一、部门基本情况

　　（一）部门概况

　　1.简述部门职能

　　（1）认真贯彻执行国家和省、州的财政、税收、财务、会计的法律法规。

　　（2）制定蒙自经济技术开发区财政局发展战略和中长期规划，编制年度财政预算草案，依法管理财政收支，编制年度财政决算。

　　（3）管理经开区公共支出、政府性债务。

　　（4）参与社会保障制度改革和政策、法规的研究和制定。

　　（5）拟定和执行财政和企业的分配政策。

　　（6）拟定和执行国有资本的政策、制度和管理办法。

　　（7）负责经开区行政事业性收费项目管理和罚没收入、罚没物资的监管。

　　（8）负责经开区财政投资绩效评价和投资评审工作；负责经开区政府采购管理工作。

　　（9）负责经开区管委会机关财务工作，按时发放管委会职工的月薪、年薪、津贴和补贴等。

　　（10）负责支付和代扣代缴经开区管委会职工五险一金（或两险两金）。

　　（11）向经开区管委会下属公司购买和支付劳动服务。

　　（12）承办上级交办的其他事项。

　　2.机构设置及人员情况

　　根据《红河州机构编制委员会关于设立蒙自经济技术开发区管理机构的通知》红编[2014]85号文件精神，蒙自经济技术开发区管理委员会内设蒙自经济技术开发区财政局。根据蒙经党工[2015]13号《中共蒙自经济技术开发区工作委员会蒙自经济技术开发区管理委员会关于印发蒙自经开区人事制度改革相关文件的通知》精神，蒙自经济技术开发区财政局现无人员编制，有职工8人，无车辆编制。

　　3.年度工作计划及重点工作任务情况

　　（1）税护税机制，规范非税收入预算管理，保证非税收入及时、有效缴库，确保圆满完成全年收入任务。

　　（2）落实各项财政政策，促进经济发展。充分发挥财政职能作用，落实各项财政政策，加强财政政策与金融政策、产业政策的协调配合。

　　（3）持续深化财政改革，不断提高管理水平。加强政府性基金预算与一般公共预算的统筹，提高预算支出执行的约束力，构建全覆盖的财政监督格局。深化部门预算、国库集中支付、非税收入、政府采购等改革，加大财政监督检查力度，不断提高资金使用效益。进一步细化政府预决算和部门预决算公开内容，加大“三公”经费公开力度。大力压缩一般性支出，努力降低行政运行成本。盘活财政存量资金，建立财政结余结转资金定期清理机制，统筹用好结余结转资金。

　　（4）防范和化解财政风险，确保财政平稳运行。严格预算执行，强化预算约束，没有预算不能支出；坚持量力而行原则，保障支出需要；做好财政管理绩效评价工作，完善考评办法和指标体系，将考评结果同部门预算支出分配相挂钩。防范和化解政府性债务风险。积极稳妥做好地方政府债券置换工作，降低偿债成本，减轻政府偿债负担。

　　（二）当年部门履职总体目标、工作任务

　　加强资金安全管理，强化内部制约机制，健全资金拨付、账务核算、内部对账等管理制度。优化财政支出，保障正常经费开支。继续完善财政改革制度，稳步推进国库集中支付电子化管理改革工作。组织各部门完成财政预算（草案）的编制，按照人大批复及时下达各部门，严格执行财政预算，按进度拨款。完成财政总决算及部门决算报表及其汇总工作，完成预算单位做好预决算编制工作。在法定时间内在省财政网站、州政府网站向社会公开部门预决算、“三公经费”工作。认真按照会计制度规定，设置会计账，对财政收支及各预算单位收支进行会计核算，编制会计报表，为预算单位提供会计报表及相关会计资料，做好会计资料和电算化档案保管工作。

　　（三）当年部门整体支出绩效目标

　　根据《部门整体支出绩效目标》，经开区财政局2021年度绩效目标如下：

　　目标1：加强税源监测分析，加大税收收入。定期不定期开展财税联席会议不少于4次，并深入企业调研，及时收集和分析各项税收数据，完成汇总分析研究报告不少12次，撰写调研报告达1篇。精准掌握重点税源的生产经营和税源变化情况，确保税款及时入库。

　　目标2：制定减免税费政策方案，确保减免税费政策落实到位。制定方案、成立蒙自经开区贯彻落实减税降费工作协调领导小组，进一步明确目标，细化分工，压实责任，全力推进减税降费工作，确保每家企业和个人都享受到减税降费政策。

