根据《红河州财政局关于开展2023年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2023〕5号）文件要求，红河州文化和旅游局及时开展项目绩效自评工作，现将项目支出绩效评价报告如下： 

　　一、基本情况 

　　（一）项目概况 

　　根据《红河州财政局关于下达2022年州级行政事业单位基本支出和项目支出预算》（红财预发〔2022〕15号）、《红河州财政局关于下达2022年州级行政事业单位自有资金支出预算的通知》（红财教发〔2022〕16号）及《红河州财政局关于做好2022年度预算绩效管理工作及下达绩效公用经费有关事项的通知》（红财绩发〔2022〕4号）下达20个项目，当年工作要求新增部分项目，项目支出资金合计8,555.88万元（其中：对下转移支付158.99万元，州本级及8个独立核算的下属单位项目支出8,396.89万元）。项目具体情况如下： 

　　1.州文化和旅游局：全州公共图书馆、文化馆（站）免费开放州级配套补助资金41.19万元，州级非遗项目传承人补助及医疗健康检查经费116.00万元，博物馆纪念馆逐步免费开放补助资金1.8万元，红财预发〔2022〕16号（单位资金）红河州民族民间歌舞乐展演经费4.97万元，红财教发〔2021〕41号（上级专款）建水紫陶文化产业园区补助经费75.37万元，红财教发〔2021〕41号（上级专款）宣传营销补助经费776.43万元，红财教发〔2021〕41号（上级专款）获红河州“最美”半山酒店奖补专项资金300.00万元，红财教发〔2021〕8号（上级专款）文旅场所刷脸测温一体化设施补助经费1.50万元，红财教发〔2021〕8号（上级专款）红河州智慧文旅工作经费0.67万元，红财教发〔2021〕8号（上级专款）红河州智慧文旅会议系统项目前期经费1.99万元，红财教发〔2021〕121号（上级专款）文化旅游花费抽样调查专项经费35万元，红财教发〔2021〕41号（上级专款）旅游品质提升和旅游品牌创建补助资金277.70万元，红财教发〔2021〕121号（上级专款）文化和旅游发展工作经费1.48万元，红财教发〔2022〕40号文化旅游发展专项经费142.05万元，红财教发〔2021〕121号（上级专款）文物业务培训工作经费10.00万元，红财预指〔2022〕238号紫陶文旅产业链工作经费15.56万元，红财预发〔2022〕184号“云南这十年”系列新闻发布会红河专场补助经费32.00万元，红财教发〔2021〕121号（上级专款）文化旅游新基建项目可研编制工作经费39.62万元。 

　　2.州文化市场综合执法支队：红财教发〔2021〕121号（上级专款）中央补助地方公共文化服务体系建设（文化和旅游执法能力提升建设补助）专项经费10.00万元，红财预指〔2022〕128号执法部门成本返还专项资金3.49万元。 

　　3.州民族文化工作团：红财预发〔2022〕164号COP15第二阶段会议边会活动经费11.34万元，红财教发〔2021〕121号下乡演出经费44.80万元，红财教发〔2021〕8号创作演出经费0.19万元，红财教发〔2021〕8号下乡演出经费8.71万元，红财预发〔2022〕16号省文旅厅补助舞剧《流芳》创排经费7.88万元，红财教发〔2022〕74号新剧目创作采风经费26.00万元，红财社指（本级）〔2022〕3号抚恤丧葬费补助资金11.61万元。 

　　4.州图书馆：红财教发〔2021〕121号红河州图书馆运转及图书购置经费40.00万元，中央补助地方公共文化服务体系建设红河州图书馆红河书院分馆文献资源建设专项资金290.89万元，中央补助地方公共文化服务体系建设红河州图书馆运转专项经费16.00万元，红财教发〔2022〕28号免费开放补助经费3.00万元，红财预发〔2022〕89号红河州图书馆社科普及志愿服务队悦读红河志愿服务项目经费1.00万元，公共函〔2021〕6号云南智慧图书管体系建设经费29.00万元，红哲办〔2021〕5号红河州社会科学界联合会课题研究经费0.48万元，（非财政拨款）红河州社会科学界联合会云岭大讲堂经费0.12万元，云宣发〔2021〕1号收到中共云南省委宣传部2021年全民阅读示范基地补助经费1.00万元，红财教发〔2021〕124号红河州财政局下达公共图书馆文化馆（站）央补免费开放补助资金40.00万元，红财教发〔2022〕28号（上级专款）公共图书馆、文化馆（站）免费开放省级配套补助资金7.00万元，红财预指〔2022〕273号红河书院藏书楼管理及运行相关服务活动专项经费13.96万元，红财预发〔2022〕49号红河州图书馆品质提升改造项目经费61.44万元，红财债发〔2021〕29号红河州2021年第二批新增地方政府债务专项资金4994.81万元。 

