一、基本情况

　　（一）项目概况

　　按照《中华人民共和国人民警察法》，为加强人民警察队伍正规化建设，规范人民警察执法着装行为,树立人民警察良好形象。为使我所人民警察规范、统一着装，更好履行强戒人民警察职能职责，按照上级统一部署安排，对我所人民警察按照规定进行服装配发、更换。

　　根据《红河州财政局关于下达2022年州级行政事业单位基本支出预算的通知》（红财预发〔2022〕15号）文件，红河州财政局拨入警察服装经费19.00万元，支出19.00万元，执行率100%。经费主要用于：红河州强制隔离戒毒所新录用人民警察首次着装和换装。

　　（二）项目绩效目标

　　1.总体目标：按照后勤保障科关于对全所干警服装进行统一采购管理的职能职责，参照部门履职绩效目标，结合全所干警实际，对干警服装、标志及配饰等进行有效管理，确保实现干警服装管理规范化，保障全所干警按时着装和换发使用到期的服装，提高财政资金使用效益，确保全所干警能按时、按质、按量配发、换发服装和标志。通过服装项目，提高警察职业素养和专业水平为重点，大力加强干部队伍业务能力建设，切实提高警察实战能力和队伍应急处突能力。

　　2.阶段性目标：第一季度重点开展换发上一年度服装及本年度着装人民警察的相关数据收集、审核；第二季度重点开展与云南省强制隔离戒毒局汇报、协商采购的相关事项；第三季度组织采购并签订合同；第四季度履行合同，按照合同付款，追踪订单及项目质量情况，等待收货。

　　（三）项目组织管理情况

　　项目实施主体为红河州强制隔离戒毒所后勤保障科。承担全所干警服装及配饰的具体日常管理工作。依据国家相关法律法规及省州相关政策要求，对项目单价根据规定严格把控，按照项目申报立项制定项目实施预算安排，组织项目实施。

　　成立了以红河州强制隔离戒毒所党委书记、所长为组长，所党委班子为副组长，相关科室负责人为成员的绩效评价领导小组，绩效评价领导小组办公室设在财务科，办公室成员由相关科室抽调人员组成，负责对财政专项资金的警察服装经费项目进行评价。

　　红河州强制隔离戒毒所按照警察服装经费专项项目的要求，设立了项目管理流程，具体流程如下：

　　项目管理流程情况

　　（1）立项管理

　　完善立项依据→比对立项标准→听取立项建议→开展立项评审→进行项目筹备→明确项目责任。

　　（2）项目规划与监控

　　进行项目规划→项目计划跟踪→偏差控制→明确项目责任。

　　（3）风险跟踪与变更控制

　　风险跟踪→变更控制→明确项目责任。

　　(4)结项管理

　　申请结项→结项评估→关闭项目→明确项目责任。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　评价目的：了解掌握2022年警察服装经费项目资金的使用情况和取得的成效，总结项目资金管理使用经验做法，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

　　评价对象及范围：2022年警察服装经费项目绩效目标设立情况、财政资金落实、使用情况、项目管理、财务管理以及为完成绩效目标制定的资金管理制度和措施等办法、项目产出效益。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样等

　　1.绩效评价原则。

　　按《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）的规定，绩效评价遵循以下基本原则：

　　一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。

　　二是公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

　　三是分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

　　四是绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　2.绩效评价依据。

　　（1）《中华人民共和国预算法》（2018年修订）；

　　（2）《中华人民共和国预算法实施条例》；

　　（3）《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

　　（4）《财政部关于印发< 项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）；

　　（5）《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）；

　　（6）《云南省财政厅关于印发< 云南省项目支出绩效评价管理办法>的通知》（云财绩〔2020〕11号）；

　　（7）《红河州财政局关于印发〈红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（红财预〔2015〕97号）；

　　（8）《红河州人民政府办公室关于印发< 红河州州级预算绩效管理实施办法>的通知》（红财绩〔2019〕6号 ）；

　　（9）《红河州财政局关于印发< 红河州州级部门预算绩效运行监控管理暂行办法>的通知》（红财发〔2020〕7号）；

　　（10）《红河州财政局关于印发< 红河州州级项目支出绩效评价管理办法>的通知》（红财绩发〔2020〕12号）

　　（11）《红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案》的通知（红财发〔2020〕27号）；

　　（12）《红河州财政局关于开展2023年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2023〕5号）；

