一、基本情况

　　（一）项目概况

　　（1）红河州州级机关幼儿园创建于1959年，是由红河州人民政府主办，红河州教育体育局主管的一所财政全额拨款的事业单位，是云南省一级一等示范性幼儿园、云南省课程游戏化实验园、云南省《指南》实验园、红河州第一所名园。

　　根据《云南省财政厅云南省教育厅关于建立完善公办幼儿园生均公用经费财政拨款制度的指导意见》（云财教〔2017〕514号），红河州为进一步提高学前教育经费保障能力，确保幼儿园保教工作顺利开展，促进学前教育事业健康快速发展，红河州财政局红河州教育局制定并下发了《关于印发红河州公办幼儿园生均公用经费财政拨款制度的实施意见的通知》（红财教发〔2018〕126号），该实施意见明确全州从2018年秋季学期起，建立公办幼儿园生均公用经费财政拨款制度，至2020年，实现红河州公办幼儿园生均公用经费财政拨款准标不低于600元/生.年的目标，其中2018年秋季学期的执行标准不得低于400元/生.年，在此基础上，各县市可根据地方财力情况，在不低于最低拨款标准的前提下研究制定本县市公办幼儿园生均公用经费财政拨款标准。

　　（2）随着城镇化的迅速发展和“全面二孩”政策放开，造成州级机关事业单位适龄幼儿呈现大幅增长，幼儿“入园难”的问题日益突出，为解决州直机关事业单位职工子女的入园问题。按照2020年6月5日第12届州人民政府第49次常务会议决定，批准州级机关幼儿园扩大办园规模，我园在银河路33号（蒙自童之梦幼儿园）租园区办园场地，租金五年内由财政解决。

　　（二）项目主要内容

　　（1）2023年，我园年初预算生均项目经费的标准是按2022年未实际在园的幼儿人数999人、生均标准600元/生年，进行预算（文件依据：红财教发[2018]126号），总额为59.94万元。该项目资金州级财政按预算指标全额下达给我园。

　　（2）2023年银河路园区办园场地租金每年租金180万元项目资金投入及使用情况：

　　①幼儿生均经费项目资金使用情况：

　　投入2万元用于支付我园明珠路园区一担柴的物业管理费和绿化管理费；投入3万元用于支付我园2个园区（明珠路园区、银河园区）的水费以弥补我园办公经费不足的实际情况；投入4万元用于支付我园2个园区（明珠路园区、银河园区）的电费以弥补我园办公经费不足的实际情况；投入4万元用于支付我园2个园区（明珠路园区、银河园区）29个班、20个公共幼儿游戏区角用玩具及材料；投入1.113万元用于购置明珠园中八班需安装2台空调的款项；投入4万元用于我园2个园区（明珠路园区、银河园区）设施设备维修费；投入41.827万元用于我园2个园区（明珠路园区、银河园区）幼儿用书以及2个园区开展保教工作所需经费支出。

　　②银河园办园场所租金项目资金使用情况：

　　支付2022年7月至2023年7月银河路33号（蒙自童之梦幼儿园）的房屋租金180万元。

　　（二）项目绩效目标

　　总体目标：

　　（1）幼儿生均经费项目的年初预算数59.94万元，全年项目经费预算执行数59.94万元。

　　（2）2023年银河路园区办园场所租金项目的年初预算总额180万元，全年项目经费预算执行数180万元。

　　阶段性目标：

　　（1）幼儿生均经费项目：春、秋季两学期投入18.113万元，用于2个园区设施设备维修维护、水电费、2个园区29个班室内和20个户外幼儿公共游戏区的区角操作材料及环创材料的需求；春、秋季两学期投入41.827万元，用于我园2个园区（明珠路园区、银河园区）幼儿用书以及2个园区开展保教工作所需经费支出。

　　（2）银河路园区办园场所租金项目：2023年8月，支付2023年7月至2024年7月银河园办园场地租金180万元；解决2023年7月银河园区320名大、中班幼儿继续就读以及2023年秋季招收州直机关、事业单位的年满3岁幼儿新入园的问题。

