目录

　　第一部分 绿春县审计局概况

　　一、主要职能

　　二、单位基本情况

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　一、收入支出决算表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、单位绩效自评情况

　　五、其他重要事项情况说明

　　六、相关口径说明

　　第五部分 名词解释

　　第一部分 绿春县审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　绿春县审计局是绿春县人民政府组成单位，为正科级。主要工作职责是：按照建立社会主义市场经济发展的要求，强化审计监督力度，执行国家财经法规，监督国家资金的管理和使用，充分发挥审计在国民经济宏观管理中作用，强化对县级各部门特别是有资金分配权、有罚没收入的各部门和各乡（镇）人民政府财政收支的审计；加强对重点企业的审计；监督国有资产的保值增值，加强对社保资金基本建设资金，以及经济责任的审计；围绕财政经济活动中热点或具有倾向性、政策性问题，开展审计和审计调查，为党政机关提供决策依据；对全县各乡（镇）科级领导干部、县属各部、委、办、局领导干部任期经济责任进行审计。积极完成县委、县政府和上级机关交办的审计事项，为促进改革和发展地方经济服务。

　　（二）2023年度重点工作任务概述

　　2023年，绿春县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及中央审计委员会会议精神，深入开展学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，按照省委、省政府和审计署部署和上级审计机关要求，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作，加强党对审计工作全面领导，牢牢把握政治机关的根本定位，科学谋划“十四五”云南审计发展规划，用钉钉子精神维护制度权威，以“三立”要求引领自身建设，持续净化干事创业环境。

　　二、单位基本情况

　　（一）机构设置情况

　　绿春县审计局共设置9个内设机构，包括：办公室、经济责任审计股、社会保障审计股、财政审计股、法规股、固定资产投资审计股、农业农村审计股、自然资源和生态环境审计股、电子数据审计股。

　　所属单位2个，其中行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：

　　1.行政单位1个，是：绿春县审计局（本级）

　　2.事业单位1个，是：绿春县审计局政府投资审计中心

　　（二）决算单位构成

　　绿春县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

　　纳入绿春县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：

　　1.绿春县审计局

　　纳入绿春县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由绿春县审计局会计核算并编制预决算。

　　（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

　　绿春县审计局2023年末实有人员编制15人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制2人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员10人（含行政工勤人员2人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员5人。

　　年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。

　　年末其他人员3人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员3人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属1人。

　　车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　（详见附件）

　　绿春县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。绿春县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　绿春县审计局2023年度收入合计412.06万元。其中：财政拨款收入411.71万元，占总收入的99.92%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.34万元，占总收入的0.08%。与上年相比，收入合计减少10.48万元，下降2.48%。其中：财政拨款收入增加3.63万元，增长0.89%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少14.12万元，下降97.65%。财政拨款收入增加主要原因是2023年10月省财政厅安排审计执法办案补助经费（云财预〔2023〕100号）预算资金6.41万元导致；其他收入减少的主要原因是绿春县财政局地方财政困难未安排年初预算工程审计项目资金。

　　二、支出决算情况说明

　　绿春县审计局2023年度支出合计420.49万元。其中：基本支出335.98万元，占总支出的79.90%；项目支出84.51万元，占总支出的20.10%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少16.08万元，下降3.68%。其中：基本支出增加19.73万元，增长6.24%；项目支出减少35.82万元，下降29.77%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。基本支出增加原因主要是15名在职人员工资正常晋级晋档导致人员经费支出增加；项目支出减少原因主要是上年结转疫情防控项目资金比以前年度减少，县级财政安排的审计事业发展项目支出减少。

　　（一）基本支出情况

　　2023年度用于保障绿春县审计局机构正常运转的日常支出335.98万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出306.64万元，占基本支出的91.27%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费29.34万元，占基本支出的8.73%。

　　（二）项目支出情况

　　2023年度用于保障绿春县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出84.51万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出45.70万元，用于2023年重大政策措施贯彻落实情况审计、财政预算执行审计、经济责任审计、政府投资审计、自然资源资产审计组织实施审计项目20个，占比54.08%；审计处理处罚成本性返还项目支出32.65万元，主要用于加强审计信息化建设，不断提升软件和硬件方面，占比38.63%；非同级财政拨款项目支出6.16万元，主要用于边境县审计事业发展工作方面支出，占比7.29%。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　绿春县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出414.34万元，占本年支出合计的98.54%。与上年相比减少14.14万元，下降3.30%，主要原因是本年度安排的财政项目资金减少。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出338.08万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.60%，主要用于机关正常运转支出：行政运行支出177.44万元，主要用于县级审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务64.45万元，主要用于县级审计机关审计项目经费支出；事业运行63.49万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出32.70万元，主要用于行政执法办案补助经费支出，以及审计机关其他审计事务支出；

　　2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　8.社会保障和就业（类）支出29.36万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.09%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出29.36万元，主要用于绿春县审计局机关基本养老保险缴费支出；

　　9.卫生健康（类）支出22.31万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.38%。其中：行政单位医疗支出9.88万元，事业单位医疗支出4.47万元，公务员医疗补助支出7.40万元，其他医疗支出0.56万元，主要用于机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及大病医疗保险等缴费支出；

　　10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　19.住房保障（类）支出24.58万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.93%。其中住房公积金支出24.58万元，主要用于县级审计机关职工住房公积金缴费支出；

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.98万元，决算为3.18万元，完成年初预算的79.90%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.58万元，决算为1.58万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的49.69%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为2.40万元，决算为1.60万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的50.31%，完成年初预算的66.67%，具体是国内接待费支出决算1.60万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

　　(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　绿春县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.98万元，支出决算为3.18万元，完成年初预算的79.90%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.58万元，决算为1.58万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为2.40万元，决算为1.60万元，完成年初预算的66.67%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是严格落实中央八项规定的精神和省委、省政府过紧日子要求，进一步压减公务接待费；二是2023年度公务用车运行维护费严格按照年初预算数执行，加强预算管理。

　　2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.73万元，下降18.67%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年一致，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少0.01万元，下降0.63%；公务接待费支出决算减少0.72万元，下降31.03%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定的精神和省委、省政府过紧日子要求，进一步压减公务接待费和公务用车运行维护费。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

　　1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计项目所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.安排国内公务接待29批次（其中：外事接待0批次），接待人次252人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　绿春县审计局2023年机关运行经费支出29.34万元，比上年减少0.66万元，下降2.20%，主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，进一步压减公务接待费和办公费。单位机关运行经费主要用于为保障单位运行，购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2023年末，绿春县审计局资产总额260.32万元，其中，流动资产21.85万元，固定资产215.16万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产23.31万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少45.37万元，其中固定资产减少14.75万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

　　三、政府采购支出情况

　　2023年度，绿春县审计局政府采购支出总额0.75万元，其中：政府采购货物支出0.75万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.75万元，其中：授予小微企业合同金额0.75万元。

　　四、单位绩效自评情况

　　单位绩效自评情况详见附表。

　　五、其他重要事项情况说明

　　绿春县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

　　六、相关口径说明

　　(一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

　　（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分 名词解释

　　部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

　　审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

　　其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。