根据《红河州财政局关于开展2025年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2025〕3号）文件要求，中国（云南）自由贸易试验区红河片区（河口边境经济合作区）管理委员会对2024年部门项目支出“2023年中国（云南）自由贸易试验区建设专项资金切块资金项目”组织开展绩效自评工作。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

为持续推进中国（云南）自由贸易试验区红河片区（河口边合区）发展建设，根据云南省商务厅下发的《关于做好2023年度中国（云南）自由贸易试验区发展建设专项资金项目申报工作的通知》《2023年度中国（云南）自由贸易试验区发展建设专项资金实施细则的通知》文件精神，自贸试验区红河片区（河口边合区）管委会申请2023年度中国（云南）自由贸易试验区发展建设专项资金切块资金用于购买第三方服务。

2.主要内容及实施情况

用于购买第三方服务，已实施规划编制、项目评审招商引资组展参展、宣传推介、政策评估、项目前期工作、专项资金绩效评价、审计。

3.项目投入和使用情况

本项目2024年预算收入为3,000,000.00元，实际支出为1,905,920.00元，预算执行率为63.53%。

（二）项目绩效目标

1.项目总体目标

根据《项目申报书》，自贸试验区红河片区（河口边合区）管委会建立总体目标（2023年—2025年）为“持续推进自贸试验区红河片区（河口边合区）发展建设，红河片区（河口边合区）管委会申请2023年度中国（云南）自由贸易试验区发展建设专项资金切块资金300万元用于购买第三方服务，主要包含已实施及计划实施两部分。具体为：规划编制、项目评审、招商引资组展参展、宣传推介、政策评估、项目前期工作、专项资金绩效评价、审计。”

2.项目阶段性目标

根据《项目申报书》，自贸试验区红河片区（河口边合区）管委会建立阶段目标（2024年）为“自贸发展建设专项资金切块资金：用于购买第三方服务，主要包含已实施及计划实施两部分。规划编制、项目评审、招商引资组展参展、宣传推介、政策评估、项目前期工作、专项资金绩效评价、审计。”

（三）项目组织管理情况

本项目严格按照我部门相关内控制度进行管理、实施。我部门已成立领导小组并分工，具体分为：询价工作组、项目推进工作组以保障项目实施。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过开展项目支出绩效评价，拟提升预算绩效管理工作水平，加强财政支出管理，强化支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障更好地履行职责。

2.对象和范围

根据《红河州财政局关于开展2025年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2025〕3号）的要求，绩效评价对象为“2024年度财政性资金安排的2023年中国（云南）自由贸易试验区建设专项资金切块资金项目进行绩效自评，以资金安排使用和预算绩效管理情况为重点。本项目为一般公共预算项目”。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便有效、定量与定性分析相结合的方法进行评价。

（2）公正公开原则。绩效评价符合真实、客观、公正的要求，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明。

（3）目标引领原则。绩效评价围绕项目的绩效目标、实施单位的履职目标两个方面开展，设置全面量化或可衡量的指标来评价项目绩效目标的实际完成情况。

（4）绩效相关原则。绩效评价围绕具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价指标体系

本次评价指标体系遵照《红河州财政局关于开展2025年州级绩效评价工作的通知》的要求，考虑资金下达文件、预算申报和批复等文件设置。资金支付比例分值占10%，共设置产出、效益和满意度三个一级指标，所占权重分别为50%、30%、10%，产出指标设置了数量、质量、时效、成本四个二级指标；效益指标设置了经济效益、社会效益、可持续影响三个二级指标；满意度指标设置了服务对象满意度指标一个二级指标。三级为根据本次评价项目特点设计的个性指标，详见附件。

3.绩效评价的依据

（1）《中共云南省委 云南省政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）；

（2）《云南省财政厅关于印发<云南省项目支出绩效评价管理办法的通知>》（云财绩〔2020〕11号）；

（3）《关于印发<红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（红财发〔2020〕27号）；

（4）《关于印发<红河州州级项目支出绩效评价管理办法>的通知》（红财绩发〔2020〕12号）；

（5）《红河州财政局关于开展2025年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2025〕3号）；

