目录

　　第一部分 蒙自市审计局概况

　　一、主要职能

　　二、单位基本情况

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　一、收入支出决算表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、单位绩效自评情况

　　五、其他重要事项情况说明

　　六、相关口径说明

　　第五部分 名词解释

　　第一部分 蒙自市审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　蒙自市审计局是蒙自市人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

　　一是主管全市审计工作。

　　二是制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

　　三是向蒙自市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

　　四是直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

　　五是按照规定对市管干部及依法属于蒙自市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

　　六是组织实施对国家和省、州、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　七是依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或蒙自市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

　　八是完成蒙自市委、市政府交办的其他任务。

　　（二）2023年度重点工作任务概述

　　2023年蒙自市审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的二十大和二十届中央审计委员会第一次会议精神，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，致力于强监督、增服务，审计监督作用更加彰显。

　　二、单位基本情况

　　（一）机构设置情况

　　蒙自市审计局共设置9个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据科。

　　所属单位2个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：

　　1.行政单位1个，是：蒙自市审计局（本级）

　　2.事业单位1个，是：蒙自市投资审计信息中心

　　（二）决算单位构成

　　蒙自市审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

　　纳入蒙自市审计局2023年度部门决算编报的单位1个，其中：行政单位1个；参照公务员法管理的事业单位0个；其他事业单位0个。分别是：

　　1.蒙自市审计局

　　纳入蒙自市审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由蒙自市审计局会计核算并编制预决算。

　　（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

　　蒙自市审计局2023年末实有人员编制24人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制1人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员18人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员7人。

　　年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员13人（离休0人，退休13人）。

　　年末其他人员5人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员5人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

　　车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　（详见附件）

　　蒙自市审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；蒙自市审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　蒙自市审计局2023年度收入合计690.36万元。其中：财政拨款收入602.20万元，占总收入的87.23%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入88.16万元，占总收入的12.77%。与上年相比，收入合计减少6.98万元，下降1.00%。其中：财政拨款收入减少11.56万元，下降1.88%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加4.58万元，增长5.48%。财政拨款收入减少的主要原因是2023年10月后停止发放审计外勤经费，审计业务经费收入较上年减少；其他收入增加的主要原因是2023年蒙自市级财政拨入了2022年的投资审计业务经费。

　　二、支出决算情况说明

　　蒙自市审计局2023年度支出合计692.65万元。其中：基本支出541.01万元，占总支出的78.11%；项目支出151.64万元，占总支出的21.89%。上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00％；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少3.13万元，下降0.45%。其中：基本支出增加80.37万元，增长17.45%；项目支出减少83.49万元，下降35.51%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是：基本支出增加为人员工资正常晋升和新招录一名公务员；项目支出减少为审计外勤经费停发和2023年蒙自市审计局未聘请中介参与审计。

　　（一）基本支出情况

　　2023年度用于保障蒙自市审计局机构正常运转的日常支出541.01万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出494.13万元，占基本支出的91.33%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费46.88万元，占基本支出的8.67%。

　　（二）项目支出情况

　　2023年度用于保障蒙自市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出151.64万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出81.83万元，用于2022年度本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况和民政局预算执行情况审计，村级资金、资产、资源“三资”全覆盖审计，蒙自市职业教育中心2020年至2022年职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查，蒙自市2020-2022年生态环境保护资金管理使用情况审计。市科学技术局、红河州生态环境局蒙自分局、蒙自市文萃街道等三个单位4名领导干部经济责任审计等项目，占比53.96%；非同级财政拨款项目支出69.81万元，用于两海片区污水处理工程专项审计、精准防贫救助基金管理使用情况审计等项目，占比46.04%。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　蒙自市审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出607.04万元，占本年支出合计的87.64%。与上年相比减少6.72万元，下降1.09%，主要原因是蒙自市审计局严格贯彻中央八项规定精神和过紧日子要求，严控各项经费支出。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出493.04万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.22%。其中：行政运行支出289.95万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务支出105.62万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行支出96.60万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出0.87万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

　　2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　8.社会保障和就业（类）支出46.44万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.65%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出45.02万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费；机关事业单位职业年金缴费支出1.42万元，主要用于机关事业单位职业年金缴费；

　　9.卫生健康（类）支出35.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.90%。其中：行政单位医疗支出16.24万元，主要用于行政单位医疗缴费；公务员医疗补助支出11.08万元，主要用于公务员医疗补助缴费；其他行政事业单位医疗支出1.02万元，主要用于其他行政事业单位医疗缴费；事业单位医疗支出7.47万元，主要用于事业单位医疗缴费；

　　10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　19.住房保障（类）支出31.75万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.23%，其中：住房公积金支出31.75万元，主要用于住房公积金缴费；

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为2.50万元，决算为2.50万元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为2.50万元，决算为2.50万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的100.00%，具体是国内接待费支出决算2.50万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

　　(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　蒙自市审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为2.50万元，支出决算为2.50万元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为2.50万元，决算为2.50万元，完成年初预算的100.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于年初预算数，主要原因为蒙自市审计局“三公”经费严格按照预算下达数执行。

　　2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加1.80万元，增长257.14%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务接待费支出决算增加1.80万元，增长257.14%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是2023年由于公务接待批次及人数增加，故比2022年公务接待支出增加。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

　　1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　3.安排国内公务接待24批次（其中：外事接待0批次），接待人次210人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计质量提升工作交流学习、提升审计质量打造精品审计项目学习等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　蒙自市审计局2023年机关运行经费支出46.88万元，比上年增加8.64万元，增长22.59%，主要原因是2023年蒙自市审计局复印机、打印机等办公设备更换墨盒等较上年增多，办公费较上年增加。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、福利费、电费、公务用车平台派车使用费等。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2023年末，蒙自市审计局资产总额85.39万元，其中，流动资产19.43万元，固定资产57.63万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产8.33万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少2.50万元，其中固定资产增加1.77万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

　　三、政府采购支出情况

　　2023年度，蒙自市审计局政府采购支出总额11.52万元，其中：政府采购货物支出11.52万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额11.52万元，其中：授予小微企业合同金额11.52万元。

　　四、单位绩效自评情况

　　单位绩效自评情况详见附表。

　　五、其他重要事项情况说明

　　蒙自市审计局2023年无其他重要事项情况说明。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

　　（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分 名词解释

　　审计业务，是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

　　其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

　　部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。