　　5.州文化馆：红财教发〔2022〕28号免费开放补助经费3.00万元，红财教发〔2022〕45号红河州松柏艺术团活动经费20.00万元，红财教发〔2021〕80号（上级专款）2021年中央支持地方公共数字文化建设（公共文化云）补助资金1.26万元，红财教发〔2021〕124号（上级专款）免费开放补助经费35.67万元，红财教发〔2022〕28号（上级专款）免费开放省级配套补助资金6.50万元，红财教发〔2022〕45号红河州老年诗书画协会补助资金10.00万元，红财预发〔2022〕4号红河州松柏艺术团维修个旧原州政府礼堂专项资金20.00万元，红财教发〔2021〕121号（上级专款）公共数字文化建设（公共文化云）专项资金15.19万元，红财教发〔2021〕121号（上级专款）群文活动经费补助专项资金23.94万元，红财教发〔2021〕121号（上级专款）《红河文化》编辑出版专项经费12.00万元，红财预发〔2022〕16号个人所得税扣缴手续费专项资金0.09万元，红财综发〔2022〕3号红河州松柏艺术团活动场所修缮（个旧市老州政府礼堂）专项资金10.00万元。 

　　6.州博物馆：红财行发〔2022〕60号高层次人才特殊生活补贴专项经费3.00万元，红财教发〔2021〕122号（上级专款）红河哈尼族彝族自治州博物馆文物数字化保护利用专项资金103.50万元，云财教〔2020〕388号,红财教发〔2020〕158号（上级专款）红河州博物馆免费开放运转补助专项资金4.73万元，红财教发〔2022〕26号博物馆免费开放经费12.00万元，红财教发〔2021〕121号（上级专款）红河州博物馆提升改造项目经费补助经费10.00万元，红财教发〔2021〕119号红河州博物馆免费开放专项资金148.31万元，红财教发〔2022〕26号（上级专款）博物馆纪念馆免费开放省级配套专项资金28.00万元，红财教发〔2021〕121号（上级专款）州博物馆购置经费40.00万元，红财农发〔2022〕33号（上级专款）民族文化项目专项资金15.00万元。 

　　7.州文物管理所：红财教发〔2021〕121号文物安全巡查项目评审验收工作经费20.00万元，红财预发〔2022〕16号文物考古项目监理调查评估费111.57万元，红财预指〔2022〕29号、红财预指〔2022〕58号、红财预指〔2022〕140号、红财预指〔2022〕293号执收部门成本专项补助资金240.00万元，红财社指〔2022〕3号一次性死亡抚恤费及丧葬费补助资金7.68万元。 

　　8.州非遗中心：红财预发〔2022〕16号组织州级非遗项目、传承人评审，参加展演展示活动及人才培训等补助经费0.55万元，红财预发〔2022〕74号四季生产调项目经费7.28万元，红财教发〔2020〕159号(上级专款）2021年非物质文化遗产保护专项资金四季生产调项目经费7.29万元，红财教发〔2020〕159号（上级专款）2021年非物质文化遗产保护专项资金哈尼族多声部民歌项目经费24.50万元，红财预发〔2022〕74号哈尼族多声部民歌项目经费6.22万元，红财教发〔2022〕85号（上级专款）2022年非物质文化遗产保护资金四季生产调项目经费6.45万元，红财教发〔2021〕121号（上级专款）非遗工作项目经费传承点经费5.54万元，红财预发〔2022〕74号传承人档案建设补助经费8.14万元，红财教发〔2021〕8号(上级专款）2021年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金非遗工作项目补助经费7.46万元。 

　　9.州文化产业发展中心：红财教发〔2021〕121号（上级专款）州文产中心红河大剧院安全维修管护经费80.00万元，红财教发〔2022〕74号州文产中心设备维修补助资金5.00万元。 

　　（二）项目绩效目标 

　　2022年预算下达后，根据项目工作目标，编制项目支出绩效指标，指标设置三个级别：一级指标3个，分别为产出指标、效益指标、满意度指标；二级指标6个，分别为数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、服务对象满意度指标；三级指标结合单位业务工作进行设置，最终编制了20个项目的绩效目标（详见下表）。 

（三）项目组织管理情况 

　　我局及时组织开展2022年预算绩效管理工作。 

　　1．加强领导，确保绩效工作组织保障。为及时开展2022年绩效管理工作并抓紧抓实，我局成立了以局长为组长，副局长为副组长，相关业务科室为成员的绩效评价管理工作领导小组，领导小组下设办公室在局财务科，负责绩效管理的具体工作。 

