一、基本情况

　　（一）项目概况

　　2021年3月15日，红河州强制隔离戒毒所改扩建项目指挥部向改扩建项目领导小组提请是否对改扩建项目场地进行东边坡治理及场地大树移栽的议题，经领导小组对实施方案及必要性进行研究审议后，认为当前场地东侧边坡治理问题已成为制约项目整体推进的瓶颈问题，应及时进行治理，同时同步推进场地部分绿化建设。

　　根据《红河州财政局关于下达2022年州级行政事业单位基本支出预算的通知》（红财预发〔2022〕15号）文件，红河州财政局2022年拨入边坡治理和绿化工程项目392.87万元，用于红河州强制隔离戒毒所边坡治理、大树移栽绿化工程。

　　（二）项目绩效目标

　　1.总体目标：为解决边坡滑落问题，拟采取打桩、砌筑剪力墙的方式对场地东侧两条进场道路中间部分的边坡进行治理，并对场地内部分绿化进行实施，进一步推进改扩建项目顺利实施。

　　2.阶段性目标：按照设计图纸的要求，在前期场地平整项目中在场地东侧、六号挡墙以及所区大门两侧留有边坡，其中，场地东侧边坡长度近470米、高12米；6号挡墙处边坡长110米、高6米；所区大门左右两侧边坡各长50米，高1米。场地东侧及6号挡墙处的边坡已出现不同程度的滑落，形成较大的安全隐患，并导致室外工程中的围墙及巡逻道路不具备施工条件。为保证改扩建项目建设有序提速，2022年计划实施边坡治理和绿化工程项目，完成边坡支护长度210米，项目场地绿化面积2000平米。

　　（三）项目组织管理情况

　　成立了以红河州强制隔离戒毒所党委书记、所长为组长，所党委班子为副组长，相关科室负责人为成员的绩效评价领导小组，绩效评价领导小组办公室设在财务科，办公室成员由相关科室抽调人员组成，负责对该项目进行评价。

　　项目实施主体为红河州强制隔离戒毒所。依据国家相关法律法规及省州相关政策要求，对项目单价根据规定严格把控，按照项目申报立项制定项目实施预算安排，组织项目实施。

　　根据红河州强制隔离戒毒所物资采购监督管理的相关规定，物采办成立磋商小组（组长：杨金祥；组员：祝毅、张诗奇）对参与磋商报价的三家公司进行认真评审。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　评价目的：了解掌握2022年边坡治理和绿化工程项目资金的使用情况和取得的成效，总结项目资金管理使用经验做法，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

　　评价对象及范围：2022年边坡治理和绿化工程项目绩效目标设立情况、财政资金落实、使用情况、项目管理、财务管理以及为完成绩效目标制定的资金管理制度和措施等办法、项目产出效益。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样等

　　1.绩效评价原则

　　按《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）的规定，绩效评价遵循以下基本原则：

　　一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。

　　二是公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

　　三是分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

　　四是绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　2.绩效评价依据。

　　（1）《中华人民共和国预算法》（2018年修订）；

　　（2）《中华人民共和国预算法实施条例》；

　　（3）《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

　　（4）《财政部关于印发< 项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）；

　　（5）《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）；

　　（6）《云南省财政厅关于印发< 云南省项目支出绩效评价管理办法>的通知》（云财绩〔2020〕11号）；

　　（7）《红河州财政局关于印发〈红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（红财预〔2015〕97号）；

　　（8）《红河州财政局关于印发< 红河州州级部门预算绩效运行监控管理暂行办法>的通知》（红财发〔2020〕7号）；

　　（9）《红河州财政局关于印发< 红河州州级项目支出绩效评价管理办法>的通知》（红财绩发〔2020〕12号）；

　　（10）《红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案》的通知（红财发〔2020〕27号）；

　　（11）《红河州财政局关于开展2023年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2023〕5号）；

　　（12）《中华人民共和国人民警察法》；

　　（13）其他相关依据文件。

　　3.绩效指标体系

　　本项目设置4个一级指标（预算执行、产出、效益、满意度）；7个二级指标（执行率、产出数量、产出质量、产出时效、成本、社会效益、满意度）；10个三级指标。具体详见附件：红河州强制隔离戒毒所2022年度边坡治理和绿化工程项目支出绩效单位自评表。

　　绩效评价指标体系从预算执行、项目产出、项目效果、满意度四个方面进行构建，“预算执行”分值权重10分，“项目产出”分值权重50分，“项目效果”分值权重30分，“满意度”分值权重10分。

　　预算执行率：是否按照财政部门的要求，采取切实有效的措施，全面加快预算执行进度，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。

　　产出：反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据本项目预期任务目标，将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出时效，成本4个二级指标，考核项目各项实施内容完成情况及完成质量。

