行绩效自评。项目绩效自评由业务科室、直属单位填报项目绩效自评情况,财务人员协助;单位项目支出绩效由计划财务科统筹填报,各科室提供佐证材料和依据,客观评价红河州教育体育局2021年36个项目支出是否达到预期目标等。州教育体育局计财科对各科室和下属单位报来的项目支出绩效自评表汇总审核,最后报州财政局业务科室及绩效管理科室。 

  3.分析评价。分析项目管理情况和资金支出情况,根据结果进行综合评价并提出建议。 

  三、综合评价情况及评价结论(附相关自评表) 

  (一)绩效评价综合结论 

  红河州教育体育局项目收支有效保障了部门运转及推动了各项职能工作,2021年年度计划工作任务完成情况良好,各项工作的开展符合部门职能职责的范围。红河州教育体育局2021年项目支出绩效评价36个项目中,自评分在90分以上评价等级为“优”的有34个项目,有2个项目自评等级为“良”,具体情况如下: 

 

  (二)绩效目标实现情况 

  红河州教育局州本级2021年预算安排项目资金16933.47万元,全年收入决算数(含上年结余结转和本年其他收入)31450.90万元,全年支出决算数31450.90万元,执行率100%当年实际项目支出资金14501.35万元(不含上年结余结转资金),预算资金执行率85.64%,具体情况如下: 

  四、绩效评价指标分析 

  )项目决策情况 

  决策指标体系得分10。年初预算的35个项目及新增项目都立项规范,按规定程序提交申请,材料充分、完整绩效目标设置合理,与项目年度工作任务相对应;所有项目管理制度健全,财务和业务管理制度合法、合规、完整 

  )项目产出情况 

  产出指标体系得分50产出数量,产出实际完成率和质量达标率都达到年初指标值;产出质量,产出实际完成率和质量达标率都达到预期目标;产出时效性达到年初预算指标;产出成本指标,项目能按时完成计划产量。 

  )项目效益情况 

  效益指标体系得分30分。项目所产生的社会效益等比较明显,且社会满意度达到预期目标 

  )项目实施满意度 

  服务对象对项目实施的满意度10分,受教育学生及家长的满意度基本达到年初计划目标 

  五、主要经验及做法 

  (一)组织保障及制度建设 

  红河州教育体育局成立了以局长为组长的预算绩效管理工作领导小组明确了职责,完善了工作机制,出台了《红河州教育体育局关于全面开展预算绩效管理工作的通知》《红河州教育体育局预算绩效管理实施细则》《红河州教育体育局预算绩效评价档案管理暂行办法》,本年度新出台了《红河州教育体育局全面实施预算绩效管理工作推进方案》(红教体发〔202192号)、《红河州教育体育局预算支出事前绩效评估管理暂行办法》(红教体发〔202193号)、《红河州教育体育局预算绩效运行监控管理暂行办法》(红教体发〔202194号)、《红河州教育体育局预算绩效目标审核工作规程(试行)》(红教体发〔202199号)和《红河州教育体育局预算绩效评价结果应用暂行办法》(红教体发〔2021100号)等配套办法及实施细则。严格按照《预算法》的相关规定,在预算编制时,建立事前绩效目标编制工作,构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。 

  (二)建立教育体育行业指标体系 

  为认真落实绩效管理工作对预算支出绩效目标及绩效评价要求,在预算绩效管理工作中认真筹划,严密组织,以严谨务实的态度,按照三定方案、职能职责和省州教育体育工作目标任务及其他重点工作内容,科学设定评价指标体系,聘请第三方中介机构制定了《红河州教育体育局预算绩效管理指标体系》《红河州教育体育局项目绩效指标体系》,全面、真实、科学地反映了教育体育行业预算支出绩效指标。 

  (三)全面实施预算绩效目标管理 

  根据红河州财政局关于做好2021年度预算绩效管理工作及下达绩效公用经费有关事项的通知》(红财绩发〔20213号)红河州财政局转发云南省财政厅关于做好2021年预算绩效管理工作指导意见的通知》(红财绩发〔20215号)《红河州财政局关于开展财政政策(项目)重点事前绩效评估工作的通知》(红财绩发〔202112号),州教育体育局积极组织力量,开展2021年部门预算绩效管理考核相关工作。 

  (四全面开展项目事前评估 

  根据《红河州州级预算支出事前绩效评估管理暂行办法》(红财绩发〔2020〕13号)和《红河州教育体育局预算支出事前绩效评估管理暂行办法》(红教体发〔202193号)文件精神结合单位实际,聘请第三方中介机构,对2022年部门预算支出事项的57个项目开展了事前绩效评估,并将评估表及时报送州财政局资金管理科室和绩效管理科。 

  (五)积极开展项目绩效再评价 

  加强预算执行监管和执行结果评价,将绩效评价监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节配合财政组织的第三方对红河州教育体育局2020项目支出绩效进行再评价 

  )对绩效目标及绩效自评公开 

  州教育体育局单位绩效目标绩效自评、绩效再评价结果及整改报告在红河州人民政府门户网站(http://www.hh.gov.cn)-信息公开-红河州重点领域信息公开-财政信息公开-预算绩效管理栏目下公开 

  六、存在的问题及原因分析 

  一是部分项目因政策调整,预算执行率低。如义务教育生均公用经费、免费低收费开放体育场馆经费等项目,政策调整,州级承担比例调低;普通高中建档立卡学生生活费补助项目政策调整,直至2021年12月30日才下达551.80万元。二是部分项目年底才能开展,项目资金无法如期支付。如高校生源地信用助学贷款风险补偿金补助资金、红河州高级教师职称评审经费、省级公费师范生专项资金等项目年底才能开展工作,红河州第一中学办学经费项目需等期末考试成绩考核后执行;三是资金下达晚。如中央民大附中红河实验学校托管费专项资金11月才下达;新增的州中小学实践基地体育综合训练场建设经费30万元,年底下达,项目未竣工,预算执行率低。 

  七、有关建议 

  进一步完善督查制度,加大项目规范管理与预算执行力度,督促指导相关业务科室和下级单位采取有效措施加快推进工程进度,有效提高项目实施绩效,全面掌握每月、每季度的项目进度情况,发布项目进度情况通报等方式,重点对预算执行进度滞后的科室和单位的督查力度,确保所有项目顺利推进。 

  八、其他需要说明的问题 

  自主创新工作:为全面推进财政支出预算绩效管理工作,2021年红河州教育体育局对所属14个二级预算单位开展整体支出绩效自评、项目支出绩效自评工作,要求对所有财政预算资金做到预算绩效管理全覆盖,对二级预算单位提交的整体支出绩效自评表、项目自评表及报告进行审核,对存在的问题进行整改落实,进一步提升教育体育部门预算管理水平,充分发挥资金使用效益。为提高预算绩效管理工作的知晓率,广泛宣传预算绩效相关制度、措施,并在州政府行政办公区向有关工作人员发放问题调查,收回25份,其中100分11份、95分10份、90分4份,平均分96.4分。 

    

  附件:红河州教育体育局2021年项目支出绩效自评表(36个项目)   

  红河州教育体育局 

  2022年2月25日 

附件【红河州教育体育局2021年项目支出绩效自评表(36个).xlsx
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