　　（三）项目组织管理情况

　　职责分工、管理流程、组织实施：

　　（1）幼儿生均经费项目：

　　领导小组：成立《红河州州级机关幼儿园生均经费项目管理领导小组》。组长杨婷婷（园长），副组长王清（后勤副园长），成员：黄忠惠（教学副园长）、杨红艳（后勤副园长）、吴曦（教研组长）、陆顺忠（会计）、赵庆华（财务人员）、沈芮竹（出纳）。生均经费项目的财务管理体制是“统一领导、集中管理”，项目经费的管理实行园长负责制。

　　2.职责分工及管理流程：①杨婷婷对生均经费项目资金全流程的审核；②年初预算由园党委会议讨论决定幼儿园生均经费项目资金的投入方向；③沈芮竹依据园党委会议决定、预算标准、相关数据做生均经费项目的年初预算；④黄忠惠、王清、杨红艳按项目资金的用途做项目采购；⑤王清审核对项目资金支出发票的相关内容；⑥杨婷婷签字审批项目资金的支出；⑦沈芮竹、陆顺忠依据已审核、签批的发票按《财务流程》《内控制度》完成工程、商品等款项的支付及账务处理。

　　3.组织实施:预算和支出，坚持“量入为出、收支平衡”的原则。项目经费的预算坚持按实际幼儿人数和政策标准积极稳妥的原则，支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。从而提高幼儿园生均经费整体收入、支出的管理效率和经济效率。

　　4.项目制度建设：2023年我园根据管理生均项目经费的需要制定了：《红河州州级机关幼儿园内控制度》《红河州州级机关幼儿园财务流程》《2023年生均项目经费管理制度》《2023年红河州州级机关幼儿园生均项目经费财务管理制度》。制度的建立保障生均项目经费高效、合法、合规的使用。

　　（2）银河路园区办园场所租金项目：

　　1.领导小组：《红河州州级机关幼儿园银河路园区办园场所租金项目管理领导小组》。组长杨婷婷（园长）；副组长王清（后勤副园长）；成员黄忠惠（教学副园长）、杨红艳（后勤副园长）、吴曦（教研组长）、陆顺忠（会计）、赵庆华（财务人员）、沈芮竹（出纳）。办园场所租金项目的财务管理体制是“统一领导、集中管理”，项目经费的管理实行园长负责制。

　　2.职责分工及管理流程：①杨婷婷对银河路园区办园场地租金项目资金全流程的审核；②年初预算由园党委会议讨论决定办园场地租金项目资金的投入方向；③沈芮竹依据园党委会议决定、预算标准、相关数据做银河路园区办园场地租金项目的年初预算；④黄忠惠、王清、杨红艳审核《房屋租用合同》内容；⑤王清审核“童之梦幼儿园”开具的房屋租金发票的相关内容；⑥杨婷婷签字审批项目资金的支出；⑦沈芮竹、陆顺忠依据已审核、签批的发票按《财务流程》、《内控制度》完成租金款项的支付及账务处理。

　　3.组织实施:预算、支出坚持“量入为出、收支平衡”的原则，按《房屋租用合同》的实际金额进行预算，坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。从而提高幼儿园整体收入、支出的管理效率和经济效率。

