目 录

　　第一部分 红河州财经学校概况

　　一、基本职能及主要工作

　　二、部门编制预算情况

　　三、预算单位基本情况

　　第二部分 红河州财经学校2018年部门预算表

　　一、财政拨款收支总表

　　二、一般公共预算支出表

　　三、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

　　四、基本支出预算表

　　五、政府性基金预算支出表

　　六、部门收支总表

　　七、部门收入总表

　　八、部门支出总表

　　九、“三公”经费预算财政拨款情况表

　　十、政府采购情况表

　　十一、政府购买服务情况表

　　十二、行政事业单位国有资产占有使用情况表

　　十三、项目支出绩效目标表（州级）

　　十四、州对下转移支付绩效目标表

　　第三部分 红河州财经学校2018年部门预算情况说明

　　一、财政拨款收支预算情况总体说明

　　二、一般公共预算支出情况说明

　　三、财政拨款支出明细情况说明（按经济科目分类）

　　四、基本支出预算情况说明

　　五、政府性基金预算支出情况说明

　　六、部门收支预算总体情况说明

　　七、部门收入预算情况说明

　　八、部门支出预算情况说明

　　九、“三公”经费预算财政拨款情况说明

　　十、政府采购情况说明

　　十一、政府购买服务情况说明

　　十二、行政事业单位国有资产占有使用说明

　　十三、其他重要事项情况说明

　　第四部分 名词解释

　　第一部分 红河州财经学校概况

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）基本职能

　　红河州财经学校是隶属于红河州教育局财政全额拨款的事业单位。主要职能是承担职业教育，培养有技能的劳动者。

　　（二）机构设置情况

　　红河州财经学校设有：党政办公室、教务处、学生处、总务处、招生就业处、成教处、团委、工会8个处室。

　　（三）主要工作

　　2018年红河州财经学校的重点工作是确立“建设文明严谨团结创新的一流学校，培养品德高尚技能精湛的一流人才”的教育教学工作目标，坚持“全日制与函授（远程）教育并举，学历教育与短期培训”并重的办学思想，完成职业教育教学任务，改善学校办学条件。为地方的经济发展和社会进步发挥积极作用，并取得良好的办学效益和社会效益。

　　二、部门预算编制情况

　　根据红河州财政局《关于编制2018年州本级部门预算的通知》文件精神，红河州财经学校本着做实基本预算，细化项目预算编制的要求，按照收支平衡、综合预算、零基预算、调整结构保重点、定员定额管理的原则，从紧从严编制2018年的部门预算。

　　三、预算单位基本情况

　　我部门编制纳入2018年部门预算编报的单位共1个，其中：财政全供给单位1个，部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全供给单位中行政单位0个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位1个。

　　截止2017年12月统计，部门在职人员编制145人，其中：行政编制0人，事业编制145人。在职实有139人，其中：财政全供养139人，非财政供养0人。

　　离退休人员60人，其中：离休1人，退休59人。

　　车辆编制5辆，实有车辆6辆。

　　第二部分 红河州财经学校2018年部门预算表

　　（附件14张表）

　　第三部分 红河州财经学校2018年部门预算情况说明

　　一、部门财政拨款收支预算情况总体说明

　　红河州财经学校2018年财政拨款收支总预算2152.75万元。

　　财政拨款预算总收入为2152.75万元，其中：一般公共预算收入2152.75万元，占总收入的100%；与上年预算总收入2328.78万元对比减少了176.03万元，主要增减变动原因是本级财力预算安排比上年减少了157.23万元，财政专户管理的教育收费预算安排比上年减少了18.80万元。 

　　财政拨款预算总支出为2152.75万元，其中：教育支出1594.03万元，占总支出的74.05%；社会保障与就业支出416.33万元，占总支出的19.34%；住房保障支出142.39万元，占总支出的6.61%；教育支出与上年1785.67万元对比减少了191.64万元，社会保障与就业支出与上年384.06万元对比增加了32.27万元，住房保障支出与上年159.05万元对比减少了16.16万元，主要增减变动原因是人员变动教育经费和住房公积金减少。

　　二、部门一般公共预算支出情况说明

　　（一）一般公共预算支出情况

　　红河州财经学校2018年一般公共预算财政拨款支出2152.75万元，比上年执行数3798.38减少了1645.63万元。

　　（二）一般公共预算支出具体使用情况

　　1.205（类）03（款）02(项）2018年预算数为1594.03万元，较上年执行数3310.16万元减少了1716.13万元，主要是上年执行数含项目支出数，项目预算由主管局填报。

　　2.208（类）05（款）02(项）2018年预算数为178.99万元，较上年执行数60.04万元增加了118.95万元，主要是上年执行数不含2月至12月退休人员工资费用，2月至12月的退休人员工资由社保统发。

　　3. 208（类）05（款）05(项）2018年预算数为237.34万元，较上年执行数247.78万元减少了10.44万元，主要是人员变动机关事业单位基本养老保险缴费支出减少。

　　4. 221（类）02（款）01(项）2018年预算数为142.39万元，较上年执行数159.99万元减少了17.60万元，主要是人员变动住房公积金支出减少。

　　三、部门财政拨款支出明细情况说明（按经济科目分类）

　　红河州财经学校2018年财政拨款支出总计2152.75万元。

　　政府预算支出2152.75万元，按照经济分类科目分类，其中：对事业单位经常性补助1945.15万元，对个人和家庭的补助207.6万元。 

　　部门预算支出2152.75万元,按照经济分类科目分类，其中：工资福利支出1751.28万元，商品和服务支出193.87万元，对个人和家庭的补助207.60万元，债务利息及费用支出0万元。

