根据《红河州财政局关于开展2023年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2023〕5号）要求，州教育体育局高度重视，及时通知下属二级预算单位，对2022年部门整体支出绩效工作开展自查自评，现将自评情况报告如下：

　　一、部门基本情况

　　（一）部门概况

　　1.部门职能职责

　　略。

　　2.机构设置及人员情况

　　红河州教育体育局是财政全额拨款的行政单位，承担全州教育体育行政管理职能，依法履行教育体育主管机构的各项职责。2019年原红河州教育局教育职能与原红河州文化体育和广播电视局体育职能合并，成立红河州教育体育局。机关设置办公室、州属学校工委办公室、教育督导室办公室、人事科、招考办、计划财务科等14个科室。下属事业单位：红河州教育科学研究所、红河州电化教育馆（红河州教学仪器管理工作站）、红河州卫生职业学院、红河州农业学校（红河州农业机械化学校）、红河州财经学校、红河州民族师范学校（红河州体育运动学校）、红河州第一中学、红河州特殊教育学校、红河州示范性综合实践基地、红河州奥林匹克体育运动训练中心（红河州体育总会）、红河州体育场馆管理中心（红河州全民健康活动中心）、中央民族大学附属红河州实验中学、红河州州级机关幼儿园、红河州职业技术学院、红河州民族高级中学15个事业单位。2022年底红河州教育体育局（含直属学校和单位）共有在职1886人。

　　3.2022年度工作计划及重点工作任务情况

　　红河州教育体育局2022年度重点工作任务：一是全面加强党对教育工作的领导；二是全面落实立德树人根本任务；三是全面推进教育高质量体系建设；四是全面提高教育治理能力和水平；五是全面夯实高质量发展人才之基；六是全面巩固教育发展的战略支撑；七是全面提升体育事业发展整体水平。

　　（二）2022年部门履职总体目标

　　红河州教育体育局2022年度履职总体目标是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，建设高质量教育体系目标，优化区域教育资源配置，加快形成城乡均衡、南北协调、体系健全、发展充分、质量较高的教育体育发展格局。全面普及有质量的学前教育，覆盖城乡的学前教育公共服务、管理体制、办园体制和政策保障体系全面形成。实现义务教育优质均衡发展，义务教育的巩固水平和学业质量达到全国中等以上，优质教育资源共享机制更加健全，受教育机会、过程和结果更加公平。全面普及高中阶段教育，高中阶段课程改革和育人方式改革深入推进，城乡新增劳动力普遍接受高中阶段以上教育。职业教育服务能力明显增强，建成适应社会需求、服务乡村振兴、产教深度融合的现代职业教育培训体系，培养大批高素质劳动者和技能人才。高等教育发展水平显著提升，学科结构和专业设置更加合理，内涵建设和对外开放水平明显提高。特殊教育发展更加完善，残疾儿童少年在各个学段接受教育的保障能力明显提高。终身学习成为生活方式，全民享有终身学习机会的保障机制更加完善。形成现代教育治理格局，依法治教和学校内部管理的制度体系全面完善。着力建立体系健全、彰显特色的青少年体育和竞技体育机制，建设功能配套、布局合理的全民健身休闲设施，体教融合有新突破。

　　（三）2022年部门整体支出绩效目标

　　红河州教育体育局2022年度部门整体支出绩效目标是：全面贯彻党的教育方针，始终把学校党建和德育工作摆在立德树人根本任务的首要位置。健全学前教育发展机制，以农村为重点，办好乡镇公办中心幼儿园，实现“一乡一公办”“一村一幼”全覆盖，努力让所有儿童就近接受学前教育。推动义务教育优质均衡发展，促进普通高中改革提升，以标准化建设作为统领职业教育发展的突破口，发挥红河职业技术学院引领带动作用，加快州职教园区各学校资源整合步伐，形成“统一管理、分类办学、中高融合”的办学新格局，构建和完善现代职业教育体系。稳步发展民族教育和特殊教育，加强师德师风建设，把师德表现作为评价教师素质的第一标准，全面提升教师思想政治素质。着力发展智慧教育，加强青少年体育和竞技体育发展，推进健身休闲产业发展。

