根据《红河州财政局关于开展2023年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2023〕5号）要求，州教育体育局高度重视，及时下文通知下属二级预算单位，对2022年预算项目支出绩效工作开展自查自评，现将自评情况报告如下： 

　　一、基本情况 

　　（一）项目概况 

　　2022年批复红河州教育体育局项目39个（含对下转移支付项目16个），批复项目资金18331.64万元（含对下转移支付10630.41万元）。调整预算资金-226.6万元，（对下转移支付9.1万元）实际批复项目资金18105.04万元。 

　　1.义务教育生均公用经费州级补助项目，根据《国务院关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》（国发〔2015〕67号）和财政部 教育部关于印发《城乡义务教育补助经费管理办法》（财教〔2021〕56号）、《红河州人民政府关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》（红政发〔2016〕94号）的文件精神，批复年初预算资金1732.97万元，实际使用资金1712.39万元。 

　　2.普通高中生均公用经费州级补助项目，根据《云南省财政厅 云南省教育厅关于建立普通高中生均公用经费财政拨款制度的通知》（云财教〔2016〕374号）和《红河州财政局 红河州教育局关于建立普通高中生均公用经费财政拨款制度的通知》（红财教〔2017〕14号）的文件精神，批复年初预算资金3049.8万元，实际使用资金2839.39万元。 

　　3.义务教育家庭经济困难学生生活补助项目，根据《国务院办公厅关于印发教育领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案的通知》（国办发〔2019〕27号）、《关于印发云南省基本公共服务领域省以下共同财政事权和支出责任划分改革实施方案的通知》（云政办发〔2019〕6号）、《红河州人民政府办公室关于印发红河州基本公共服务领域州以下共同财政事权和支出责任划分改革实施方案的通知》(红政办发〔2020〕38号)，批复年初预算资金2815.84万元，实际使用资金2794.93万元。 

　　4.高中建档立卡贫困户学生生活费州级补助项目，根据《云南省教育厅等四部门关于印发建档立卡贫困户学生精准资助实施方案和普通高中建档立卡贫困户家庭经济困难学生生活费补助实施方案的通知》（云教贷〔2017〕17号）的文件精神，批复年初预算资金625万元，实际使用资金421.99万元。 

　　5.农村义务教育营养改善计划州级补助项目，根据《红河州人民政府办公室关于农村义务教育学生营养改善计划的实施意见》（红政办发〔2012〕68号）、《国务院办公厅关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见》(国发办〔2011〕54号)、《财政部 教育部关于深入实施农村义务教育营养改善计划的通知》（财教〔2021〕174号）的文件精神，批复年初预算资金1684.8万元，实际使用资金1617.55万元。 

　　6.民族高中班办学补助经费项目，根据《红河州2020年普通高中学校招生实施办法》（红招发〔2020〕1号）及《加快推进红河教育现代化实施方案》（红发〔2020〕5号）的文件精神，批复年初预算资金375万元，实际使用资金366万元。 

　　7.普通高中国家助学金州级补助项目，根据《红河州财政局 红河州教育局关于印发红河州建立普通高中家庭经济困难学生资助制度实施意见的通知》（红财教〔2011〕35）号、《云南省普通高中国家助学金管理办法》（云财教〔2017〕65号）的文件精神，批复年初预算资金247万元，实际使用资金217.44万元。 

　　8.中等职业教育国家助学资金州级补助项目，根据《红河州财政局 红河州教育局关于印发红河州建立普通高中家庭经济困难学生资助制度实施意见的通知》（红财教〔2011〕35）、《云南省普通高中国家助学金管理办法》（云财教〔2017〕65号）的文件精神，批复年初预算资金130万，实际使用资金111.49万元。 

　　9.红河州第一中学办学经费项目，根据中共红河州委办公室重要调研记录及红河州第一中学办学经费管理办法，批复年初预算资金1000万元，实际使用资金1000万元。 

　　10.中等职业教育免学费补助州级补助资金项目，根据《云南省财政厅 云南省教育厅 云南省人力资源和社会保障厅关于印发< 云南省中等职业学校免学费补助资金管理暂行办法>和< 云南省中等职业学校国家助学金管理暂行办法>的通知》（云财教〔2015〕363号）的规定，红河州中等职业教育学校学生，除艺术类相关表演专业学生不能享受免学费外，其余学生全部享受免学费政策，批复年初预算资金320万元，实际使用资金285.14万元。 