　　4.项目制度建设:2023年我园根据管理银河路园区办园场所租金项目需要制定了：《红河州州级机关幼儿园内控制度》《红河州州级机关幼儿园财务流程》《2023年银河路园区办园场地租金项目经费管理制度》《2023年红河州州级机关幼儿园银河路园区办园场所租金项目经费财务管理制度》制度的建立保障项目经费高效、合法、合规的使用。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　（1）幼儿生均经费项目：①30209 物业管理费：2023年幼儿生均经费投入2万元用于支付我园明珠路园区一担柴的物业管理费和绿化管理费；②30205 水费：2023年幼儿生均经费投入3万元用于支付我园2个园区（明珠路园区、银河园区）的水费以弥补我园办公经费不足的实际情况；③30206 电费：2023年幼儿生均经费投入4万元用于支付我园2个园区（明珠路园区、银河园区）的电费以弥补我园办公经费不足的实际情况；④30218 专用材料费：2023年幼儿生均经费投入4万元用于支付我园2个园区（明珠路园区、银河园区）29个班、20个公共幼儿游戏区角用玩具及材料；⑤1002 办公设备购置：2023年幼儿生均经费投入1.113万元用于购置明珠园中八班需安装2台空调的款项；⑥30213 维修（护）费：2023年幼儿生均经费投入4万元用于我园2个园区（明珠路园区、银河园区）设施设备维修费；⑦30201 办公费：2023年幼儿生均经费投入41.827万元用于我园2个园区（明珠路园区、银河园区）幼儿用书以及2个园区开展保教工作所需经费支出。

　　（2）银河路园区办园场所租金项目：红河州州级机关幼儿园与蒙自童之梦幼儿园签订的《房屋租用合同》规定:2023年7月至2024年7月的租金为180万元。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系

　　（1）2个项目的绩效自评原则：客观原则、可行原则、经常化、制度化原则、多层次评估原则、反馈原则。

　　（2）2个项目的绩效自评依据：国家相关法律、法规和规章制度；预算管理制度、资金及财务管理办法；红河州机关幼儿园职能职责、中长期发展规划及年度工作计划；州级财政部门预算批复、年度预算执行情况、年度决算报告；其他相关资料。

　　（3）2个项目的绩效自评评价指标体系：以上级主管部门及州级财政绩效评价指标为主。

　　（4）2个项目的绩效自评评价方法：①成本——效益比较法：对财政资金项目中发生的各种正常开支进行比较，以最小成本取得最大效益 ；②目标预定与实施效果比较法：通过比较财政支出所产生的实际结果与预定的目标，评价财政资金支出绩效；③历史动态比较法：将历史上各时期的财政资金支出按一定原则和类别分类排列，分析比较，确定财政资金支出效率变化的情况；④逻辑分析法，对财政资金支出按投入、活动、产出、结果、影响的过程的内在联系进行分析。

　　（5）2个项目的绩效自评评价标准：计划标准以财政年初预算、预算调整数、全年预算数、全年执行数等数据作为评价标准。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　（1）幼儿生均经费项目、银河路园区办园场所租金项目根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制时，建立事前绩效目标编制工作，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我园根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。

　　（2）2023年6月前，结合园工作实际初步拟定实施方案，并完成评2024年预算项目的事前绩效评估工作。

　　（3）开展绩效自评。2023年3月10日前，根据主管局州教体局的布置完成绩效评价实施方案，对2023年度幼儿生均经费项目、银河路园区办园场所租金项目做好支出绩效自评，并向主管局提交项目绩效自评报告。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　（一）绩效评价综合结论。

　　（1）2023年，州级机关幼儿园幼儿生均经费项目自评分为98分。

　　（2）2023年，红河州州级机关幼儿园银河路园区办园场地租金项目自评分为97分。

　　（二）绩效目标实现情况等。

　　后附：幼儿生均经费项目绩效评分表、银河路园区办园场所租金项目绩效评分表。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析。

　　（1）幼儿生均经费项目：①投入2万元用于支付我园明珠路园区一担柴的物业管理费和绿化管理费；②投入2万元用于支付我园明珠路园区一担柴的物业管理费和绿化管理费；③投入4万元用于支付我园2个园区（明珠路园区、银河园区）的电费以弥补我园办公经费不足的实际情况；④投入4万元用于支付我园2个园区（明珠路园区、银河园区）29个班、20个公共幼儿游戏区角用玩具及材料。⑤投入1.113万元用于购置明珠园中八班需安装2台空调的款项；⑥投入4万元用于我园2个园区（明珠路园区、银河园区）设施设备维修费；⑦投入41.827万元用于我园2个园区（明珠路园区、银河园区）幼儿用书以及2个园区开展保教工作所需经费支出。全年生均经费实际总支出59.94万元，预算执行率达100%