　　编制2022年预算时，按年度预算编制要求，根据部门三定方案、部门职责和年度中央、省教育厅目标任务及其他重点工作要求，科学设定绩效评价指标体系，填报了《红河州教育体育局2022-2024年度部门整体支出绩效目标表》，明确了2022年度部门整体支出绩效目标。根据《红河州财政局关于做好2022年度预算绩效管理工作及下达绩效公用经费有关事项的通知》（红财绩发﹝2022﹞4号）文件要求，州教育体育局及直属单位全面开展了部门整体支出绩效运行监控自查工作。填报《部门整体支出绩效目标执行监控表》，并撰写了《部门整体支出绩效运行监控自查报告》。通过监控，加快了预算的执行进度，各项工作与年初设定的绩效目标对比偏差较小，圆满完成了年绩效目标。

　　（四）部门预算绩效管理开展情况

　　根据《中共红河州委办公室  红河州人民政府办公室关于印发<2021>的通知》（红办通〔2021〕63号）和《红河州财政局关于印发<2021>》的通知（红财绩发﹝2020﹞20号）文件精神，州教育体育局高度重视，积极开展预算绩效管理工作，一是成立了以局长为组长的预算绩效管理工作领导小组明确了职责，完善了工作机制，本年度新出台了《红河州教育体育局全面实施预算绩效管理工作推进方案》（红教体发〔2021〕92号）等8个配套办法及实施细则；二是聘请第三方中介机构建立了《红河州教育体育局预算绩效管理指标体系》和《红河州教育体育局项目绩效指标体系》，全面、真实、科学地反映了教育体育行业预算支出绩效指标；三是聘请第三方中介机构对2023年部门预算支出事项的70个项目开展了事前绩效评估，为2023年部门预算申报做好充分准备；四是积极配合财政组织的第三方机构对教体系统2021年项目支出绩效进行再评价；五是对绩效目标、绩效自评、绩效再评价结果及整改报告在红河州人民政府门户网站（http://www.hh.gov.cn）-信息公开-红河州重点领域信息公开-财政信息公开-预算绩效管理栏目下公开。通过群策群力，全面完成了年度绩效工作目标。

　　（五）2022年部门预算批复及整体支出安排情况

　　1.预算批复情况。2022年州财政局批复州教育体育局（含二级预算单位）部门财政拨款预算数49991.78万元，批复预算数中：基本支出31660.14万元，项目支出18331.64万元。

　　2.整体收支情况。2022年度收入情况（含上级拨款及其他收入，不含对下转移支付资金），全年收入决算数为80085.98万元，其中含上年结余2109.4万元。

　　3.预算执行情况。2022年度支出情况（含上级拨款及其他收入，不含对下转移支付资金），全年支出决算数为79546.06万元，其中基本支出45990.46万元，项目支出33555.6万元，预算执行率100%。

　　二、部门整体支出绩效目标实现情况

　　（一）绩效目标完成情况

　　红河州教育体育局年初设定一级指标3个，二级指标7个，三级指标33个，通过各科室及下属事业单位的共同努力，各项工作与年初设定的绩效目标对比偏差较小，圆满完成了绩效目标。

　　（二）绩效目标未完成原因分析

　　2022年度部门整体支出绩效目标截至9月30日，部门预算执行率78.52%，12月31日，项目预算执行率达94.91%。

　　原因分析：一是学生补助资金在做预算时，实际在校学生数与预算学生数不相等，导致预算数与执行数出现偏差。如普通高中国家助学金预算批复247万元，预算执行数为217.44万元，执行率只达到88.03%。二是政策调整，补助对象由原来的建档立卡调整为“三类”农村低收入家庭学生，受助人数减少，如普通高中建档立卡学生生活费补助资金预算批复625万元，预算执行数为421.99万元，执行率只达到67.52%。三是部分项目政策调整未实施项目，如体育场馆免费低收费补助专项资金预算批复37.2万元。

