目录

　　第一部分 元阳县审计局概况

　　一、主要职能

　　二、单位基本情况

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　一、收入支出决算表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、单位绩效自评情况

　　五、其他重要事项情况说明

　　六、相关口径说明

　　第五部分 名词解释

　　第一部分 元阳县审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　元阳县审计局是元阳县人民政府组成部门，为正科级单位，主要职责是：

　　1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2.制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

　　3.向元阳县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受元阳县人民政府委托向元阳县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向元阳县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

　　（二）2023年度重点工作任务概述

　　2023年，在县委、县政府和上级审计机关的领导下，完成审计项目25项。党建暨党风廉政建设工作稳步推进，意识形态工作得到新提升，民族团结创建取得新成效，2个审计项目荣获州级优秀，在红河州审计机关成立四十周年辩论赛荣获一等奖。审计在推动县域治理、维护全县经济安全、促进反腐倡廉工作等方面发挥了应有的作用。

　　二、单位基本情况

　　（一）机构设置情况

　　元阳县审计局共设置8个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业与自然资源环境审计科、电子数据审计科。

　　所属单位2个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：

　　1.行政单位1个，是：元阳县审计局（本级）

　　2.事业单位1个，是：元阳县政府投资审计管理中心

　　（二）决算单位构成

　　元阳县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

　　纳入元阳县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

　　1.元阳县审计局

　　纳入元阳县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由元阳县审计局会计核算并编制预决算。

　　（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

　　元阳县审计局2023年末实有人员编制21人。其中：行政编制13人（含行政工勤编制2人），事业编制8人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员2人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员7人。

　　年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计，0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。

　　年末其他人员2人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员2人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

　　车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　（详见附件）

　　元阳县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；元阳县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　元阳县审计局2023年度收入合计548.87万元。其中：财政拨款收入514.37万元，占总收入的93.71%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入34.50万元，占总收入的6.29%。与上年相比，收入合计增加12.32万元，增长2.30%。其中：财政拨款收入增加25.40万元，增长5.19%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少13.08万元，下降27.49%。主要原因是在职人员的增减变动正常晋升薪级工资增加等，故财政拨款收入增加；地方财政拨入项目审计业务经费比上一年度有所减少，故其他收入减少。

　　二、支出决算情况说明

　　元阳县审计局2023年度支出合计534.52万元。其中：基本支出432.82万元，占总支出的80.97%；项目支出101.71万元，占总支出的19.03%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少25.10万元，下降4.49%。其中：基本支出增加38.02万元，增长9.63%；项目支出减少63.12万元，下降38.29%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是在职人员的增减变动正常晋升薪级工资增加等，因此基本支出增加；地方财政拨入项目审计业务经费有所减少，因此项目支出有所减少。

　　（一）基本支出情况

　　2023年度用于保障元阳县审计局机构正常运转的日常支出432.82万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出396.47万元，占基本支出的91.60%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费36.35万元，占基本支出的8.40%。

　　（二）项目支出情况

　　2023年度用于保障元阳县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出101.71万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况全面履行审计监督职责项目支出94.92万元，占比93.32%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；持续加强审计机关自身建设项目支出6.79万元，占项目支出6.68%，主要用于持续加强审计机关自身建设，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　元阳县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出517.06万元，占本年支出合计的96.73%。与上年相比增加7.05万元，增长1.38%。主要原因是在职人员的增减变动及正常晋升薪级工资增加，导致人员工资福利支出和相应的公用经费增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出417.50万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.75%。其中：行政运行233.54万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务85.32万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行91.85万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出6.79万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

　　2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　8.社会保障和就业（类）支出37.46万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.24%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出37.46万元，主要用于审计机关行政人员、事业人员基本养老保险缴费支出；

　　9.卫生健康（类）支出35.47万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.86%。其中：行政单位医疗15.22万元，主要用于审计机关行政人员基本医疗保险缴费支出；事业单位医疗7.69万元，主要用于元阳县政府投资审计管理中心事业人员基本医疗保险缴费支出；公务员医疗补助11.86万元，主要用于审计机关人员的医疗补助支出；其他行政事业单位医疗支出0.70万元，主要用于审计机关行政人员和事业人员的大病保险支出；

　　10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　19.住房保障（类）支出26.63万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.15%。其中：住房公积金支出26.63万元，主要用于单位职工住房公积金单位部分缴费支出；

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为2.82万元，决算为2.24万元，完成年初预算的79.43%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为2.82万元，决算为2.24万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的79.43%，具体是国内接待费支出决算2.24万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

　　(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　元阳县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为2.82万元，支出决算为2.24万元，完成年初预算的79.43%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为2.82万元，决算为2.24万元，完成年初预算的79.43%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是因厉行节约，精简公务活动，严格控制公务接待费用支出。

　　2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.58万元，下降20.57%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务接待费支出决算减少0.58万元，下降20.57%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是因厉行节约，精简公务活动，严格控制公务接待费用支出，所以公务接待支出决算数比上年度有所减少。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

　　1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　3.安排国内公务接待42批次（其中：外事接待0批次），接待人次214人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级机关督查检查审计相关工作、上级机关督查审计发现问题整改工作、帮扶村干部到局开展相关工作及其他县市审计机关工作交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　元阳县审计局2023年机关运行经费支出36.34万元，比上年增加0.33万元，增长0.92%，主要原因是在职人员增减变动公用经费有所增加等。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、福利费、水电费、物业管理费。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2023年末，元阳县审计局资产总额289.87万元，其中，流动资产58.91万元，固定资产230.82万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.14万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加4.91万元，其中固定资产减少11.40万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

　　三、政府采购支出情况

　　2023年度，元阳县审计局政府采购支出总额4.70万元，其中：政府采购货物支出1.66万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出3.04万元。授予中小企业合同金额4.70万元，其中：授予小微企业合同金额4.70万元。

　　四、单位绩效自评情况

　　单位绩效自评情况详见附表。

　　五、其他重要事项情况说明

　　元阳县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

　　（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分 名词解释

　　部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

　　审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

　　其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。