　　目标3：狠抓收入，确保财政收入稳步增长。

　　目标4：积极组织预算布置工作，保证各部门按时完成预算编制工作；及时完成决算编制工作，在规定时间内将7个部门2020年预决算情况在州政府门户网站上公开，公开率达100%，提高财政预决算的透明度。

　　目标5：及时进行一体化账务处理和支出指标帐登记工作确保预算总会计工作做到账表相符、科目指标结余一致。及时完成财政支付工作及国库上报工作。

　　目标6：认真按照会计制度规定，设置会计账，对7个部门进行会计核算，编制会计报表，为预算部门提供会计报表及相关会计资料，做好会计资料和电算化档案保管工作。

　　目标7：扎实抓好党建工作，坚持党风廉政专题会议制度。严格落实中央八项规定精神。开展反腐倡廉教育宣传活动不少于1次。开展“不忘初心、牢记使命”主题教育不少于4次。

　　目标8：及时完成蒙自经济技术开发区2020年度政府财务报告编制、上报工作。

　　（四）部门预算绩效管理开展情况

　　一是日常工作管理制度较完善。蒙自经济技术开发区制定了《蒙自经开区预算绩效管理工作规程（试行）》《蒙自经开区基本支出预算管理暂行办法》《蒙自经开区财务管理制度》，日常相关管理制度健全。

　　二是基本按要求开展绩效自评工作。此次绩效自评工作按照《蒙自经开区预算绩效管理工作规程（试行）》（蒙经管发〔2019〕7号）的要求，在部门整体支出绩效评价共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复及部门特点补充设计个性指标，积极进行绩效自评。

　　三是资金使用合规。经开区财政局使用的预算资金符合相关预算财务管理制度的规定，资金专款专用。通过实地评价抽查核实，未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　（五）当年部门预算批复及整体支出安排情况

　　1.预算批复情况

　　根据《蒙自经济技术开发区财政局关于下达2021年经开区部门基本支出和项目支出预算的通知》（蒙经财〔2021〕1号）文件，下达经开区财政局2021年单位经费预算288.21万元（其中基本支出预算233.21万元，项目支出预算55万元），均为本年本级财力安排。

　　2.整体收支情况

　　财政局2020年度结转结余资金7.15万元，2021年度总计收入225.58万元，其中：财政拨款收入225.58万元、其他收入0万元；2021年实际支出227.58万元，其中：基本支出214.45万元，项目支出13.13万元。截至2021年12月31日止，结转结余资金5.15万元。

　　3.预算执行情况

　　 ①预算调整和完成情况。经开区财政局部门预算数为288.21万元，预算完成数232.74万元，预算完成率80.75%，预算完成情况较好。2021年调减预算55.47万元，预算调整率19.25%，预算编制有待加强。

　　②结转结余情况。2021年度结转结余资金得到有效控制度。经开区财政局2021年结转结余为5.15万元，支出预算数为288.21万元，结转结余率为1.79%，较2020年部门结转结余金额7.15万元减少27.97%，结转结余规模逐年减少。

　　③公用经费控制情况。经开区财政局公用经费及“三公经费”控制情况较好。2021年公用经费预算收入30.18万元，实际支出为13.16万元，控制率100%；“三公经费”预算批复数为3.3万元，实际支出数为0.07万元，控制率为100%。

　　二、部门整体支出绩效目标实现情况

　　（一）绩效目标完成情况

　　1.部门总体投入情况分析。从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为15分，评价得分15分，反映出财政局在职人员控制率、“三公经费”变动率控制较好。

　　2.部门过程管理情况分析。从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为20分，实际得分16分，反映出部门管理较为规范、资产管理到位，但预算执行有待提高。

　　3.职责履行情况分析。从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为35分，实际得分35分，通过对招商引资工作完成情况、稳增长工作完成情况，党风廉政建设工作完成情况、其他工作完成情况和重点工作办结率等方面的产出情况进行评价，部门职责履行情况优秀。

　　4.部门履职效益分析。从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，实际得分30分，反映出部门履职效益较好，行政效能较高，社会公众或服务对象比较满意。