　　三、绩效自评结论

　　红河州教育体育局整体收支有效保障了部门运转及推动各项职能工作，2022年度计划工作任务完成情况良好，各项工作的开展符合部门职能职责的范围。2022年部门整体支出绩效自评分96分，评价等级为“优”。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）投入情况分析

　　1.目标设定。红河州教育体育局整体绩效目标设定符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责，符合部门制定的中长期实施规划，符合部门年度工作任务，且制定了年度预算整体绩效目标，整体绩效目标制定依据充分，整体绩效目标清晰、细化、可衡量。项目绩效目标设定经过充分调查研究、论证和科学、合理测算，将部门整体的绩效目标细化分解为具体量化的项目，与部门年度的任务数相对应，与本年度部门预算资金相匹配。设立了科学、合理的项目绩效目标，目标明确、细化、量化。

　　2.预算配置。红河州教育体育部门2022年度预算编制完整，与履职目标相匹配，编制依据充分、数据详实、结构细化；基本支出预算能够保障机构正常运转，人员工资、日常公用经费、其他完成部门职能任务所必需的支出无缺口，不存在预算编制时就考虑用项目资金弥补公用经费不足的情况；重点支出保障率:18105.04/18105.04*100%＝100%。

　　（二）过程情况分析

　　1.预算执行

　　（1）红河州教育体育局在2022年9月30日前部门预算执行率78.52%，12月31日，项目预算执行率达94.91%。

　　（2）结转结余变动率为0。

　　（3）“三公经费”变动率：2022年“三公经费”变动率为≤0%，完成年初预算绩效目标。

　　（4）“三公经费”控制率：108.36/373.47*100%=29.02%,完成年初预算绩效目标。

　　（5）政府采购执行率：1576.7/1576.7*100%。

　　（6）2022年收入依据充分、来源合规，符合“放管服”改革要求和减税降费要求。

　　（7）2022年使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定。

　　2.预算绩效管理

　　（1）健全完善管理制度：红河州教育体育局出台了《红河州教育体育局关于全面开展预算绩效管理工作的通知》《红河州教育体育局预算绩效管理实施细则》《红河州教育体育局预算绩效评价档案管理暂行办法》，本年度新出台了《红河州教育体育局全面实施预算绩效管理工作推进方案》（红教体发〔2021〕92号）、《红河州教育体育局预算支出事前绩效评估管理暂行办法》（红教体发〔2021〕93号）、《红河州教育体育局预算绩效运行监控管理暂行办法》（红教体发〔2021〕94号）、《红河州教育体育局预算绩效目标审核工作规程（试行）》（红教体发〔2021〕99号）和《红河州教育体育局预算绩效评价结果应用暂行办法》（红教体发〔2021〕100号）等配套办法及实施细则。

　　（2）落实绩效主体责任：一是州教育体育局成立了部门预算绩效管理工作领导小组，聘请第三方中介机构对2023年部门预算支出事项的70个项目开展了事前绩效评估，并将评估表及时报送州财政局；二是聘请第三方中介机构制定了《红河州教育体育局预算绩效管理指标体系》和《红河州教育体育局项目绩效指标体系》；三是州教育体育局及直属单位全面按季度开展了部门整体支出绩效运行监控自查工作。填报《部门整体支出绩效目标执行监控表》，并撰写了《部门整体支出绩效运行监控自查报告》。四是积极配合财政组织的第三方机构对教体系统2021年项目支出绩效进行再评价。

　　（3）整改落实：2022年第三方机构对教体系统2021年7个项目支出绩效进行再评价，针对所提出的问题作全面整改。对绩效目标、绩效自评、绩效再评价结果及整改报告在红河州人民政府门户网站（http://www.hh.gov.cn）-信息公开-红河州重点领域信息公开-财政信息公开-预算绩效管理栏目下公开。

