目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

根据《中共云南省委办公厅、云南省人民政府办公厅印发〈关于市县机构改革的总体意见〉的通知》（云办发〔2019〕46号）、《中共云南省委办公厅、云南省人民政府办公厅关于印发〈红河州机构改革方案〉的通知》（云厅字〔2019〕7号）规定，红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）主要职能如下：

一是主管全州审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对州政府重点建设项目进行审计监督。

二是起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。

三是向中共红河州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

四是直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省财政和州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

五是按照规定对处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

六是组织实施对国家、省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

七是依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

八是指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

九是与县（市）党委和政府共同领导县（市）级审计机关等职责。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

中共红河哈尼族彝族自治州委审计委员会办公室秘书科设在红河哈尼族彝族自治州审计局。我单位共设置16个内设机构，包括：办公室、计划财务科、法规科、审理督查科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、企业与金融审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、内部审计指导监督科、人事科。

所属单位3个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位2个。分别是：

1.行政单位1个，是：红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）

2.事业单位2个，是：红河州投资审计中心、红河州审计局计算机技术中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）

纳入红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述2个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由红河哈尼族彝族自治州审计局机关本级会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员60人。包括财政拨款开支经费的：公务员46人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员10人，机关和事业工人4人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员5人。包括财政拨款开支经费的人员5人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计1人（离休1人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员39人（离休0人，退休39人）。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，红河哈尼族彝族自治州审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实二十届中央审计委第二次会议、十一届省委审计委员会第三次会议和九届州委审计委员会第三次会议精神，以及中央、省委经济工作会议精神，紧紧围绕省委“3815”战略发展目标和州委“337”工作思路，依法全面履行审计监督职责，较好地完成了各项工作任务。

第二部分 2024年度部门决算表

（详见附件）

红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2024年度收入合计18,231,450.83元。其中：财政拨款收入17,395,679.03元，占总收入的95.42%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入835,771.80元，占总收入的4.58%。

与上年相比，收入合计减少4,242,091.71元，下降18.88%。其中：财政拨款收入减少1,505,954.82元，下降7.97%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少2,736,136.89元，下降76.60%。主要原因：财政拨款收入减少的原因是2024年全省财政执行过紧日子要求，节约支出；其他收入减少的原因是红河州财政拨入投资审计经费、成效附加费和经济责任审计经费减少，导致本年收入减少。

二、支出决算情况说明

红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2024年度支出合计19,002,080.66元。其中：基本支出14,379,105.47元，占总支出的75.67%；项目支出4,622,975.19元，占总支出的24.33%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少2,736,479.87元，下降12.59%。其中：基本支出减少138,069.46元，下降0.95%；项目支出减少2,598,410.41元，下降35.98%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因：1.基本支出减少的主要原因是人员变动，工资基数差异，导致人员经费和公用经费较上年度减少；2.项目支出减少的主要原因是我单位贯彻落实过紧日子要求，进一步压缩项目经费，项目支出较上年度减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）机构正常运转的日常支出14,379,105.47元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出12,842,026.53元，占基本支出的89.31%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费1,537,078.94元，占基本支出的10.69%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出4,622,975.19元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费支出3,547,813.75元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出。

其他人员支出198,100.00元，主要用于编外人员工资福利支出。

红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2024年中央对地方审计专项补助经费支出34,800.00元，主要用于审计专业书报征订支出。

非财政资金支出842,261.44元，主要用于聘请中介参与投资审计的委托业务费等支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2024年度一般公共预算财政拨款支出17,422,589.23元，占本年支出合计的91.69%。与上年相比减少1,490,628.37元，下降7.88%，完成年初预算的102.39%。主要原因是按照过紧日子要求，厉行节约，减少开支；以及审计项目经费中差旅费支出大幅减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况 1.一般公共服务（类）支出14,116,590.01元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.02%，完成年初预算的102.22%。其中：行政运行8,825,318.81元，主要用于州本级审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务3,780,713.75元，主要用于州本级审计项目经费支出；事业运行1,483,647.25元，主要用于州本级下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出26,910.20元，主要用于州本级除上述项目以外其他审计事务方面的支出。造成预决算差异的主要原因是年度支出中有部分资金是以前年度结转在专户的财政拨款收入，所以支出数大于年初预算数。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出1,212,862.60元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.96%，完成年初预算的100.85%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出1,187,309.28元，主要用于州本级审计机关职工基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出25,553.32元，主要用于州本级审计机关职工工伤保险和生育保险支出。造成预决算差异的主要原因是年度支出中有部分资金是以前年度结转在专户的离退休人员经费。

9.卫生健康（类）支出1,143,628.62元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.56%，完成年初预算的103.17%。其中：行政单位医疗631,677.08元，主要用于州本级审计机关行政人员医疗保险缴费支出；事业单位医疗144,230.55元，主要用于州本级审计机关事业人员医疗保险缴费支出；公务员医疗补助338,332.99元，主要用于州本级审计机关公务员医疗补助支出；其他行政事业单位医疗支出29,388.00元，主要用于州本级审计机关在职人员生育保险等支出。造成预决算差异的主要原因是年度支出中有部分资金是以前年度结转在专户的提前退休人员公务员医疗补助。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出949,508.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.46%，完成年初预算的106.13%。其中：住房公积金支出949,508.00元，主要用于州本级审计机关单位职工住房公积金缴费支出。造成预决算差异的主要原因是年度内对公积金缴费基数有调增，增加住房公积金缴费支出。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为91,100.00元，决算为66,282.00元，完成年初预算的72.76%；支出决算较上年增加28,554.00元，增长75.68%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为55,100.00元，决算为47,452.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的71.59%，完成年初预算的86.12%；公务接待费支出年初预算为36,000.00元，决算为18,830.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的28.41%，完成年初预算的52.31%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加45,724.00元，增长2,646.06%；公务接待费支出决算较上年减少17,170.00元，下降47.69%；具体是国内接待费支出决算18,830.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少17,170.00元，下降47.69%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为91,100.00元，支出决算为66,282.00元，完成年初预算的72.76%，支出决算较上年增加28,554.00元，增长75.68%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为55,100.00元，决算为47,452.00元，完成年初预算的86.12%；公务接待费支出年初预算为36,000.00元，决算为18,830.00元，完成年初预算的52.31%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实党政机关要习惯过紧日子要求，严格“三公”经费审批，严控“三公”经费支出。从严控制公务用车使用和经费开支，从严控制公务接待次数和人数等。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加45,724.00元，增长2,646.06%；公务接待费支出决算减少17,170.00元，下降47.69%，具体是国内接待费支出决算18,830.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少17,170.00元，下降47.69%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加主要原因是2024年异地审计项目增加，公务用车使用量增加，导致燃油费、过路费增加。其中，公务接待费支出决算减少的主要原因是按照过紧日子要求，2024年度接待批次和人次都比上年减少，接待费用减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于项目审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待45批次（其中：外事接待0批次），接待人次200人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委、政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2024年机关运行经费支出1,516,989.06元，比上年增加161,164.38元，增长11.89%，主要原因是单位人员增加，公用经费增加；公务用车燃油费、过路费增加，车辆运行费用增加。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）资产总额8,720,737.80元，其中，流动资产1,809,332.26元，固定资产6,870,115.07元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产41,290.47元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1,007,219.79元，其中固定资产减少54,936.93元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产25项，账面原值150,236.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）政府采购支出总额742,551.30元，其中：政府采购货物支出353,610.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出388,941.30元。授予中小企业合同金额380,551.30元，其中：授予小微企业合同金额375,211.30元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。