　　效益、满意度：反映项目实施后，预期效益的实现情况。根据项目实施的预期效益，将效益指标细化为社会效益、满意度2个二级指标，主要考核项目实施对社会效果，以及受益对象对项目实施的满意程度。

　　4.评价方法。

　　为确保本次绩效自评工作的真实可靠，采用审阅资料、数据分析、问卷调查法等方法进行评价。

　　（1）审阅资料：收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目立项申报文件、项目管理情况、资金管理情况，对需要现场调查的问题做好记录。

　　（2）数据分析：依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目实施内容与批复预算的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。

　　（3）问卷调查法：通过现场调查与交谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的依据。

　　5.评价标准。

　　本次绩效自评采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥90分）、良（80分≤得分＜90分）、中（60≤得分＜80分）、差（得分＜60分）。

　　6.评价抽样。

　　红河州强制隔离戒毒所2022年边坡治理和绿化工程项目涉及资金392.87万元，本次绩效自评实地勘察抽取资金392.87万元，抽样比例为100%。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。完成项目绩效评价工作方案，设计了指标体系、评价标准、问卷调查方案等，明确了评价的目的、方法、评价的原则等。

　　2.组织实施。项目严格按照工作方案，通过调研、相关文件的解读、数据采集、问卷调查、数据分析、指标评分和报告撰写等。

　　3.分析评价

　　（1）资金管理

　　本指标包括资金到位率、预算执行率、资金使用合规性3个三级指标进行分析。

　　一是资金到位率，该指标主要考察实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

　　二是预算执行率，该指标用以反映和考核资金的实际执行情况。

　　三是资金使用合规性，该指标用以考察项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，具体包括：①资金支出是否符合项目预算批复或合同规定的用途；支出程序是否规范；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；②财务资料是否真实、有效；会计核算是否规范。

　　（2）组织实施

　　本指标包括绩效自评、管理制度健全性、制度执行有效性3个三级指标。

　　一是绩效自评，该指标主要考察项目是否按照《红河州财政局关于印发< 红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（红财预〔2015〕97号）开展自评工作。

　　二是管理制度健全性，该指标主要考察项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

　　三是制度执行有效性，该指标主要考察项目是否按规定进行招标、采购、验收等，是否制定或具有相应的项目质量要求和标准，是否采取相应的项目质量检查、验收等措施。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　（一）绩效评价综合结论

　　边坡治理和绿化工程项目专项资金支出绩效自评得分96.3分，评价等级为“优”。根据自评结果，该项目立项依据充分、立项程序规范，资金使用合法合规，不存在挤占、挪用、截留资金情况。边坡治理和绿化工程项目的实施，进一步推进改扩建项目顺利实施。

　　（二）绩效目标实现情况分析

　　2022年度边坡治理项目在经过各责任单位实施检验后完成竣工验收，并已于2022年12月16日完成竣工结算，除配套质量检测项目还未完成，其余部分已全数完成。同时，大树移栽项目正在根据室外工程进展进行配套绿化。具体情况如下表所示：

边坡治理和绿化工程资金绩效目标完成情况表

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　本指标包含项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标。

　　1.项目立项：本指标包括立项依据充分性、立项程序规范性2个三级指标。

　　（1）立项依据充分性

　　边坡治理和绿化工程项目立项符合法律法规、相关政策。《红河州发展和改革委员会关于转发云南省政法基础设施建设“十三五”规划方案的通知》（红发改投资〔2016〕271号），正式将红河州强制隔离戒毒所改扩建项目纳入云南省政法基础设施建设“十三五”规划项目中，《红河州发展和改革委员会关于红河州强制隔离戒毒所改扩建项目可行性研究报告的批复》（红发改投资〔2018〕247号）批复了改扩建项目实施。但由于场地东侧及6号挡墙处的边坡已出现不同程度的滑落，形成较大的安全隐患，并导致室外工程中的围墙及巡逻道路不具备施工条件。2021年3月15日，红河州强制隔离戒毒所改扩建项目指挥部向改扩建项目领导小组提请是否对改扩建项目场地进行东边坡治理及场地大树移栽的议题，经领导小组对实施方案及必要性进行研究审议后，认为当前场地东侧边坡治理问题应及时进行治理，同时同步推进场地部分绿化建设。

　　（2）立项程序规范性

　　边坡治理和绿化工程项目按照规定的程序申请设立，编制预算时由资金科室提出资金需求，并将项目纳入一体化管理系统项目库，部门统一编制预算，项目立项申请审批文件、材料符合要求。项目立项事前经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估和部门集体决策。