　　（13）《中华人民共和国人民警察法》；

　　（14）其他相关依据文件。

　　3.绩效指标体系。

　　本项目设置4个一级指标（预算执行、产出、效益、满意度）；7个二级指标（执行率、产出数量、产出质量、产出时效、成本、社会效益、满意度）；7个三级指标。具体详见附件：红河州强制隔离戒毒所2022年度项目支出绩效单位自评表。

　　绩效评价指标体系从预算执行、项目产出、项目效果、满意度四个方面进行构建，“预算执行”分值权重10分，“项目产出”分值权重50分，“项目效果”分值权重30分，“满意度”分值权重10分。

　　预算执行率：是否按照财政部门的要求，采取切实有效的措施，全面加快预算执行进度，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。

　　产出：反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据本项目预期任务目标，将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出时效，成本4个二级指标，考核项目各项实施内容完成情况及完成质量。

　　效益、满意度：反映项目实施后，预期效益的实现情况。根据项目实施的预期效益，将效益指标细化为社会效益、满意度2个二级指标，主要考核项目实施对社会效果，以及受益对象对项目实施的满意程度。

　　4.评价方法。

　　为确保本次绩效自评工作的真实可靠，采用审阅资料、数据分析、问卷调查法等方法进行评价。

　　（1）审阅资料：收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目立项申报文件、项目管理情况、资金管理情况，对需要现场调查的问题做好记录。

　　（2）数据分析：依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目实施内容与批复预算的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。

　　（3）问卷调查法：通过现场调查与交谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的依据。

　　5.评价标准。

　　本次绩效自评采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥90分）、良（80分≤得分＜90分）、中（60≤得分＜80分）、差（得分＜60分）。

　　6.评价抽样。

　　红河州强制隔离戒毒所2022年警察服装项目涉及资金19.00万元，本次绩效自评实地勘察抽取资金19.00万元，抽样比例为100%。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。完成项目绩效评价工作方案，设计了指标体系、评价标准、问卷调查方案等，明确了评价的目的、方法、评价的原则等。

　　2.组织实施。项目严格按照工作方案，通过调研、相关文件的解读、数据采集、问卷调查、数据分析、指标评分和报告撰写等。

　　3.分析评价

　　（1）资金管理

　　本指标包括资金到位率、预算执行率、资金使用合规性3个三级指标进行分析。

　　一是资金到位率，该指标主要考察实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

　　二是预算执行率，该指标用以反映和考核资金的实际执行情况。

　　三是资金使用合规性，该指标用以考察项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，具体包括：①资金支出是否符合项目预算批复或合同规定的用途；支出程序是否规范；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；②财务资料是否真实、有效；会计核算是否规范。

　　（2）组织实施

　　本指标包括绩效自评、管理制度健全性、制度执行有效性3个三级指标。

　　一是绩效自评，该指标主要考察项目是否按照《红河州财政局关于印发< 红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（红财预〔2015〕97号）开展自评工作。

　　二是管理制度健全性，该指标主要考察项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

　　三是制度执行有效性，该指标主要考察项目是否按规定进行招标、采购、验收等，是否制定或具有相应的项目质量要求和标准，是否采取相应的项目质量检查、验收等措施。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　（一）绩效评价综合结论

　　警察服装项目专项资金支出绩效自评得分100分，评价等级为“优”。根据自评结果，警察服装项目的实施，使得我所人民警察规范、统一着装，更好履行强戒人民警察职能职责，按期完成了预期目标任务。

　　（二）绩效目标实现情况分析

　　2022年度在警察服装及配饰按合同生产数量、质量合格率、项目实施时限、项目投入资金等项目指标都已实际完成。具体情况如下表所示：

警察服装专项资金绩效目标表

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　本指标包含项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标。

　　1.项目立项：本指标包括立项依据充分性、立项程序规范性2个三级指标。

　　（1）立项依据充分性

　　《司法部转发公安部财政部关于印发＜公安机关人民警察服装及其标志供应办法＞的通知》（司发通〔2002〕117号）和《司法部关于转发公安部财政部＜关于调整人民警察服装及其服饰预算指导价格的通知＞ 》（〔2012〕司计字 88 号）以及《公安部双关于启用 2019 款夏执勤服、长袖制式衬衣和内穿衬衣的通知 》（公装财传发〔2019〕55号）文件精神，按照《云南省财政厅关于改进和加强政法人民警察制服采购管理工作的通知》云财政法〔2015〕46号）要求，为我所警察换发装工作提供了坚实的政策依据。警察服装项目立项符合法律法规、相关政策。

