目录

　　第一部分 红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）概况

　　一、主要职能

　　二、单位基本情况

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　一、收入支出决算表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、单位绩效自评情况

　　五、其他重要事项情况说明

　　六、相关口径说明

　　第五部分 名词解释

　　第一部分 红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　根据《中共云南省委办公厅、云南省人民政府办公厅印发〈关于市县机构改革的总体意见〉的通知》（云办发〔2019〕46号）、《中共云南省委办公厅、云南省人民政府办公厅关于印发〈红河州机构改革方案〉的通知》（云厅字〔2019〕7号）规定，红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）主要职能如下：

　　一是主管全州审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对州政府重点建设项目进行审计监督。

　　二是起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。

　　三是向中共红河州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

　　四是直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省财政和州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

　　五是按照规定对处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

　　六是组织实施对国家、省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　七是依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

　　八是指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

　　九是与县（市）党委和政府共同领导县（市）级审计机关等职责。

　　（二）2023年度重点工作任务概述

　　2023年，红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，深入落实云南省委“3815”战略发展目标和州委“337”工作思路，坚持稳中求进工作总基调，立足经济监督定位，深入开展研究型审计，聚焦“七个红河”建设，依法履行审计监督服务职责，助力全州经济平稳健康发展。2023年，红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）完成审计（调查）项目36个，出具审计报告52份，为国家增收节支3.39亿元。

　　二、单位基本情况

　　（一）机构设置情况

　　中共红河哈尼族彝族自治州委审计委员会办公室秘书科设在红河哈尼族彝族自治州审计局。红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）共设置16个内设机构，包括：办公室、计划财务科、法规科、审理督查科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、企业与金融审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、内部审计指导监督科、人事科。

　　所属单位3个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位2个。分别是：

　　1.行政单位1个，是：红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）

　　2.事业单位2个，是：红河州投资审计中心、红河州审计局计算机技术中心

　　（二）决算单位构成

　　红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

　　纳入红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

　　1.红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）

　　纳入红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述2个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）会计核算并编制预决算。

　　（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

　　红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年末实有人员编制62人。其中：行政编制51人（含行政工勤编制4人），事业编制11人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员47人（含行政工勤人员4人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员11人。

　　年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计1人（离休1人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员38人（离休0人，退休38人）。

　　年末其他人员4人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员4人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

　　车辆编制1辆，在编实有车辆0辆。

　　第二部分 2023年度部门决算表

　　（详见附件）

　　红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

　　第三部分 2023年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年度收入合计2,247.35万元。其中：财政拨款收入1,890.16万元，占总收入的84.11％；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00％；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00％；经营收入0.00万元，占总收入的0.00％；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00％；其他收入357.19万元，占总收入的15.89％。与上年相比，收入合计减少62.67万元，下降2.71％。其中：财政拨款收入减少75.25万元，下降3.83％；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加12.58万元，增长3.65％。主要原因：财政拨款收入减少的原因是2023年全省财政执行过紧日子要求，节约支出；其他收入增加的原因是投资审计工作成效显著，核减投资额较多，州财政拨入成效附加费。

　　二、支出决算情况说明

　　红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年度支出合计2,173.86万元。其中：基本支出1,451.72万元，占总支出的66.78％；项目支出722.14万元，占总支出的33.22％；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00％；经营支出0.00万元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少142.91万元，下降6.17％。其中：基本支出减少11.02万元，下降0.75％；项目支出减少131.89万元，下降15.44％；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：1.基本支出减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制机关公用经费;2.项目支出减少的主要原因是严格落实中央和省委、省政府过紧日子要求，压减项目支出预算控制数，减少审计业务项目经费的支出。

　　（一）基本支出情况

　　2023年度用于保障红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）机构正常运转的日常支出1,451.72万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出1,295.75万元，占基本支出的89.26％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费155.97万元，占基本支出的10.74％。