　　（二）绩效目标未完成原因分析

　　绩效目标制定不清晰

　　根据财政局2021年度编制绩效目标申报表，绩效指标目标不清晰，不够量化，考核性不强。

　　三、绩效自评结论

　　总体来看，经开区财政局整体收支有效保障了部门运转及推动各项职能工作，2021年年度计划工作任务完成情况良好，各项工作的开展符合部门职能职责的范围。2021年部门税收收入、减费降税、绩效管理、日常财务处理等工作完成情况较好，完成减税降费等部门工作的推进，党工委和红河州对部门考核结果较好。但也存在绩效目标不完整、绩效指标量化程度不高、受疫情等因素影响财政总收入较上年减少等问题。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）投入情况分析

　　投入情况包括目标设定、预算配置情况，该部分满分为15分，经综合分析，评价得分15分。部门严控 “三公经费”，基本支出预算能够保障机构正常运转；人员工资、日常公用经费、其他完成部门职能任务所必需的支出，不存在缺口；不存在预算编制时就考虑用项目资金弥补公用经费不足的情况。

　　（二）过程情况分析

　　符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估论证；符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　（三）产出情况分析

　　（1）税收收入和减税降费工作

　　一是制定税收征收计划和方案，与税务部门沟通相关工作；收集和分析各项税收数据，完成12次汇兑分析研究，并结合财政业务工作撰写调研报告。

　　二是制定了减免税费政策工作方案，向上报告减税政策执行情况达12次。

　　（2）日常工作

　　一是2021年蒙自经济技术开发区地方财政总收入达到预期目标；在规定时间内完成预决算编制工作，并及时公开。

　　二是开展项目支出绩效目标编制、事中绩效跟踪和评价、事后绩效考核、绩效结果运用，但未开展事前评估。

　　（3）财务处理

　　一是财务处理。每日完成管委会财政账务处理，保证账表相符；每月完成预算支出指标帐登记工作，保证各科目指标结余与地方预算系统平台一致；每月完成地方财政收支表、库款报表、专项统计表等各类报表上报工作；完成管委会基本支出及项目支出的电子化支付工作。

　　二是会计核算。完成管委会的日常单据的审查工作及报销支付工作；按政府会计制度规定完成7个部门账务处理工作及财务电算化档案保管工作。

　　（4）其他工作

　　编制完成《2021年度云南省红河州蒙自经济技术开发区政府综合财务报告》。开展党风廉政建设专题会议9次，开展反腐倡廉教育宣传活动和“不忘初心、牢记使命”主题教育。

　　（四）效果情况分析

　　 2021年蒙自经济技术开发区财政总收入79689万元，一般公共预算收入43828万元。达到全部预期指标，效益较为明显。

　　五、部门整体支出绩效中存在的问题及改进措施

　　（一）主要问题及原因分析

　　一是绩效目标不完整。根据经开区财政局的职能职责、年度重点工作任务，2021年预算申报的绩效目标中指标编制不够全面。

　　二是绩效指标量化程度不高。编制的效益指标为共性指标表述，未结合年度重点工作开展情况细化量化绩效指标，编制量化、可衡量的预期效果指标。

　　三是未将绩效目标细化量化为具体的绩效指标。如目标7“扎实抓好党建工作，坚持党风廉政专题会议制度。严格落实中央八项规定精神。

　　（二）改进的方向和具体措施

　　一是编制完善的年度绩效目标。年度绩效目标应根据对应的年度重点工作进行设置，与年度实施内容预期产出及效益相关，全面完整反映项目的预期产出和效益。

　　二是编制完整、量化可考核的绩效指标。根据编制的绩效目标梳理绩效指标，对绩效目标进行细化、分解，全面完整反映绩效目标；规范绩效指标的填写，严格按照绩效指标编制的相关要求，正确编制绩效指标名称、指标值、度量单位等，同时，明确绩效指标值，具有考核性、可衡量性。

　　六、主要经验及做法

　　蒙自经开区财政局高度重视部门整体支出绩效评价工作，在经开区党工、委管委会领导下积极开展工作：一是从源头入手，狠抓预算编制工作。根据当年工作重点和工作计划，统筹安排预算指标，合理测算各项支出，努力提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。二是强化预算执行，早准备早安排，做好预算执行各环节衔接工作，努力提高预算执行进度。三是加强财务管理，严格资金使用各环节审核。在费用报销过程中，严格按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现场发生。四是加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

　　七、其他需说明的情况

　　无。

　　附件1：蒙自经济技术开发区财政局2021年度部门整体支出绩效单位自评表

　　2：蒙自经济技术开发区财政局2021年度部门整体支出绩效目标完成情况表