（6）其他。

4.评价方法

（1）内控测评

针对关键控制点、项目主要目标设计相关考核指标，识别项目管理和实施过程中可能存在的问题。

（2）资料审阅

通过预算批复、立项政策文件、资金拨付、项目管理和资金管理办法、工作总结、资金收支的会计资料、项目成果的佐证资料、项目考核及验收资料等，进行认真审阅，准确把握项目资金的安排和使用情况、项目实施的内容、服务对象，通过查阅资料初步了解项目实施情况和绩效目标的实现情况，为绩效评价工作收集充分、有效的依据。

（3）比较分析

通过对比项目预定目标和实际产出、效益，分析项目产出数量、质量的完成情况和效益实现程度，分析项目实施产生的社会效益、满意度等效益指标，并对相关佐证资料进行逐一分析、对比，分析项目实施前后的效益，分析项目预期目标的实现情况。

（4）资金查验

通过对项目申报主体明细账、余额表及记账凭证核查，对资金的到位、拨付及使用情况进行梳理和检查，对资金未到位或未使用的原因进行追溯分析。对相关数据逻辑关系进行对比分析，发现疑点时应延伸检查，通过对资金流向的追溯，判断资金使用的合规性、合理性。

5.评价标准

我部门严格按照《红河州财政局关于开展2025年州级绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2025〕3号）“自评工作做到实事求是，内容完整、权重合理、数据真实准确、结果客观，严禁刻意提高评价结果、弄虚作假。应按产出和效果的逻辑模型，设定产出、效益、满意度等一级指标三个，一级指标下各设定了若干个二级指标和三级指标及其分值。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）—100分为优、80（含）—90分为良、60（含）—80分为中、60分以下为差”的标准进行评价。

（三）绩效评价工作过程。

1.前期准备

为了顺利推进部门自评工作，我中心成立自评工作组，由财务部门牵头，组织各相关部门（室）开展绩效自评工作，并邀请相关专家对部门整体支出绩效自评工作进行业务协助。

2.组织实施

本次部门绩效自评采用了审阅项目资料、现场评价、问卷调查、对比分析、综合评判相结合的绩效评价方法，并遵循“定量为主，定性为辅”的原则。

审阅资料。审阅我部门项目预算申报、执行、部门履职目标的完成情况等相关基础资料和数据，形成对其职能职责、管理范围、重点任务工作和部门组织管理情况等基础情况的了解，并对资料进行初步分析。

现场评价。现场对我部门项目支出了解其支出明细、项目相关管理制度、项目完成情况、是否达到项目预期的目标和效果进行评分。

比较分析。依据年初预算批复，评价其实际完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，评价项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据对比分析，结合问卷调查的方式，评价项目预期效益实现程度。

问卷调查。发放问卷调查，真实反映服务对象的满意度情况。

为圆满完成本次绩效自评工作，绩效自评工作组明确了相关绩效评价进度要求。2025年3月20日前完成项目支出绩效自评；2025年4月15日前完成自评成果上报。

三、综合评价情况及评价结论（附件：项目自评表）

（一）绩效评价综合结论

根据《项目支出单位自评表》，本项目自评得分93.85分，自评等级为“优”。

（二）绩效目标实现情况等

本项目设定了29个绩效指标，已实现年初绩效目标27个，部分实现年初绩效目标2个。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

本项目设立的绩效目标合理，指标设定明确，预算资金配置合理，项目预算管理良好。

（二）项目过程情况分析

我部门建立了内部控制制度，财务管理制度、会计核算管理制度健全，但还需要进一步健全完善预算管理制度，制定绩效跟踪制度及专项转移支付资金管理办法。我部门计划在下一步的工作中制定绩效跟踪制度及专项转移支付资金管理办法，进一步在全单位落实预算管理制度，使得预算编报及绩效管理有章可循，进一步提高预算管理水平，提高预算编制的准确、完整性。切实强化预算执行管理，及时督促项目实施，督促加快支付进度。加强监督管理，规范项目资金使用。强化预算绩效管理理念，科学合理地设置绩效目标。