　　2.加强制度建设，确保绩效工作有序开展。按照全面实施预算绩效管理工作要求及《红河州文化和旅游局预算管理绩效实施办法》《红河州文化和旅游局项目资金绩效管理试行办法》《红河州文化和旅游局预算绩效管理工作操作细则》开展绩效管理工作。 

　　3.确定绩效指标，强化绩效目标编审监控运行。（1）强化绩效目标编审。2022年度州文化和旅游局部门整体支出绩效目标在预算基础上，结合2022年度工作计划及重点工作任务，按照科学合理、细化量化、可比可测、动态调整的原则及2022年预算批复及整体支出安排情况确定绩效目标。根据《红河州财政局关于下达2022年州级行政事业单位基本支出和项目支出预算》（红财预发〔2022〕15号）、《红河州财政局关于下达2022年州级行政事业单位自有资金支出预算的通知》（红财教发〔2022〕16号）及《红河州财政局关于做好2022年度预算绩效管理工作及下达绩效公用经费有关事项的通知》（红财绩发〔2022〕4号）下达的预算项目资金，我局按绩效管理的有关要求，编制预算项目绩效目标。（2）依据绩效指标，全面实施绩效运行监控。为加强绩效目标完成，在日常工作中加强对绩效目标的全面运行监控。分别于1-6月、1-9月、1-11月对机关及独立核算事业单位进行绩效目标运行完成情况监控。年底对绩效目标完成情况进行自评，总体完成情况较好。 

　　二、绩效评价工作开展情况 

　　（一）绩效评价目的、对象和范围 

　　了解2022年项目资金的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。 

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准 

　　1.绩效自评的原则 

　　（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对经费及项目绩效进行客观、公正地反映。 

　　（2）统筹兼顾。单位自评由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价在单位自评的基础上开展，必要时委托第三方机构实施。 

　　（3）激励约束。绩效评价结果应与政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。 

　　（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。 

　　2.评价原则 

　　（1）《红河州人民政府办公室关于印发红河州预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发〔2015〕171号文件）； 

　　（2）《红河州财政局关于印发< 红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（红财预〔2015〕97号）； 

　　（3）《红河州财政局关于印发〈红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案〉的通知》（红财发〔2020〕27号）； 

　　（4）《红河州财政局关于开展2023年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2023〕5号） 

　　3.评价指标体系 

　　按照资金支出、管理情况及绩效目标完成情况开展自评工作。 

　　4.评价方法 

　　单位自评、部门自评的方法。 

　　5.评价标准 

　　（1）计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。 

　　（2）行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。 

　　（3）历史标准。参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。 

　　（4）财政部门和单位确认或认可的其他标准。 

　　（三）绩效评价工作过程 

　　1.前期准备 

　　为顺利有效开展绩效自评工作，2022年接财政开展绩效评价工作通知后，我局于2月21日组织开展整体支出绩效目标和项目绩效目标绩效评价工作。 

　　　　2.组织实施 

　　为使项目绩效评价工作顺利开展，局财务科为绩效工作牵头科室，各直属单位按照财政要求开展自评工作，保证在财政规定时间内完成部门整体支出和项目支出绩效单位自评工作。 

　　三、综合评价情况及评价结论 

　　（一）绩效评价综合结论 

　　20个项目的自评情况为：14个项目自评等级为优，4个项目自评等级为良，2个项目自评等级为差。 

　　（二）绩效目标实现情况 

　　大部分项目的绩效目标要求任务已完成。但因新冠肺炎疫情初期停止服务等原因，导致项目时效指标（预算执行支出进度）未达到预期目标。基于新冠肺炎疫情形势严峻，红河州文化产业发展中心暂停各类商业性演出，导致商业性演出4场未完成。（单位资金）上海秋海堂刘小晴书法工作室2020年捐赠书画艺术专项资金项目因资金不足且受疫情影响，导致项目活动无法开展。（单位资金）音乐剧《桂兮梅兮》创作经费项目因项目经费未到账，导致项目活动无法开展。红河州老年诗书画协会补助资金项目因为根据《国家新闻出版广电总局关于加强内部资料性出版物管理的通知》，《红河老年诗书画报》第四期暂停审批，导致出版《红河老年诗书画报》4期的绩效目标未完成。除上述项目的绩效目标未完成外，剩余项目的项目绩效目标均已达到预期指标。 

　　四、绩效评价指标分析 

　　（一）项目决策情况分析 

　　局财务科为绩效工作牵头科室，业务科室结合业务工作特点、内容、要求制定了绩效目标，项目立项符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，项目申请、设立过程符合相关要求。项目所设定的绩效目标依据充分，符合客观实际，依据绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量。项目预算编制经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标相适应，项目预算资金分配有测算依据，与补助单位或地方实际相适应。 

