目录

　　第一部分 河口瑶族自治县审计局概况

　　一、主要职能

　　二、单位基本情况

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　一、收入支出决算表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、单位绩效自评情况

　　五、其他重要事项情况说明

　　六、相关口径说明

　　第五部分 名词解释

　　第一部分 河口瑶族自治县审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　根据政府批准的“三定”方案，河口瑶族自治县审计局是河口县人民政府工作单位，为正科级。主要职责如下：

　　一是河口瑶族自治县审计局主管全县审计工作。

　　二是依据审计事项出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

　　三是按照规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

　　四是组织实施对国家、省州县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　五是依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

　　六是指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

　　七是接受红河州审计局和县委、县政府的共同领导，完成上级审计机关组织实施特定项目的专项审计或审计调查和县委、县政府交办的审计事项。

　　八是组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

　　九是完成县委、县政府交办的其他任务。

　　（二）2023年度重点工作任务概述

　　2023年，河口瑶族自治县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的二十大和二十届中央审计委员会第一次会议精神，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，以有力有效的审计监督服务保障全县经济社会发展大局。2023年共审计（调查）项目15个，为国家增收节支22.42万元。

　　二、单位基本情况

　　（一）机构设置情况

　　河口瑶族自治县审计局共设置9个内设机构，包括：县委审计委员会办公室秘书科、办公室、法规审理督查科、金融涉外审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、经济责任审计科。

　　所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：

　　1.行政单位1个，是：河口瑶族自治县审计局（本级）

　　2.事业单位1个，是：河口瑶族自治县政府投资审计中心

　　（二）决算单位构成

　　河口瑶族自治县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算公开范围。

　　纳入河口瑶族自治县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

　　1.河口瑶族自治县审计局

　　纳入河口瑶族自治县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由河口瑶族自治县审计局会计核算并编制预决算。

　　（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

　　河口瑶族自治县审计局2023年末实有人员编制21人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制1人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员10人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员9人。

　　年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员4人（离休0人，退休4人）。

　　年末其他人员4人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员4人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

　　车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　（详见附件）

　　河口瑶族自治县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；河口瑶族自治县审计局2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　河口瑶族自治县审计局2023年度收入合计501.28万元。其中：财政拨款收入466.57万元，占总收入的93.08%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入34.71万元，占总收入的6.92%。与上年相比，收入合计增加28.60万元，增长6.05%。其中：财政拨款收入增加13.89万元，增长3.07%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加14.71万元，增长73.55%。主要原因是人员职务变动和正常晋升等工资增加，导致财政拨款的人员经费相应增加；其他收入增加的原因是县级地方保障的退休公用经费及退休人员经费等增加。

　　二、支出决算情况说明

　　河口瑶族自治县审计局2023年度支出合计496.36万元。其中：基本支出388.80万元，占总支出的78.33%；项目支出107.56万元，占总支出的21.67%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加28.88万元，增长6.18%。其中：基本支出增加78.90万元，增长25.46%；项目支出减少50.01万元，下降31.74%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：1.人员社保基数较上年增加，所以基本支出较上年增加；2.2023年河口瑶族自治县审计局审计执法办案补助经费较上年减少，所以项目支出较上年减少。

　　（一）基本支出情况

　　2023年度用于保障河口瑶族自治县审计局机构正常运转的日常支出388.80万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出357.63万元，占基本支出的91.98%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费31.17万元，占基本支出的8.02%。

　　（二）项目支出情况

　　2023年度用于保障河口瑶族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出107.56万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出63.88万元，用于审计机关全面履行审计监督职责，占比59.39%；审计执法办案补助项目支出11.89万元，用于审计机关提升审计质效，占比11.05%；非同级财政拨款项目支出31.79万元，用于保障退休人员公用经费等支出，占比29.56%。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　河口瑶族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出467.45万元，占本年支出合计的94.18%。与上年相比增加14.77万元，增长3.26%，主要原因是2023年社保基数较上年增加，所以财政拨款支出较上年增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出374.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.17%。其中：行政运行178.82万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务81.71万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行99.44万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出14.77万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

　　2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　8.社会保障和就业（类）支出31.87万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.82%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出31.87万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；

　　9.卫生健康（类）支出36.70万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.85%。其中：行政单位医疗17.17万元，事业单位医疗5.92万元，公务员医疗补助12.84万元，其他行政事业单位医疗支出0.77万元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

　　10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　19.住房保障（类）支出24.14万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.16%。其中：住房公积金支出24.14万元，主要用于审计机关在职职工住房公积金缴费支出；

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为1.41万元，决算为0.89万元，完成年初预算的63.12%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为1.41万元，决算为0.89万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的63.12%，具体是国内接待费支出决算0.89万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

　　(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　河口瑶族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为1.41万元，支出决算为0.89万元，完成年初预算的63.12%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为1.41万元，决算为0.89万元，完成年初预算的63.12%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。

　　2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0.78万元，增长709.09%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务接待费支出决算增加0.78万元，增长709.09%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是受疫情影响，2022年公务接待活动未能正常开展，2023年疫情稳定后，2023年公务接待活动正常开展，故2023年公务接待较上年增加。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

　　1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　3.安排国内公务接待15批次（其中：外事接待0批次），接待人次105人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计督导检查等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　河口瑶族自治县审计局2023年机关运行经费支出31.17万元，比上年增加5.62万元，增长22.00%，主要原因是继2022年的疫情后，2023年审计机关工作正常运转，相应产生的机关运行经费增加。单位机关运行经费主要用于保障单位运行，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、邮电费、差旅费、办公用房水电费、接待费、工会经费、福利费、其他交通费等。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2023年末，河口瑶族自治县审计局资产总额300.70万元，其中，流动资产60.44万元，固定资产233.58万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产6.68万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加3.77万元，其中固定资产减少0.52万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

　　三、政府采购支出情况

　　2023年度，河口瑶族自治县审计局政府采购支出总额10.51万元，其中：政府采购货物支出10.51万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额10.51万元，其中：授予小微企业合同金额10.51万元。

　　四、单位绩效自评情况

　　单位绩效自评情况详见附表。

　　五、其他重要事项情况说明

　　河口瑶族自治县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

　　（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分 名词解释

　　审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

　　其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

　　部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。