　　（2）立项程序规范性

　　警察服装项目按照规定的程序申请设立，编制预算时由资金科室提出资金需求，并将项目纳入一体化管理系统项目库，部门统一编制预算，项目立项申请审批文件、材料符合要求。项目立项事前经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估和部门集体决策。

　　2．绩效目标分析：本指标包括绩效目标合理性、绩效指标明确性。

　　（1）绩效目标合理性

　　项目绩效目标根据相关要求、项目实施内容和范围、资金支出方向等进行设定，与实际工作内容具有高度相关性，与预算资金量相匹配，总体绩效目标合理。

　　（2）绩效指标明确性

　　本项目共设置5条绩效指标，绩效指标设置清晰、细化、可衡量。

　　3.资金投入分析：本指标包含预算编制科学性和资金分配合理性2个三级指标。

　　（1）预算编制科学性

　　该项目资金来源都是财政拨款，严格执行预算法规定，项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付等方面履行都要按规定的流程进行申报、审批、拨付，程序规范。

　　（2）资金分配合理性

　　本项目资金分配有测算依据，与补助单位或地方实际相适应。

　　（二）项目过程情况分析

　　过程指标包含资金管理、组织实施2个二级指标。

　　1.资金管理分析。包括资金到位率、预算执行率、资金使用合规性3个三级指标。

　　（1）资金到位率

　　2022年警察服装经费项目预算资金19.00万，实际拨入19.00万元，资金到位率100%。

　　（2）预算执行率

　　2022年警察服装经费共到位州级财政资金19.00万元，无上年结转结余资金，实际支出财政资金19.00万元，预算执行率为100%。

　　（3）资金使用合规性

　　警察服装经费项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复。

　　2.组织实施分析。包含管理制度健全性、制度执行有效性。

　　（1）管理制度健全性

　　我所制定了《红河州强制隔离戒毒所财务管理办法》、《红河州强制隔离戒毒所差旅费管理办法》、《红河州强制隔离戒毒所培训费管理办法》、《红河州强制隔离戒毒所内部控制制度》和《红河州强制隔离戒毒所内部审计制度》等规章制度，并严格执行厉行节约相关政策。

　　（2）制度执行有效性

　　服装采购严格按规定履行招标、采购、验收等手续，项目采购合同、支付单据等齐全。

　　（三）项目产出情况分析

　　本指标主要包含产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个三级指标。

　　1.产出数量

　　根据录入干警具体的入警时间等信息，司法部服装系统核算出2022年需配发1569件警察服装及配饰。我所计划采购数量是1569件，实际采购数量为1569件。产出数量的实际产出与计划产出比率为100%。

　　2.产出质量

　　经检查验收，2022年采购的警察服装及配饰质量合格率达100%。

　　3.产出时效

　　该项目的项目实施年度为一年，最终实际完成时间也在一年。

　　4．产出成本

　　该项目预算成本19.00万元，实际支出19.00万元，产出成本得到有效控制。

　　（四）项目效益情况分析

　　本指标包含社会效益、满意度2个三级指标。

　　1.社会效益

　　项目的实施为我所人民警察规范、统一着装，树立人民警察良好形象，更好地履行强戒人民警察职能职责给予有力保障。

　　3.满意度

　　评价过程中发放40份调查问卷，实际收回40份有效调查问卷。经过统计计算得出满意度为98%。

　　五、主要经验及做法

　　为顺利实施该项目，积极与省戒毒局请示汇报，做好2022年度警察服装及配饰跟标采购、换发等相关工作，及时完成项目组织实施，完成年度目标任务。

　　六、存在的问题及原因分析

　　因本次采购警察服装及配饰品种较多，具有资质生产厂家较分散，采购周期较长，影响本项目按照财政资金支出进度实施。

　　七、有关建议

　　建议上级部门统筹全省司法行政机关对人民警察着装采购等工作，尽量以财政资金支出要求保持一致，加快支出进度，提高预算执行率。

　　八、其他需要说明的问题

　　本项目无其他需要说明的问题。

　　附件：红河州强制隔离戒毒所2022年度警察服装经费项目支出绩效单位自评表

　　红河州强制隔离戒毒所

　　2023年3月3日