　　（二）项目过程情况分析 

　　我单位按照财政部门的要求，采取切实有效的措施，全面加快预算执行进度。我单位收入依据充分、来源合规，符合“放管服”改革要求和减税降费要求，预算资金使用符合相关的预算财务管理制度的规定。我单位制定了包含财务管理、设备管理、车辆管理、内部控制、档案管理、印章管理等规定在内的《红河州文化和旅游局内部管理制度汇编》，管理制度健全，资金使用基本符合国家财经法规、财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，预算管理基础数据信息和会计信息基本真实、完整、准确，项目组织管理情况较好。同时严格按照预决算信息公开要求，通过红河州人民政府公开网站及时将部门预算、决算信息予以公布，信息真实、完整。资产采购严格按照政府集中采购目录及标准进行，同时建立了本单位的资产管理规定，制度完善；资产保存完整，资产账务管理合规，账实相符，固定资产利用率高。 

　　（三）项目产出、效益情况分析 

　　1.因新冠肺炎疫情初期停止服务等原因，导致大部分项目的时效指标（预算执行支出进度）未达到预期目标。 

　　2.红河州老年诗书画协会补助资金项目因为根据《国家新闻出版广电总局关于加强内部资料性出版物管理的通知》，《红河老年诗书画报》第四期暂停审批，导致出版《红河老年诗书画报》4期的绩效目标未完成。 

　　3.基于新冠肺炎疫情形势严峻，红河州文化产业发展中心暂停各类商业性演出，导致商业性演出4场未完成。 

　　4.（单位资金）上海秋海堂刘小晴书法工作室2020年捐赠书画艺术专项资金项目因资金不足且受疫情影响，导致项目活动无法开展。 

　　5.（单位资金）音乐剧《桂兮梅兮》创作经费项目因项目经费未到账，导致项目活动无法开展。 

　　除上述项目的绩效目标未完成外，其余的项目绩效目标均已达到预期指标。各项目自评得分详细情况如下表： 

　　五、主要经验及做法 

　　规范资金管理。一是强化制度建设，完善内部管理机制。认真贯彻执行《预算法》《会计法》等法律法规，严肃财经纪律，完善单位内部财务管理制度，严格按照《红河州文化和旅游局财务管理制度》《红河州文化和旅游局内部控制制度》对预算资金进行管理使用；重新修改完善了《红河州文化和旅游局内部管理制度》等管理制度，形成权责分明、相互监督的内部管理机制；严格规范财务活动，严格按财务制度签报费用。大额资金支出按“三重一大”相关规定办理，报销时需提供相关会议纪要或会议记录，确保财务管理工作规范运行。各业务科室在项目实施过程中，严格按照《红河哈尼族彝族自治州非物质文化遗产项目代表性传承人保护条例》《红河州财政局 红河州文化体育局关于印发〈红河州公共图书馆、文化馆（站）免费开放专项资金管理暂行办法〉的通知》（红财教〔2012〕31号）《红河州旅游发展资金管理办法（试行）》、《旅游项目资金管理制度》等制度来执行。业务科室对项目的日常检查监督管理有专业人员进行监督管理，建立监督机制，形成相应的检查监督材料，并采取对应的措施。二是强化预算管理，确保预算有效执行。强化对预算支出的管理，严格执行财经纪律和各项财务制度，严格按照预算规定的支出用途使用资金，不随意改变资金用途、扩大项目支出范围、提高开支标准，确保各项支出要严格控制在预算之内，切实做到先有预算后有支出，不超预算支出，提高财政资金的使用效益。强化增收节支意识，注重量入为出、精打细算，从严控制费用支出，强化支出约束，健全完善会议制度、接待制度、车辆管理制度等，并严格按制度办事，杜绝挥霍浪费现象，提高各项资金的使用效益。同时，严格执行民主集中制，凡单位重大决策和大额支出，全部经党组会研究决定，确保资金规范使用。三是健全组织机构，加强资金监督管理。为加强专项资金的管理使用，提高资金的使用效率，充分发挥财政资金的导向和激励作用，确保年内各项目标任务实现，我局项目绩效评价工作领导小组，对项目绩效目标完成情况、财政资金落实、使用情况、项目管理、财务管理、完成绩效目标采取的管理制度和措施以及所取得的效益等情况进行监督评价，增强资金使用效益。 

　　六、存在的问题及原因分析 

　　项目资金不能按预算下达金额下达，年内资金下达时间较晚，影响项目工程和进度。项目绩效目标实施过程中需结合项目实际情况进行调整，以更符合实际。 

　　七、有关建议 

　　无。 

　　八、其他需要说明的问题 

　　无。 

　　附件：红河州文化和旅游局2022年度项目支出绩效单位自评表 

　　红河州文化和旅游局 

　　  2023年 3月15日