目 录

第一部分 河口瑶族自治县审计局2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 河口瑶族自治县审计局2026年部门预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、部门财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目支出绩效目标表

十、部门政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、部门政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、中央转移支付补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

河口瑶族自治县审计局2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

河口瑶族自治县审计局主要负责地方政府各部门和所有企事业单位的审计监督工作。制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，依法向社会公布审计结果，按规定对国家机构和依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（二）机构设置情况

河口瑶族自治县审计局共设置8个内设机构，包括：办公室、财政审计科、经济责任审计科、自然资源和生态环境审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、法规科、固定资产投资审计科。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

行政单位1个，是河口瑶族自治县审计局（本级）；

事业单位1个，是河口瑶族自治县政府投资审计中心。

（三）重点工作概述

2026年，我局将深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，紧扣县委、县政府中心工作，准确把握新时代审计工作的新形势、新任务，切实增强责任感和紧迫感，找准定位、提高站位、担当作为，积极完成各项任务，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

1.强化政治引领与组织保障。坚持把政治建设放在首位，深入学习贯彻上级重要会议精神和工作部署，确保审计工作方向正确。严格执行重大事项请示报告制度，及时报送审计要情专报。加强机关党支部标准化建设，落实“三会一课”和主题党日制度，通过集中学习、专题研讨、警示教育等形式，提升干部职工的政治素养和理论水平。同时，严格落实全面从严治党主体责任，深化党风廉政建设，加强廉政教育、风险防控和监督检查，持之以恒落实中央八项规定精神，营造风清气正的政治生态。

2.深化科学规范提升年工作。以“科学规范提升年”为契机，着力破解精准揭示重大问题等难题。提升审计项目立项的科学性和实施方案的质量，严格审计现场管理和全流程质量控制。加大信息化建设投入，完善大数据审计基础设施与平台，推进与相关业务部门的数据共享与对接，运用大数据技术赋能政府投资、财政预算等重点领域审计，探索“智慧审计”模式，全面提升审计工作的效率、精准度和规范化水平。强化审计质量控制，规范工作流程与文书管理，定期开展质量检查。

3.深化成果运用与整改监督。建立健全审计查出问题整改台账，实行“销号管理”，并对重大整改事项开展“回头看”，确保问题真改实改。完善与纪检监察、巡察、组织等部门的沟通协作机制，通过信息共享、联合督查、定期联席会议等形式，形成监督合力，提升整改成效。同时，建立审计成果综合分析机制，深入剖析共性问题和深层次矛盾，围绕全县发展大局、政策落地堵点、民生短板等形成高质量专题报告，提出治本性建议，推动制度完善，充分发挥审计的建设性作用和“参谋助手”功能。

4.加强队伍建设与内审指导。多措并举提升审计队伍专业能力，组织参加信息技术、业务知识等培训，选派骨干跟班学习，鼓励参加专业资格考试。加强大数据审计骨干力量的培养。全面加强对乡镇、部门和国有企业内部审计工作的指导与监督，推动内审机构健全，制定工作规范，开展业务培训和质量检查，促进内部审计工作的规范化和专业化水平提升。

二、预算单位基本情况

河口瑶族自治县审计局编制2026年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。截至2025年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制23人，其中：行政编制10人，工勤人员编制1人，事业编制12人。在职实有21人，其中：财政全额保障21人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员4人，其中：离休0人，退休4人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2026年单位财务总收入5,527,937.70元，其中：一般公共预算5,118,143.04元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入409,794.66元。

与上年对比单位财务总收入增加533,147.16元，增长10.67%，其中：一般公共预算较上年增加472,593.30元，增长10.17%，主要原因是人员职务晋升和新增人员，按标准测算的人员经费和公用经费增加；其他收入较上年增加60,553.86元，增长17.34%，主要原因是实现全口径预算管理，将单位所有收支全部纳入预算统一管理。