　　（二）项目支出情况

　　2023年度用于保障红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出722.14万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出658.14万元，占项目支出91.14％，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；审计处理处罚成本性返还项目支出62.36万元，占项目支出8.64％，主要用于持续加强审计机关自身建设，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信；不断加强审计能力建设项目支出1.64万元，占项目支出0.22％，主要用于科技强审，加强审计信息化建设，不断提升软件和硬件方面的审计硬实力。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年度一般公共预算财政拨款支出1,891.32万元,占本年支出合计的87.00％。与上年相比减少82.51万元，下降4.18％,主要原因是2023年全省财政执行过紧日子要求，节约支出。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 1.一般公共服务（类）支出1,538.07万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.32％。其中：行政运行830.28万元，主要用于州级审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务499.23万元，主要用于州本级审计项目经费支出；事业运行146.20万元，主要用于州本级下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出62.36万元，主要用于州本级除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

　　2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　8.社会保障和就业（类）支出145.83万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.71％。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出115.03万元，主要用于州本级审计机关职工基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出30.80万元，主要用于州本级审计机关职工职业年金缴费支出；

　　9.卫生健康（类）支出114.38万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.05％。其中：行政单位医疗67.78万元，事业单位医疗11.41万元，公务员医疗补助32.67万元，其他行政事业单位医疗支出2.52万元，主要用于州本级审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

　　10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　19.住房保障（类）支出93.04万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.92％。其中住房公积金支出93.04万元，主要用于州本级审计机关单位职工住房公积金缴费支出；

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％。

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为9.11万元，决算为3.77万元，完成年初预算的41.38％。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00％，完成年初预算的0.00％；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00％，完成年初预算的0.00％；公务用车运行维护费支出年初预算为5.51万元，决算为0.17万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的4.51％，完成年初预算的3.09％；公务接待费支出年初预算为3.60万元，决算为3.60万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的95.49％，完成年初预算的100.00％，具体是国内接待费支出决算3.60万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

　　(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为9.11万元，支出决算为3.77万元，完成年初预算的41.38％。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％；公务用车运行维护费支出年初预算为5.51万元，决算为0.17万元，完成年初预算的3.09％；公务接待费支出年初预算为3.60万元，决算为3.60万元，完成年初预算的100.00％。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是2023年度因为公务用车购置预算指标过期的问题，未能在2023年度及时购置新车，导致公务用车运行维护费基本未支出。

　　2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少4.51万元，下降54.47％。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少5.34万元，下降96.91％；公务接待费支出决算增加0.83万元，增长29.96％。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是2023年度因为公务用车购置预算指标过期的问题，未能在2023年度及时购置新车，导致公务用车运行维护费基本未支出。公务接待费支出决算增加的主要原因是2023年度接待批次和人次增加，接待费增加。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

　　1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。支出的公务用车运行维护费0.17万元，主要用于2022年底处置公务用车前已经产生的车辆维修费，因我单位原来保有的1辆公务用车于2022年12月完成资产报废及核销手续，少量车辆维修费用2023年完成支付。

　　3.安排国内公务接待75批次（其中：外事接待0批次），接待450人次（其中：外事接待0人次）。主要用于上级审计机关、党委、政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年机关运行经费支出135.58万元，比上年减少6.70万元，下降4.71％，主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制机关运行经费的支出。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2023年末，红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）资产总额972.80万元，其中，流动资产273.77万元，固定资产692.51万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产6.52万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加32.26万元，其中固定资产减少12.74万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

　　三、政府采购支出情况

　　2023年度，红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）政府采购支出总额84.37万元，其中：政府采购货物支出32.21万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出52.16万元。授予中小企业合同金额84.37万元，其中：授予小微企业合同金额84.37万元。

　　四、单位绩效自评情况

　　单位绩效自评情况详见附表。

　　五、其他重要事项情况说明

　　红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2023年无其他重要事项情况说明。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

　　（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分 名词解释

　　部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

　　审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

　　其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。