　　11.州民大附中教育专项经费项目，根据《红河哈尼族彝族自治州人民政府与中央民族大学附属中学合作办学协议》州民大附中自2019年开始招收初高中学生，在托管前三年内给予前期经费，按合同约定支付托管费用和拨付经费补助。年初批复2个项目预算资金1440万元，其中：州民大附中托管费用专项资金840万元，州民大附中经费补助专项资金600万元，实际使用资金1381.78万元。 

　　12.红河州实验学校办学项目，根据南部县市在北部地区飞地办学的建议方案。年初批复预算资金2000万元，实际使用资金1700万元。 

　　13.普通高中建设项目，根据云南教育厅关于开展2019-2021年普通高中学校建设规划审核评估的通知。年初批复预算资金500万元，实际使用资金500万元。 

　　14.免除南部六县农村普通高中学生学费补助经费项目，根据《加快推进红河教育现代化实施方案》（红发〔2020〕5号）及《中共红河州委办公室 红河州人民政府办公室关于实施边疆农村群众惠民实事的意见》（红办发〔2013〕130号）。年初批复预算资金500万元，实际使用资金500万元。 

　　15.教育体育其他州级补助项目，根据州委州政府关于教育体育的相关文件、会议纪要等精神，年初预算红河州幼儿园园长骨干教师等培训专项资金等25个项目，批复预算资金2158.23，预算调整-226.6万元，实际使用资金1653.33万元。 

　　（二）项目绩效目标  

　　1.年度绩效目标设定：红河州教育体育局按照相关要求，在年初申报预算时同步设置了39个项目的绩效目标，包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、可持续影响及满意度指标，并经财政委托第三方中介机构对年初绩效目标评审完善后确定最终目标。年度绩效目标设置完整、全面、细化、量化，符合部门职能职责和实施项目特性。 

　　2.阶段性绩效目标：红河州教育体育局在2022年9月30日前，项目预算执行率达78.52%，12月31日，项目预算执行率达94.91%。 

　　（三）项目组织管理情况 

　　1.职责分工：根据《红河州财政局关于开展2023年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2023〕5号）要求，及时下文通知下属单位及科室，积极组织力量，全面开展2022年部门整体支出和项目支出绩效目标绩效自评工作。财务人员协助业务科室和单位填报项目绩效自评情况，下属15个二级预算单位负责单位部门整体支出绩效自评和相关的项目支出绩效自评，在要求时限内上报自评报告和自评表。 

　　2.管理流程：为确保绩效目标如期实现，通过公开招标方式，择优委托第三方机构，协助红河州教育体育局完成相关工作，客观评价红河州教育体育局2022年实施的39个项目支出是否达到预期目标等。州教育体育局对各科室和下属单位报来的项目支出绩效自评表汇总审核，最后报州财政局业务科室及绩效管理科室。 

　　3.组织实施：根据《红河州财政局关于开展2023年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2023〕5号）要求，及时下文通知下属单位及科室，积极组织力量，全面开展2021年部门整体支出和项目支出绩效目标绩效自评工作。　　 

　　4.管理制度健全性：红河州教育体育局出台了《红河州教育体育局关于全面开展预算绩效管理工作的通知》《红河州教育体育局预算绩效管理实施细则》《红河州教育体育局预算绩效评价档案管理暂行办法》，本年度新出台了《红河州教育体育局全面实施预算绩效管理工作推进方案》（红教体发〔2021〕92号）、《红河州教育体育局预算支出事前绩效评估管理暂行办法》（红教体发〔2021〕93号）、《红河州教育体育局预算绩效运行监控管理暂行办法》（红教体发〔2021〕94号）、《红河州教育体育局预算绩效目标审核工作规程（试行）》（红教体发〔2021〕99号）和《红河州教育体育局预算绩效评价结果应用暂行办法》（红教体发〔2021〕100号）等配套办法及实施细则。 

　　二、绩效评价工作开展情况 

　　（一）绩效自评目的、对象和范围 

　　1.绩效自评目的：为了加强各类项目支出预算管理，规范资金使用，进一步提升财政资金使用效益和单位的履职能力，提高单位财政支出责任和效率意识，教育体育局对上述项目支出开展项目支出绩效评价，以考核2022年度项目资金的使用、管理等情况。 

　　2.绩效自评对象和范围：红河州教育体育局机关、直属学校和事业单位。 

　　（二）绩效自评原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准 

　　　1.绩效评价原则 

　　（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。 

　　（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价、委托第三方机构和财政评价应在单位自评的基础上开展。 

