目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

蒙自市审计局是蒙自市人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

一是主管全市审计工作。

二是制定并组织实施审计工作发展规划，专业领域审计工作规划和年度审计计划。

三是向蒙自市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

四是直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。（1）实际预算执行情况和其他财政收支，市级各机构编制管理情况和预算的执行情况、决算及其他财政收支。（2）乡镇的人民政府预算的执行情况，决算和其他财政收支，中央、省、州转移支付资金。（3）市属事业单位和社会团体的财务收支。（4）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算等。

五是按照规定对市管干部及依法属于蒙自市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

六是组织实施对国家和省、州、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

七是依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或蒙自市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

八是完成蒙自市委、市政府交办的其他任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置10个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据科、审计委员会办公室秘书科。

所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：蒙自市审计局（本级）

2.事业单位1个，是：蒙自市投资审计信息中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入蒙自市审计局2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.蒙自市审计局

纳入蒙自市审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由蒙自市审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员24人。包括财政拨款开支经费的：公务员17人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员4人，机关和事业工人3人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员3人。包括财政拨款开支经费的人员3人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员15人（离休0人，退休15人）。

车辆编制0辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。

三、重点工作概述

蒙自市审计局全面贯彻落实省委“3815”战略发展目标、州委“337”工作思路和市委“151”工作思路，根据上级审计机关安排及市委、市政府工作要求，2024年度开展财政审计、经济责任审计及自然资源资产审计、专项审计、投资审计四大类共15个审计项目，突出关注重大风险隐患、重点民生资金和政府投资项目。

第二部分 2024年度部门决算表

（详见附件）

蒙自市审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；蒙自市审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

蒙自市审计局2024年度收入合计5,852,278.93元。其中：财政拨款收入5,852,278.93元，占总收入的100.00%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入、无其他收入。

与上年相比，收入合计减少1,051,332.63元，下降15.23%。其中：财政拨款收入减少169,732.63元，下降2.82%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少881,600.00元，下降100.00%。主要原因是2024年蒙自市审计局退休2名职工，人员经费收入减少，导致财政拨款收入减少；投资审计项目减少，导致其他收入减少。

二、支出决算情况说明

蒙自市审计局2024年度支出合计5,988,074.93元。其中：基本支出4,952,949.27元，占总支出的82.71%；项目支出1,035,125.66元，占总支出的17.29%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少938,369.74元，下降13.55%。其中：基本支出减少457,115.51元，下降8.45%；项目支出减少481,254.23元，下降31.74%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因是2024年蒙自市审计局退休2名职工，人员经费减少，导致基本支出减少；投资审计项目减少，导致项目支出减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障蒙自市审计局机构正常运转的日常支出4,952,949.27元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,474,000.22元，占基本支出的90.33%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费478,949.05元，占基本支出的9.67%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障蒙自市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,035,125.66元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费项目经费685,131.40元，主要用于交叉审计项目的异地审计外勤经费、国产电脑购置、审计外调产生的差旅费等支出；

其他人员支出项目经费199,198.26元，主要用于蒙自市审计局外聘人员工资支出；

蒙自市审计局2024年中央对地方审计专项补助项目经费15,000.00元，主要用于订阅审计类报刊杂志费支出；

非同级财政拨款支出135,796.00元，主要用于支付应休未休公休假薪酬。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

蒙自市审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出5,852,278.93元，占本年支出合计的97.73%。与上年相比减少218,076.13元，下降3.59%，完成年初预算的91.15%。主要原因是2024年蒙自市审计局退休2名职工，人员经费收入减少；同城外勤经费停止报销导致审计业务经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出4,664,330.33元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.70%，完成年初预算的91.19%。其中：行政运行支出2,861,396.76元，主要用于蒙自市审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务支出899,329.66元，主要用于蒙自市审计机关审计项目经费支出；事业运行支出903,603.91元，主要用于蒙自市审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是蒙自市审计局2024年退休1名职工和同城审计外勤经费停止报销，导致一般公共服务（类）支出与预算存在差异。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出443,424.58元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.58%，完成年初预算的88.98%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出432,220.80元，主要用于蒙自市审计机关基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出11,203.78元，主要用于蒙自市审计机关工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是蒙自市审计局2024年退休1名职工，导致社会保障和就业（类）支出与预算存在差异。

9.卫生健康（类）支出342,349.18元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.85%，完成年初预算的71.58%，其中：行政单位医疗115,197.60元，事业单位医疗93,627.57元，公务员医疗补助121,992.01元，其他行政事业单位医疗支出11,532.00元，主要用于蒙自市审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是蒙自市审计局2024年退休1名职工，导致卫生健康（类）支出与预算存在差异。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出402,174.84元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.87%，完成年初预算的122.40%。其中：住房公积金支出402,174.84元，主要用于蒙自市审计机关职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是蒙自市审计局测算住房公积金的基数增加，导致住房保障（类）支出预决算存在差异。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为24,610.00元，决算为797.00元，完成年初预算的3.24%；支出决算较上年减少24,203.00元，下降96.81%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务接待费支出年初预算为24,610.00元，决算为797.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的3.24%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年减少24,203.00元，下降96.81%；具体是国内接待费支出决算797.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少24,203.00元，下降96.81%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为24,610.00元，支出决算为797.00元，完成年初预算的3.24%，支出决算较上年减少24,203.00元，下降96.81%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为24,610.00元，决算为797.00元，完成年初预算的3.24%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实党政机关要习惯过紧日子要求，严格“三公”经费审批，严控“三公”经费支出。从严控制公务用车使用和经费开支，从严控制公务接待次数和人数等。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算减少24,203.00元，下降96.81%，具体是国内接待费支出决算797.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少24,203.00元，下降96.81%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是2024年蒙自市审计局厉行节约，精简公务接待批次。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次10人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待交流学习和调研的支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

蒙自市审计局2024年机关运行经费支出478,949.05元，比上年增加10,134.22元，增长2.16%，主要原因是蒙自市审计局办公耗材购置较上年增加，办公费较上年有所增加。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、公务用车平台派车使用费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，蒙自市审计局资产总额712,698.15元，其中，流动资产62,852.06元，固定资产566,061.09元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产83,785.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少141,263.31元，其中固定资产减少10,260.35元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产15项，账面原值117,280.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，蒙自市审计局政府采购支出总额79,740.00元，其中：政府采购货物支出79,740.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额19,980.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

蒙自市审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。