（二）财政拨款收入情况

2026年单位财政拨款收入5,118,143.04元，其中：本年收入5,044,143.04元，上年结转收入74,000.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5,044,143.04元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入增加472,593.30元，增长10.17%，主要原因：一是人员职务晋升和新增人员，按标准测算的人员经费和公用经费增加；二是2025年审计执法办案补助经费结转至本年使用。

四、预算单位支出情况

2026年单位预算总支出5,527,937.70元。财政拨款安排支出5,118,143.04元，其中：基本支出4,252,043.04元，与上年对比增加423,593.30元，增长11.06%，主要原因是人员职务晋升和新增人员，按标准测算的人员经费和公用经费增加；项目支出866,100.00元，与上年对比增加49,000.00元，增长6.00%，主要原因是2025年审计执法办案补助经费结转至本年使用。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行1,928,220.25元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务866,100.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,240,696.27元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出424,394.21元，主要用于审计机关落实养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出11,351.48元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗112,763.19元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗91,476.52元,主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助132,623.19元，主要用于审计机关公务员医疗补助缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出9,018.45元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金301,499.48元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2026年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2026年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2026年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目6个，采购预算总额225,600.00元，其中：政府采购货物预算15,000.00元、政府采购服务预算210,600.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

河口瑶族自治县审计局2026年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计26,600.00元，较上年增加12,500.00元，增长88.65%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

河口瑶族自治县审计局2026年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

河口瑶族自治县审计局2026年公务接待费预算为14,100.00元，与上年持平，国内公务接待批次为18次，共计接待120人次。

与上年对比无增减变化。

（三）公务用车购置及运行维护费

河口瑶族自治县审计局2026年公务用车购置及运行维护费为12,500.00元，较上年增加12,500.00元，增长0.00%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费12,500.00元，较上年增加12,500.00元，增长0.00%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

增加的主要原因是通过无偿划拨方式新增公务用车1辆，故公务用车运行维护费较上年增加。

八、重点项目预算绩效目标情况

河口瑶族自治县审计局2026年度重点项目为“审计业务经费”，一是强化重大政策落实审计。持续开展国家重大政策落实情况跟踪审计，重点关注政策执行效果、资金使用效益等，确保政策落地生根，推动全县经济高质量发展。二是深化财政预算执行审计。对财政预算执行情况进行全面审计，从机制、体制层面查找问题根源，提出针对性建议，进一步规范财政预算管理和监督。三是加强经济责任与自然资源资产审计。突出权力监督制约重点，对领导干部经济责任和自然资源资产进行审计，全面关注政策执行、经济决策、财政管理、民生改善、资源开发利用等方面履职情况，促进形成科学有效的权力监督制约机制。四是提升政府投资项目审计质量。加强对政府投资项目的审计监督，重点关注项目基本建设程序、资金管理使用、工程价款结算、环境保护等情况，提高政府投资效益根据年度审计计划，分别按规定设置产出指标、效益指标和满意度指标。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

河口瑶族自治县审计局2026年机关运行经费安排406,107.47元，与上年对比增加28,573.98元，增长7.57%，主要原因是预算编制时点人数较上年增加，按标准测算的公用经费正常增加。

（三）委托业务费安排变化情况及原因说明

河口瑶族自治县审计局2026年委托业务费安排335,111.00元，与上年对比增加116,611.00元，增长53.37%，主要原因是根据审计业务工作需要，调整增加2026年委托业务费。

（四）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，河口瑶族自治县审计局资产总额2,390,446.44元，其中，流动资产63,201.47元，固定资产2,288,349.21元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产38,895.76元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少379,096.79元，其中固定资产增加78,145.82元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2025年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2025年决算编制后才能汇总，此处公开为2025年12月（2026年1月上报）资产月报数据。

（五）空表说明

1.河口瑶族自治县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

2.河口瑶族自治县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

3.按现行会计核算体系，河口瑶族自治县审计局无中央转移支付补助项目支出，所以中央转移支付补助项目支出预算表公开空表。