（三）项目产出情况分析

产出指标共设置“数量指标、质量指标、时效指标、成本指标”四个二级指标。数量指标设置“规划编制>=3个、项目评审>=4个、招商引资、组展参展>=2场、宣传推介=100%、政策评估=100%、项目前期工作>=3个、专项资金绩效评价、审计=100%”七个三级指标，实际均已完成；质量指标设置“规划编制=达到合同约定要求（是/否）、项目评审=达到合同约定要求（是/否）、招商引资、组展参展=达到合同约定要求（是/否）、宣传推介=达到合同约定要求（是/否）、政策评估=达到合同约定要求（是/否）、项目前期工作=达到合同约定要求（是/否）、专项资金绩效评价、审计=达到合同约定要求（是/否）”七个三级指标，实际均已完成；时效指标设置“完成时限=2024年12月（是/否）”一个三级指标，部分宣传工作正在开展中；成本指标设置“资金支出<=300万元”一个三级指标，实际已完成。

（四）项目效益情况分析

效益指标共设置“经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标”三个二级指标。经济效益指标设置“引进内资项目>=1个、引进外资项目>=1个、实现签约3000万元以上项目>=5个、实际引进外资>=200万美元”四个三级指标，实际仅“引进外资”指标尚未完成，其余已完成。社会效益指标共设置“片区基础配套、产业集聚能力=提升（是/否）”一个三级指标，实际已完成；可持续影响指标共设置“规划编制=5年、招商引资、组展参展=1年、宣传推介=0.5年、政策评估=1年、项目前期工作=1年、专项资金绩效评价、审计=1年”六个三级指标，实际均已完成。

五、主要经验及做法

（一）强化组织领导，机构健全。一是及时调整预算绩效管理工作领导小组成员。二是及时传达学习预算绩效管理有关法规、制度、文件，全面分析预算绩效管理工作形势，统筹安排部署、细化工作目标任务，明确职责和要求。三是建立健全制度。修改完善了《中国（云南）自由贸易试验区红河片区（河口边境经济合作区）管委会资金管理暂行办法》等财务制度。四是认真组织开展事前绩效评估、绩效运行监控、绩效评价等工作，采取有力措施，确保工作开展过程中发现的问题得到有效解决。绩效管理工作做到思路清、制度严、落实好。

（二）强化指标库建设，科学全面。根据日常绩效评价等工作实际，从招商引资、项目前期、会议培训、基础设施建设、人才管理等实施内容分类补充完善绩效指标库，绩效目标更加具体量化、合理可行。

（三）强化运行监控，纠偏防错。一是及时监控重点资金拨付和形成支出情况，重点关注是否存在无预算开支、超预算开支、挤占挪用、违规采购、超标准配置资产等情况。三是及时监控实施项目执行信息、关注执行进度慢、绩效水平不高的具体原因，与项目实施部门进行指导、沟通，对发现的绩效目标执行偏差和管理漏洞，及时采取措施予以纠正。

（四）强化结果运用，约束有力。一是加强项目事前绩效评估运用，充分论证项目实施的充分性和必要性，避免盲目安排项目预算资金。二是结合绩效评价中发现的问题，优化下年度预算支出的方向和结构，提高部门资源配置效率和财政资金使用效益。

六、存在的问题及原因分析

2024年，本项目预算执行率为63.53%。预算执行进度滞后、资金使用效率不足，导致项目实施计划与资金拨付节奏不匹配。

七、有关建议

后续加强部门间常态化沟通，按月梳理执行进度偏差，针对季节性因素做好资金调配预案；同时强化业务与财务联动，在确保合规的前提下简化非必要审批环节，推动执行效率稳中有升。此外可结合中期评估对部分非刚性支出进行动态调整，确保预算执行更加均衡有效。

八、其他需要说明的问题

无

附件：中国（云南）自由贸易试验区红河片区（河口边境经济合作区）管理委员会2024年度项目支出绩效单位自评表