　　（2）银河路园区办园场所租金项目：2023年秋季学招生，州级机关幼儿园在满负荷情况下的招生计划为220人。但是，2023年实际招生为411人。所以，只有继续租银河路33号（蒙自童之梦幼儿园）房屋支付租金180万元，才能让银河园区大中班幼儿继续就读，2023年的秋季招生工作能顺利完成以最大限度地解决州级机关事业单位干部职工子女就学问题。全年银河路园区办园场所租金支出180万元，预算执行率达100%

　　（二）项目过程情况分析。

　　（1）幼儿生均经费项目：①2023年我园生均项目经费的年初预算，是以上年实际在园幼儿999人为基数、以标准600元/生.年，进行的预算；②从我园急需解决的问题出发，确定细化项目资金；③确立项目、请示上报、按制度程序把好各个细化项目的质量关。

　　（2）银河路园区办园场所租金项目：

　　①我园预算的2023年7月至2024年7月，银河路园区办园场地租金项目资金180万元；②按《房屋租用合同》，我园于2023年8月，支付2023年7月至2024年7月银河园办园场地租金180万元。

　　（三）项目产出情况分析。

　　（1）幼儿生均经费项目：

　　2023年我园生均项目经费的年初预算的产出指标有4个二级指标：数量指标、质量指标、时效指标、成本指标；11个三级指标：幼儿园生均经费覆盖的园区数、2个园区在园幼儿人数、幼儿在园生活和学习时间、幼儿园重大安全事故、为小学输送适龄儿童可招收新生人数、晋升省级现代教育示范幼儿园、幼儿身心发展达优率、生均经费完成及时性、预算支出执行进度到12月30日、幼儿园生均经费预算基数。

　　（2）银河路园区办园场所租金项目：

　　2023年我园银河园办园场所租金项目经费的年初预算的产出指标有1个二级指标：数量指标；2个三级指标：房屋租金、房屋场地个数。

　　（四）项目效益情况分析。

　　（1）幼儿生均经费项目：2023年我园生均项目经费的年初预算的效益指标有3个二级指标：经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标；3个三级指标：三公经费控制率、给全州幼儿园起示范带头作用、有利于保障幼儿园持续稳定发展幼儿园。

　　（2）银河园办园场所租金项目：2023年我园银河园办园场所租金项目经费的年初预算的效益指标有1个二级指标：可持续影响指标；1个三级指标：州直机关及直属事业单位职工子女3-6岁适龄入园儿童。

　　五、主要经验及做法：

　　（1）从实际出发，以实际数据、标准需要量确立项目。

　　（2）请示主管部门批准，按制度办事。

　　（3）论证项目的需求、量入为出。

　　（4）实时跟进项目，层层把关确保项目按质按量完成。

　　（5） 执行我园《内控制度》、按《房屋租用合同》的规定，完成租金的款项支付。

　　六、存在的问题及原因分析

　　（1）幼儿生均经费项目存在的问题及原因分析因:①生均经费截至2023年12月28日前完成预算执行支出进度为99.99%未达100%，在绩效自评时自扣1分；②2个园的在园999名幼儿家长对我园办园水平进行评价，虽然满意度已达我园预设的年度指标95%，但我园仍需在今后不断完善和加强各项工作绩效自评时自扣1分。

　　（2）银河园办园场所租金项目存在的问题：红河州机关幼儿园靠租用办园场所扩大办园成本高，增加财政负担。

　　七、有关建议

　　（1）从支持学前教育发展的实际出发、继续贯彻落实红财教发[2018]126号文件规定的公办幼儿园生均经费政策。

　　（2）希望能对红河州机关幼儿园重新选址建盖新园。从根本上解决直机关事业单位子女入园需求逐年增长的实际问题。

　　八、其他需要说明的问题

　　无

　　附件：红河州州级机关幼儿园2023年度项目支出绩效单位自评表

　　红河州州级机关幼儿园

　　2024年3月8日