目录

　　第一部分 开远市审计局概况

　　一、主要职能

　　二、单位基本情况

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　一、收入支出决算表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、单位绩效自评情况

　　五、其他重要事项情况说明

　　六、相关口径说明

　　第五部分 名词解释

　　第一部分 开远市审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2.制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

　　3.向开远市人民政府书记、市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受开远市人民政府委托向开远市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向开远市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向开远市人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

　　4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

　　（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

　　（2）乡级人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金。

　　（3）市属事业单位和社会团体的（财政）财务收支。

　　（4）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

　　（5）市属国有企业和金融机构、开远市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

　　（6）市级政府部门和其他单位受开远市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

　　（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

　　（8）法律、行政法规规定应由开远市审计局审计的其他事项。

　　5.按照规定对市管干部及依法属于开远市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

　　6.组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或开远市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

　　8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

　　9.依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

　　10.组织开展审计领域的对外交流合作，推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

　　11.承办开远市人民政府交办的其他事项。行政审批项目，以开远市人民政府公布的行政审批项目目录为准。

　　（二）2023年度重点工作任务概述

　　2023年主要工作任务：聚焦审计监督主责主业，依法忠诚担当尽责，围绕重大政策措施落实、深化重要领域改革、防范化解风险隐患、兜牢民生底线、规范权力运行等重点工作，常态化开展“经济体检”。深入开展研究型审计，主动从服务全市经济社会发展大局的高度谋划审计工作，找准审计监督的着力点和突破口，增强审计工作的针对性和穿透力，不断提高审计工作的服务质效。深化审计监督和纪检监察等各类监督贯通协同，全面提升监督效能。坚持勇于自我革命，加强审计队伍建设，提升审计人员专业能力，打造经济监督“特种部队”。开远市审计局共审计(调查)项目14个，为国家增收节支2634.00万元。

　　二、单位基本情况

　　（一）机构设置情况

　　开远市审计局是开远市人民政府组成单位，为正科级，开远市审计委员会办公室设在开远市审计局。我单位共设9个内设机构和市委审计委员会办公室秘书科，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科。

　　所属单位2个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个，分别是：

　　1.行政单位1个，是：开远市审计局（本级）

　　2.事业单位1个，是：开远市政府投资审计中心

　　（二）决算单位构成

　　开远市审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

　　纳入开远市审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

　　1.开远市审计局

　　纳入开远市审计局(本级)2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由开远市审计局会计核算并编制预决算。

　　（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

　　开远市审计局2023年末实有人员编制25人。其中：行政编制18（含行政工勤编制1人），事业编制7人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员6人。

　　年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员19人（离休0人，退休19人）。

　　年末其他人员5人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员5人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

　　车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　（详见附件）

　　开远市审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出,故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；开远市审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　开远市审计局2023年度收入合计714.95万元。其中：财政拨款收入587.49万元，占总收入的82.17%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入127.46万元，占总收入的17.83%。与上年相比，收入合计增加73.75万元，增长11.50%。其中：财政拨款收入增加34.11万元，增长6.16%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加39.64万元，增长45.14%。主要原因：财政拨款收入增加的原因是审计机关在职人员较上年增加，且在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费增加；其他收入增加的原因是地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常增加。

　　二、支出决算情况说明

　　开远市审计局2023年度支出合计701.22万元。其中：基本支出483.96万元，占总支出的69.02%；项目支出217.25万元，占总支出的30.98%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加103.50万元，增长17.32%。其中：基本支出增加31.44万元，增长6.95%；项目支出增加72.05万元，增长49.62%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：基本支出增加的主要原因是审计机关在职人员较上年增加，且审计机关在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出增加和相应的公用经费增加；项目支出增加的原因是地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常增加。

　　（一）基本支出情况

　　2023年度用于保障开远市审计局机关、下属事业单位等机构的日常支出483.96万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出436.81万元，占基本支出的90.26%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费47.15万元，占基本支出的9.74%。