　　（4）资料、信息报送、预决算公开的及时性：州教育体育局按照规定时间及时收集、整理、分析与部门整体段性资金支出及绩效目标完成相关的数据、信息并上报、预算决算公开。

　　3.资产管理

　　（1）资产管理制度健全性：州教育体育局为加强资产管理、规范资产管理行为，制定了单位内部控制制度，管理制度健全完整。

　　（2）资产管理安全性：州教育体育局资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、账务合规、账实相符、年内无有偿使用及处置收入。

　　（3）固定资产利用率：州教体局无闲置固定资产，固定资产利用率100%。

　　（三）产出情况分析

　　1.重点工作办结率：州教育体育局已完成了州委州政府、州级相关部门及省教育厅、体育局交办或下达的所有工作任务，重点工作办结率100%。

　　2.实际完成率：36/39*100%＝92%。部门整体支出绩效目标完成情况表中，共计划39项工作，实际完成36项，2022年9月30日前，项目预算执行率达85.70%以上，12月31日，项目预算执行率达94.91%以上,均未达预算绩效目标,有三个项目资金未下达。

　　3.完成及时率：36/39*100%＝92%。部门整体支出绩效目标完成情况表中，共计划39项工作，实际完成36项。

　　4.质量达标率：36/39*100%＝92%。部门整体支出绩效目标完成情况表中，共计划39项工作，实际完成36项。

　　（四）效果情况分析

　　1.经济效益：州教育体育局已按要求高质量完成了部门整体支出绩效目标计划的所有工作任务，达到全部预期指标，效益较为明显。

　　2.社会效益：州教育体育局已按要求高质量完成了部门整体支出绩效目标计划的所有工作任务，达到全部预期指标，效益较为明显。

　　3.生态效益或可持续影响：州教育体育局已按要求高质量完成了部门整体支出绩效目标计划的所有工作任务，达到全部预期指标，效益较为明显。

　　4.行政效能：州教育体育局在预算年度中未发现违纪违法情况。

　　五、部门整体支出绩效中存在的问题及改进措施

　　（一）主要问题及原因分析

　　1.绩效管理体系不够健全。绩效管理是一个完整系统，由绩效计划、绩效实施、绩效考核、绩效反馈四部分组成，四者紧密相连，缺一不可，但从目前管理现状看，绩效管理的整体性上还有差距，管理体系需要进一步健全。 随着财政改革步伐的推进，预算绩效管理在财政改革中的地位与角色更加凸显，而当前绩效管理没有成熟模式，绩效管理人员缺乏专业知识和相应的工作经验，容易在绩效管理工作中产生各种错误，导致绩效管理结果出现偏差。

　　2.部门预算编制的科学化、精细化有待提高。目前，部门预算编制要求功能科目细化到项级，经济科目细化到款级，但在实际编制过程中，由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点，造成实际支出与预算编制不符，需要对预算进行调整或年末结转数额过大。

　　3.二级预算管理部门过多、资金预算过细。教育体育局属于大部门，资金量大、项目多，同一项目涉及本级资金及对下转移支付，项目又要区分不同类别学校，在绩效目标管理和资金执行进度管理上存在很大困难，资金执行进度统计口径不统一。

　　（二）改进的方向和具体措施

　　1.逐步扩大绩效管理范围。在绩效目标管理方面，对于运转保障类项目较多的单位，探索实施单位整体支出绩效目标管理，施行整体支出评价。在项目绩效评价方面，逐步增加评价项目数量和项目支出数额占比。

　　2.加强评价指标体系建设。一是汇总梳理以前年度制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库；二是组织人员搜集整理先进部门制定出台的指标，进一步充实完善个性指标库；三是建立指标更新机制，将以后年度新制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善。