　　2．绩效目标分析：本指标包括绩效目标合理性、绩效指标明确性。

　　（1）绩效目标合理性

　　该项目绩效目标为边坡治理工程计划于2022年8月中旬完成竣工验收工作。绿化工程年底前配合改扩建项目场地实际建设情况完成相关配套绿化工程。项目绩效目标根据相关要求、项目实施内容和范围、资金支出方向等进行设定，与实际工作内容具有高度相关性，与预算资金量相匹配，总体绩效目标合理。

　　（2）绩效指标明确性

　　本项目共设置10条绩效指标，产出指标6条，包括了数量指标、质量指标、时效指标和成本指标；效益指标2条，均为社会效益指标；满意度指标2条，包括施工人员满意度和使用人员满意度。绩效指标设置清晰、细化、可衡量。

　　3.资金投入分析：本指标包含预算编制科学性和资金分配合理性2个三级指标。

　　（1）预算编制科学性

　　该项目资金为来源为财政拨款，属于单位原来自有资金，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）及财政部门的相关规定，财政统筹后重新安排预算。项目严格执行预算法规定，项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付等方面履行都要按规定的流程进行申报、审批、拨付，程序规范。

　　（2）资金分配合理性

　　本项目资金根据项目实施内容、工程量、工程设计等进行测算，测算依据充分，与补助单位或地方实际相适应。

　　（二）项目过程情况分析

　　过程指标包含资金管理、组织实施2个二级指标。

　　1.资金管理分析。包括资金到位率、预算执行率、资金使用合规性3个三级指标。

　　（1）资金到位率

　　2022年边坡治理和绿化工程项目预算资金392.87万，实际拨入392.87万元，资金到位率100%。

　　（2）预算执行率

　　2022年警察服装经费共到位州级财政资金392.87万元，实际支出财政资金248.18万元，预算执行率为63.17%。

　　（3）资金使用合规性

　　边坡治理和绿化工程项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复。

　　2.组织实施分析。包含管理制度健全性、制度执行有效性。

　　（1）管理制度健全性

　　我所制定了《红河州强制隔离戒毒所财务管理办法》《红河州强制隔离戒毒所差旅费管理办法》《红河州强制隔离戒毒所培训费管理办法》《红河州强制隔离戒毒所内部控制制度》和《红河州强制隔离戒毒所内部审计制度》等规章制度，并严格执行厉行节约相关政策。

　　（2）制度执行有效性

　　服装采购严格按规定履行招标、采购、验收等手续，项目采购合同、支付单据等齐全。

　　（三）项目产出情况分析

　　本指标主要包含产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个三级指标。

　　1.产出数量

　　边坡治理和绿化工程项目完成边坡支护长度210米，项目场地绿化面积2000平方米。产出数量的实际产出与计划产出比率为100%。

　　2.产出质量

　　经检查验收，2022年边坡治理和绿化项目工程合格率达100%，项目严格按照施工设计进行实施，不存在竖向位移。

　　3.产出时效

　　该项目的项目实施年度为2022年度完成，最终边坡治理项目在经过各责任单位实施检验后完成竣工验收，并已于2022年12月16日完成竣工结算。大树移栽项目正在根据室外工程进展进行配套绿化。

　　4．产出成本

　　该项目计划投资392.87万元，2022年实际完成投资248.18，项目成本得到有效控制。

　　（四）项目效益情况分析

　　本指标包含社会效益、满意度2个三级指标。

　　1.社会效益

　　项目严格按照工作计划实施，总体进展良好，基本完成了该项目的目标任务和工作需求。通过边坡治理绿化项目实施，达到杜绝安全隐患、满足外巡逻道正常使用、场地部分景观完成建设的目的。

　　3.满意度

　　经过调查问卷统计计算，该项目施工人员满意度和使用人员满意度为98%。

　　五、主要经验及做法

　　（一）成立内控小组，对资金使用全过程实行监管

　　成立了由所长为组长，其他领导及各部门负责人为成员的内控领导小组，对日常内部控制的建立和实施情况尤其是资金使用情况进行监督，及时发现并指出资金使用过程中存在的问题和薄弱环节，督促落实整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行，确保资金安全、合法使用。

　　（二）规范资金拨付流程

　　在拨付依据上按照先有预算指标再有用款计划，按时间进度或项目进度进行拨付；在拨付审批权限上要求经办人、科室负责人、所领导、报账员、主管会计依次审核，从严把关。

　　六、存在的问题及原因分析

　　项目未按时完工，导致项目资金使用率较低。边坡治理项目除配套质量检测项目还未完成，大树移栽项目正在根据室外工程进展进行配套绿化。

　　七、有关建议

　　不断加大检查、督促力度，压实施工方建设责任，尽快完成工程交付验收的目标任务。

　　八、其他需要说明的问题

　　本项目无其他需要说明的问题。

　　附件：红河州强制隔离戒毒所2022年度边坡治理和绿化工程项目支出绩效单位自评表

　　红河州强制隔离戒毒所

　　2023年3月3日