　　（二）项目支出情况

　　2023年度用于保障开远市审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出217.25万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出78.73万元，占项目支出36.24%，主要用于全面履行审计监督职责，依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；持续加强审计机关自身建设项目支出26.80万元，占项目支出的12.34%，主要用于外勤经费和党报党刊征订支出；非同级财政拨款项目支出111.72万元，占项目支出51.42%，主要用于地方财政补助审计工作及委托中介机构实施政府投资审计项目经费。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　开远市审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出589.49万元,占本年支出合计的84.07%。与上年相比增加34.18万元，增长6.16%,主要原因是审计机关在职人员较上年增加，且在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出476.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.78%。其中：行政运行263.56万元，主要用于我局审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务111.87万元，主要用于我局审计机关审计项目经费支出；事业运行73.96万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出26.80万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

　　2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　8.社会保障和就业（类）支出50.72万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.60%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出37.99万元，主要用于我局审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出12.73万元，主要用于职工职业年金缴费支出；

　　9.卫生健康（类）支出32.96万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.59%。其中：行政单位医疗16.16万元，事业单位医疗6.25万元，公务员医疗补助9.46万元，其他行政事业单位医疗支出1.09万元，均用于我局审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

　　10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　19.住房保障（类）支出29.62万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.03%。其中住房公积金支出29.62万元，主要用于我局审计机关职工住房公积金缴费支出；

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.00万元，决算为2.61万元，完成年初预算的52.20%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.00万元，决算为2.30万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的88.12%，完成年初预算的76.67%；公务接待费支出年初预算为2.00万元，决算为0.31万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的11.88%，完成年初预算的15.50%，具体是国内接待费支出决算0.31万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

　　(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　开远市审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.00万元，支出决算为2.61万元，完成年初预算的52.20%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.00万元，决算为2.30万元，完成年初预算的76.67%；公务接待费支出年初预算为2.00万元，决算为0.31万元，完成年初预算的15.50%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因严格落实中央八项规定精神及公车改革和省政府过紧日子要求，按照省财政厅及上级审计机关要求，严格执行厉行节约条例规定，从严控制“三公”经费各项支出。

　　2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0.65万元，增长33.16%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年一致，未发生增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年一致，未发生增减变动；公务用车运行维护费支出决算比上年增加0.39万元，增长20.42%；公务接待费支出决算比上年增加0.26万元，增长520.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是审计项目增加，外派审计组参加审计项目工作用车次数增加导致公车运行维护费有所增长；公务接待费决算增加的主要原因是前期疫情期间无接待安排，2023年检查工作增多，接待次数相应增加。本单位严格落实中央八项规定精神及公车改革和省政府过紧日子要求，按照省财政厅及上级审计机关要求，严格执行厉行节约条例规定，从严控制“三公”经费各项支出。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

　　1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务外出所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.安排国内公务接待7批次（其中：外事接待0批次），接待人次57人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级机关和其他县市人员到我单位检查、调研工作及交流学习、来访等公务活动发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　开远市审计局2023年机关运行经费支出47.15万元，比上年减少5.81万元，下降10.97%，主要原因是人员减少，按标准生成的机关运行类日常公用经费减少，导致机关运行经费较上年有所减少。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、办公设备购置、公务用车运行维护费等。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2023年末，开远市审计局资产总额361.01万元，其中，流动资产23.63万元，固定资产337.38万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少33.41万元，其中固定资产增加10.61万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产14项，账面原值10.28万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元（国有资产占有使用情况表详见附表）。

　　三、政府采购支出情况

　　2023年度，开远市审计局政府采购支出总额35.97万元，其中：政府采购货物支出35.97万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额35.97万元，其中：授予小微企业合同金额35.97万元。

　　四、单位绩效自评情况

　　单位绩效自评情况详见附表。

　　五、其他重要事项情况说明

　　开远市审计局2023年无其他重要事项情况说明。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

　　（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分 名词解释

　　部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

　　审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

　　其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。