　　3.积极运用绩效评价结果。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为纳入以后年度申报预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

　　4.加强培训和指导。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大绩效评价的人员培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。

　　六、主要经验及做法

　　（一）组织保障及制度建设

　　红河州教育体育局成立了以局长为组长的预算绩效管理工作领导小组明确了职责，完善了工作机制，出台了《红河州教育体育局关于全面开展预算绩效管理工作的通知》《红河州教育体育局预算绩效管理实施细则》《红河州教育体育局预算绩效评价档案管理暂行办法》，本年度新出台了《红河州教育体育局全面实施预算绩效管理工作推进方案》（红教体发〔2021〕92号）、《红河州教育体育局预算支出事前绩效评估管理暂行办法》（红教体发〔2021〕93号）、《红河州教育体育局预算绩效运行监控管理暂行办法》（红教体发〔2021〕94号）、《红河州教育体育局预算绩效目标审核工作规程（试行）》（红教体发〔2021〕99号）和《红河州教育体育局预算绩效评价结果应用暂行办法》（红教体发〔2021〕100号）等配套办法及实施细则。严格按照《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制时，建立事前绩效目标编制工作，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。

　　（二）建立教育体育行业指标体系

　　为认真落实绩效管理工作对预算支出绩效目标及绩效评价要求，在预算绩效管理工作中认真筹划，严密组织，以严谨务实的态度，按照三定方案、职能职责和省州教育体育工作目标任务及其他重点工作内容，科学设定评价指标体系，聘请第三方中介机构制定了《红河州教育体育局预算绩效管理指标体系》和《红河州教育体育局项目绩效指标体系》，全面、真实、科学地反映了教育体育行业预算支出绩效指标。

　　（三）全面实施预算绩效目标管理

　　根据《关于做好2022年度预算绩效管理工作及下达绩效公用经费有关事项的通知》（红财绩发〔2022〕4号）、《红河州财政局关于开展2022年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2022〕2号）、《红河州财政局关于印发〈2022年度红河州预算绩效考核办法〉的通知》（红财绩发〔2022〕12号）、《红河州财政局关于开展2022年度预算绩效管理考核工作的相关通知》，州教育体育局积极组织力量，开展2021年部门预算绩效管理考核相关工作。

　　（四）全面开展项目事前评估

　　根据《红河州州级预算支出事前绩效评估管理暂行办法》（红财绩发〔2020〕13号）和《红河州教育体育局预算支出事前绩效评估管理暂行办法》（红教体发〔2021〕93号）文件精神，结合单位实际，聘请第三方中介机构，对2022年部门预算支出事项的70个项目开展了事前绩效评估，并将评估表及时报送州财政局资金管理科室和绩效管理科。

　　（五）积极开展项目绩效再评价

　　加强预算执行监管和执行结果评价，将绩效评价监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节，配合财政组织的第三方对州教育体育局2021年项目支出绩效进行再评价。

　　（六）对绩效目标及绩效自评公开

　　州教育体育局对单位绩效目标、绩效自评、绩效再评价结果及整改报告在红河州人民政府门户网站（http://www.hh.gov.cn）-信息公开-红河州重点领域信息公开-财政信息公开-预算绩效管理栏目下公开。

　　七、其他需说明的情况

　　自主创新工作：为全面推进财政支出预算绩效管理工作，2022年红河州教育体育局对所属15个二级预算单位开展整体支出绩效自评、项目支出绩效自评工作，要求对所有财政预算资金做到预算绩效管理全覆盖，对二级预算单位提交的整体支出绩效自评表、项目自评表及报告进行审核，对存在的问题进行整改落实，进一步提升教育体育部门预算管理水平，充分发挥资金使用效益。

　　附件：1.红河州教育体育局2022年度部门整体支出绩效单位自评表

　　2.红河州教育体育局2022年度部门整体支出绩效目标完成情况表

　　红河州教育体育局

　　2023年2月22日