　　（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。 

　　（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。 

　　2.绩效评价依据 

　　（1）《中华人民共和国预算法》（2014年修订）； 

　　（2）《财政部关于印发< 项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）； 

　　（3）《云南省省级财政专项资金管理暂行办法》； 

　　（4）《云南省人民政府办公厅关于印发云南省教育领域财政事权和支出责任划分改革实施方案的通知》（云政办发〔2020〕7号）； 

　　（5）《云南省财政厅 云南省教育厅关于下达2020年城乡义务教育补助经费（公用经费）中央直达资金的通知》（云财教〔2020〕137号）； 

　　（6）《红河州财政局关于印发< 红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（红财预〔2015〕97号）； 

　　（7）《红河州财政局 红河州教育局关于印发红河州城乡义务教育学校公用经费管理办法的通知》（红财教发〔2017〕137号）； 

　　（8）《红河州财政局关于印发< 红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》(红财发〔2020〕27号)； 

　　（9）《红河州财政局关于开展2022年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2022〕2号） 

　　（10）其他相关依据文件。 

　　3.绩效评价指标体系 

　　　设置绩效评价指标体系设计思路是：对项目的绩效评价从项目的决策、过程、产出及效益的全过程绩效评价，一级指标即共性指标，反映项目评价的通用要素，适合所有的项目评价。即:决策、过程、产出、效益4个一级指标。在此基础上，根据项目自身特性进行细化，分解明确项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出成本、社会效益、可持续影响和满意度等二级指标，在此基础上细化分解三级评价指标。 

　　4.绩效评价方法 

　　绩效评价主要采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。综合绩效评价总分值为100分，其中：投入预算执行率10分、产出指标分值50分、效益指标分值30分、满意度指标分值10分。本次绩效评价结果共分为4个等级：综合得分在90—100分（含90分）为“优”；综合得分在80—90分（含80分）为“良”；综合得分在60—80分（含60分）为“中”；综合得分在60分以下为“差”。 

　　一级指标比重如下表 

　　    5.评价标准 

　　评价标准是评价人员进行具体打分时依据的定量、定性标准。根据具体评价指标，评价标准采用相对应的评分原则，一般以实现程度的百分率表示，或者以具体完成情况定性标准。 

　　本次自评采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分<90 分）；中（60分≤得分<80分）；差（得分<60分）。 

　　（三）绩效自评工作过程 

　　1.前期准备。为加强组织领导，确保预算绩效工作顺利推进，成立了预算绩效工作领导小组，并对部门项目支出绩效管理、实施、评价等工作进行了明确分工。根据单位实际情况制定了配套的管理办法和规章制度。根据《红河州财政局关于开展2023年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2023〕5号）及时下文通知下属单位及科室，全面开展2022年部门项目支出绩效目标绩效自评工作。 

　　2.组织实施：一是充分了解评价项目有关情况；二是按时间、要求开展2022年项目支出绩效自评工作；三是根据项目预期绩效目标设定情况，收集查阅与评价项目有关的政策及相关资料，审查有关对应的业务资料；四是形成评价结论并撰写评价报告，最后报州财政局业务科室及绩效管理科室。 

　　3.分析评价。分析项目管理情况和资金支出情况，根据结果进行综合评价并提出建议。 

　　三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表） 

　　（一）绩效评价综合结论 

　　红河州教育体育局项目收支有效保障了部门运转及推动了各项职能工作，2022年年度计划工作任务完成情况良好，各项工作的开展符合部门职能职责的范围。红河州教育体育局2022年项目支出绩效评价36个（不含3个项目未拨款）项目中，自评分在90分以上评价等级为“优”的有36个项目，具体情况如下： 

　　（二）绩效目标实现情况

　　红河州教育局州本级2022年预算安排项目资金18331.64万元，预算调整-226.6万元，调整后预算项目资金为18105.04万元，当年实际项目支出资金17183.99万元（不含上年结余结转资金），预算资金执行率94.91%，具体情况如下：

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况 

　　从综合评价得分情况看，各项目此项决策指标体系满分为10分，实际得分10分，得分率100%。年初预算的39个项目都立项规范，按规定程序提交申请，材料充分、完整；绩效目标设置合理，与项目年度工作任务相对应；所有项目管理制度健全，财务和业务管理制度合法、合规、完整。 

　　（二）项目产出情况 

　　产出指标体系得分50分。产出数量，产出实际完成率和质量达标率都达到年初指标值；产出质量，产出实际完成率和质量达标率都达到预期目标；产出时效性达到年初预算指标；产出成本指标，项目能按时完成计划产量。 