　　四、部门基本支出情况说明

　　红河州财经学校2018年基本支出2152.75万元，财政拨款2152.75万元，其中一般公共预算2152.75万元，政府性基金预算0万元，国有资本经营预算0万元。单位自筹0万元，明细如下：

　　工资福利支出1751.28万元，主要包括：基本工资640.76万元、津贴补贴305.44万元、绩效工资414.67万元、机关事业单位基本养老保险缴费237.34万元、其他社会保障缴费10.68万元、工伤保险5.93万元、生育保险4.75万元、住房公积金142.39万元。

　　商品和服务支出193.87万元，主要包括：办公费118.79万元、培训费16.02万元、工会经费21.36万元、福利费26.70万元、公务用车运行维护费11万元。

　　对个人和家庭的补助207.60万元，主要包括：离休费14.45万元、退休费159.30万元、生活补助1.85万元、助学金32万元。

　　五、部门政府性基金预算支出情况说明

　　红河州财经学校2018年政府性基金预算支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元。无增减变动。

　　六、部门收支预算总体情况说明

　　按照综合预算的原则，红河州财经学校2018年收支总预算2152.75万元。预算收入共2152.75万元，包括：一般公共预算拨款收入2152.75万元；预算支出共2152.75万元，包括：教育支出1594.03万元、社会保障与就业支出416.33万元和住房保障支出142.39万元。 

　　七、部门收入预算情况说明

　　红河州财经学校2018年收入预算2152.75万元，其中：205（类）03（款）02(项）收入1594.03万元，占73.91%；与上年对比减少了2.47%，主要增减变动原因分析是人员变动教育经费减少。 

　　208（类）05（款）02(项）收入178.99万元，占8.36%；与上年对比减少了8.35%，主要增减变动原因分析是离休人员减少事业单位离退休费减少。

　　208（类）05（款）05(项）收入237.34万元，占11.08%；与上年对比增加了11.08%，主要增减变动原因是上年没有机关事业单位基本养老保险缴费支出预算。

　　221（类）02（款）01(项）收入142.39万元，占6.65%；与上年对比减少了0.26%，主要增减变动原因是人员变动住房公积金减少。

　　八、部门支出预算情况说明

　　2018年部门预算总支出2152.75万元。本级财力安排支出2152.75万元，其中：基本支出2152.75万元，项目支出0万元。

　　（一）部门支出按功能科目分类情况 

　　205（类）03（款）02(项）支出1594.03万元；208（类）05（款）02(项）支出178.99万元；208（类）05（款）05(项）支出237.34万元；221（类）02（款）01(项）支出142.39万元。 

　　（二）基本支出预算变动的主要原因

　　1. 人员变动教育经费减少。

　　2. 离休人员减少事业单位离退休费减少。

　　3. 增加了机关事业单位基本养老保险缴费预算。

　　4. 人员变动住房公积金减少。

　　（三）项目支出预算变动的主要原因

　　我单位无项目支出预算。

　　九、部门“三公”经费预算财政拨款情况说明

　　红河州财经学校2018年财政拨款“三公”经费预算总额74万元，其中，因公出国（境）费支出6万元，公务用车购置及运行维护费支出46.60万元，公务接待费支出21.40万元。

　　2018年“三公”经费预算数比2017年预算数增加2.50万元，增加主要原因是：增加了因公出国（境）费支出6万元。具体情况如下：

　　（一）因公出国（境）费

　　2018年红河州财经学校因公出国（境）费预算数6万元，比2017年预算增加6万元。增加变动主要原因是增加了云南省地方公派中等职业教育教学法出国留学项目人员支出。

　　（二）公务用车购置及运行维护费

　　2018年红河州财经学校公务用车购置及运行维护费预算数46.60万元。其中：购置费0万元，比2017年预算增加/减少0万元，无增减变动；运行维护费46.60万元，比2017年预算49万元减少了2.40万元，下降了4.90%，减少变动主要原因是压缩了公务用车运行维护费，主要用于保障学校车辆出车产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

　　（三）公务接待费

　　2018年红河州财经学校公务接待费预算数21.40万元，比2017年预算22.50万元减少了1.10万元，下降了4.89%，减少变动主要原因是压缩了公务接待费。主要用于接待来本辖区考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作、招生、就业等公务活动，按规定开支接待的用餐、住宿等费用

　　十、部门政府采购情况说明

　　根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目0项，采购预算资金0万元。其中：支出类型0，数量0，金额0，政府采购方式：无，资金来源为：无

　　十一、部门政府购买服务情况说明

　　红河州财经学校2018年政府购买服务0项，预算总额0万元，其中：支出类型：无，数量0，金额0,购买方式：无，承接主体：无，资金来源为：无

　　十二、部门行政事业单位国有资产占有使用情况

　　截至2017年12月31日，红河州财经学校国有资产总额20041.32万元，其中：流动资产15622.60万元，固定资产4280.40万元，对外投资／有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产138.32万元，其他资产0万元。

　　十三、其他重要事项情况说明

　　（一）机关运行经费

　　红河州财经学校2018年机关运行经费财政拨款预算0万元，主要用于：无。较上年预算执行数减少/增加0万元，增减变动主要原因：无。

　　（二）项目支出绩效目标（州级）

　　红河州财经学校2018年州本级二级项目共有0项，其中：0项目0级指标，指标值0，绩效指标值设定依据及数据来源：无

　　（三）州对下转移支付绩效目标表

　　红河州财经学校2018年州对下二级项目共有0项，其中：0项目0级指标，指标值0，绩效指标值设定依据及数据来源：无

　　第四部分 名词解释

　　一、基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

　　二、按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。