　　（三）项目效益情况 

　　效益指标体系得分30分。项目所产生的社会效益等比较明显，且社会满意度达到预期目标。 

　　（四）项目实施满意度 

　　服务对象对项目实施的满意度10分，受教育学生及家长的满意度基本达到年初计划目标。 

　　五、主要经验及做法 

　　（一）组织保障及制度建设 

　　红河州教育体育局成立了以局长为组长的预算绩效管理工作领导小组明确了职责，完善了工作机制，出台了《红河州教育体育局关于全面开展预算绩效管理工作的通知》《红河州教育体育局预算绩效管理实施细则》《红河州教育体育局预算绩效评价档案管理暂行办法》，本年度新出台了《红河州教育体育局全面实施预算绩效管理工作推进方案》（红教体发〔2021〕92号）、《红河州教育体育局预算支出事前绩效评估管理暂行办法》（红教体发〔2021〕93号）、《红河州教育体育局预算绩效运行监控管理暂行办法》（红教体发〔2021〕94号）、《红河州教育体育局预算绩效目标审核工作规程（试行）》（红教体发〔2021〕99号）和《红河州教育体育局预算绩效评价结果应用暂行办法》（红教体发〔2021〕100号）等配套办法及实施细则。严格按照《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制时，建立事前绩效目标编制工作，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。 

　　（二）建立教育体育行业指标体系 

　　为认真落实绩效管理工作对预算支出绩效目标及绩效评价要求，在预算绩效管理工作中认真筹划，严密组织，以严谨务实的态度，按照三定方案、职能职责和省州教育体育工作目标任务及其他重点工作内容，科学设定评价指标体系，聘请第三方中介机构制定了《红河州教育体育局预算绩效管理指标体系》和《红河州教育体育局项目绩效指标体系》，全面、真实、科学地反映了教育体育行业预算支出绩效指标。 

　　（三）全面实施预算绩效目标管理 

　　根据《红河州财政局关于印发2022年度红河州预算绩效考核办法的通知》（红财绩发〔2022〕12号）、《红河州财政局关于2023年度州级重点政策（项目）重点事前绩效评估工作的通知》（红财绩发〔2022〕13号）、《红河州财政局关于印发红河州州级预算绩效管理办法的通知》（红财绩发〔2022〕19号）州教育体育局积极组织力量，开展2021年部门预算绩效管理考核相关工作。 

　　（四）全面开展项目事前评估 

　　根据《红河州州级预算支出事前绩效评估管理暂行办法》（红财绩发〔2020〕13号）和《红河州教育体育局预算支出事前绩效评估管理暂行办法》（红教体发〔2021〕93号）文件精神，结合单位实际，聘请第三方中介机构，对2023年部门预算支出项目开展了事前绩效评估，并将评估表及时报送州财政局资金管理科室和绩效管理科。 

　　（五）积极开展项目绩效再评价 

　　加强预算执行监管和执行结果评价，将绩效评价监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节，配合财政组织的第三方对州教育体育局2022年项目支出绩效进行评价。 

　　（六）对绩效目标及绩效自评公开 

　　州教育体育局对单位绩效目标、绩效自评、绩效再评价结果及整改报告在红河州人民政府门户网站（http://www.hh.gov.cn）-信息公开-红河州重点领域信息公开-财政信息公开-预算绩效管理栏目下公开。 

　　六、存在的问题及原因分析 

　　一是学生补助资金在做预算时，实际在校学生数与预算学生数不相等，导致预算数与执行数出现偏差。如普通高中国家助学金预算批复247万元，预算执行数为217.44万元，执行率只达到88.03%。二是政策调整，补助对象由原来的建档立卡调整为“三类”农村低收入家庭学生，受助人数减少，如普通高中建档立卡学生生活费补助资金预算批复625万元，预算执行数为421.99万元，执行率只达到67.52%。三是部分项目政策调整未实施项目，如体育场馆免费低收费补助专项资金预算批复37.2万元。 

　　七、有关建议 

　　进一步完善督查制度，加大项目规范管理与预算执行力度，督促指导相关业务科室和下级单位采取有效措施加快推进工程进度，有效提高项目实施绩效，全面掌握每月、每季度的项目进度情况，发布项目进度情况通报等方式，重点对预算执行进度滞后的科室和单位的督查力度，确保所有项目顺利推进。 

　　八、其他需要说明的问题 

　　自主创新工作：为全面推进财政支出预算绩效管理工作，2022年红河州教育体育局对所属15个二级预算单位开展整体支出绩效自评、项目支出绩效自评工作，要求对所有财政预算资金做到预算绩效管理全覆盖，对二级预算单位提交的整体支出绩效自评表、项目自评表及报告进行审核，对存在的问题进行整改落实，进一步提升教育体育部门预算管理水平，充分发挥资金使用效益。   

　　附件：红河州教育体育局2022年项目支出绩效自评表（36个项目）

　　红河州教育体育局 

　　2022年2月22日