第一部分  云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分  2017年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、财政专户管理资金收入支出决算表

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分  2017年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　第四部分  名词解释

　　第一部分  云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能：承担职业教育，培养有技能的劳动者。

　　（二）2017年度重点工作任务介绍

　　2017年度重点工作任务介绍:2017年红河州财经学校重点工作是确立“建设文明严谨团结创新的一流学校，培养品德高尚技能精湛的一流人才”的教育教学工作目标，坚持“全日制与函授（远程）教育并举，学历教育与短期培训”并重的办学思想，完成职业教育教学任务，改善学校办学条件。为地方的经济发展和社会进步发挥积极作用，并取得良好的办学效益和社会效益。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校部门2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，事业单位1个，其他单位0个。分别是：

　　1. 云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校部门2017年末实有人员编制145人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制145人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员139人（含参公管理事业人员0人）。

　　离退休人员1人。其中：离休1人，退休0人。

　　实有车辆编制5辆，在编实有车辆6辆。

　　第二部分  2017年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部分  2017年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校部门2017年度收入合计36,649,231.43元。其中：财政拨款收入36,649,231.43元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比增加了18.14%，主要原因是由于工资基数调整增加了人员经费；增加了现代职业教育质量提升计划中央专项补助资金、省级职业教育发展专项资金、学生国家助学金、免学费、省政府奖学金和州级骨干教师奖励等项目资金。

　　二、支出决算情况说明

　　云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校部门2017年度支出合计37,983,834.82元。其中：基本支出25,224,967.43元，占总支出的66.41%；项目支出12,758,867.39元，占总支出的33.59%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比增加了16.44%,主要原因是工资基数调整增加了人员经费支出、增加了现代职业教育质量提升计划、省级职业教育发展专项资金、学生国家助学金、免学费、省政府奖学金和州级骨干教师奖励等项目支出。

　　（一）基本支出情况

　　2017年度用于保障云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出25,224,967.43元。与上年对比增加了21.25%,主要原因是工资基数调整相应增加了人员经费支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的90.68%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的9.32%

　　（二）项目支出情况

　　2017年度用于保障云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出12,758,867.39元。与上年对比增加了7.99%,主要原因是增加了现代职业教育质量提升计划、省级职业教育发展专项资金、学生国家助学金、免学费、省政府奖学金和州级骨干教师奖励等项目支出。

　　具体项目开支及开展工作情况：①现代职业教育质量提升计划和省级职业教育发展专项资金。主要是对学校会计专业、计算机专业、旅游专业和工程专业实训室设备设施建设的投入；对校舍进行了维修，并购置了教学设备、软件和图书资料配置；特聘教师经费支出。②学生国家助学金、免学费、省政府奖学金项目支出。③州级骨干教师奖励项目支出。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校部门2017年度一般公共预算财政拨款支出37,983,834.82元,占本年支出合计的100.00%。与上年对比增加了16.44%,主要原因是工资基数调整增加了人员经费支出；增加了现代职业教育质量提升计划、省级职业教育发展专项资金、学生国家助学金、免学费、省政府奖学金和州级骨干教师奖励等项目支出。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　5.教育（类）支出33,106,604.39元，占一般公共预算财政拨款总支出的87.16%。主要用于其他教育管理事务和职业中专教育支出。其中：其他教育管理事务支出5,000元，职业中专教育支出33,101,604.39元。

　　6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　8.社会保障和就业（类）支出3,277,352.43元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.63%。主要用于事业单位离退休费、机关事业单位基本养老保险缴费支出和抚恤费等支出。其中：事业单位离退休费620,408.03元，机关事业单位基本养老保险缴费支出2,477,780.40元，抚恤费179,164元。

　　9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　19.住房保障（类）支出1,599,878.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.21%。主要用于住房公积金支出。其中：住房公积金支出1,599,878.00元。

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校部门2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为715,000.00元，支出决算为597,850.67元，完成预算的83.62%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为402,001.67元，完成预算的82.04%；公务接待费支出决算为195,849.00元，完成预算的87.04%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格执行“三公”经费只减不增要求，减少了公务用车运行费和公务接待费支出。

　　2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少57,346.65元，下降8.75%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少24,834.65元，下降5.82%；公务接待费支出决算减少32,512元，下降14.24%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格执行“三公”经费只减不增要求,减少了公务用车运行费和公务接待费支出。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出402,001.67元，占67.24%；公务接待费支出195,849.00元，占32.76%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出402,001.67元。

　　其中：

　　公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

　　公务用车运行维护支出402,001.67元，开支财政拨款的公务用车保有量为6辆。主要用于学校教职工出差、招生等工作产生的所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.公务接待费支出195,849.00元。其中：

　　国内接待费支出195,849.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待185批次（其中：外事接待0批次），接待人次4,898人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级部门、各地招生行政部门、初级中学、职业中介机构、用人单位、校企合作企业等产生的费用。其中：校内接待48批次，接待人次862人；招生就业接待137批次，接待人次4036人。

　　国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　(一)机关运行经费支出情况

　　云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校部门2017年机关运行经费支出0.00元。

　　（二）国有资产占用情况

　　截至2017年12月31日，云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校部门资产总额200,413,184.95元，其中，流动资产156,226,046.53元，固定资产42,803,945.42元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1,383,193.00元，其他资产0.00元。

　　与上年相比，本年资产总额增加154,312,941.85元,其中;流动资产增加153,862,153.59元，固定资产减少659,481.74元,对外投资及有价证券增加（减少）0.00元，在建工程增加（减少）0.00元，无形资产增加1,110,270.00元,其他资产增加（减少）0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产6,341项，账面原值3,056,528.74元，其中:通用设备127项，账面原值1,658,617.40元；专用设备15项，账面原值134,100.34元；家具用具6,199项，账面原值1,263,811.00元；实现资产处置收入21,615.00元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

　　(三)政府采购支出情况

　　云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校2017年政府采购支出总额269,724元,其中:货物(设备购置)为139,724元,服务(软件)130,000元，合同金额为269,724元。

　　(四)预算绩效信息

　　从评价项目来看，云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校在项目立项依据、项目实施过程、项目的监督以及项目达到的效果等方面进行了有效管理，工作过程得到了规范，绩效管理理念得到了强化。在财政绩效管理方面存在对下年度工作的统筹考虑不够周全和详细，编制的预算不够全面，对预算执行存在分析不足等情况。专项资金时效性与实效性欠佳，专项资金结余较大，执行较慢，很大程度上影响了资金的发挥效益。

　　（五）其他重要事项情况说明

　　云南省红河哈尼族彝族自治州财经学校2017年增加了“长期借款”140,000,000元,是由于增加了向交通银行贷款140,000,000元，用于红河州职教园区红河州财经学校的项目建设,并向州一中职教园区项目建设指挥部借款7,122,966.67元,用于归还交通银行2017年的贷款利息。红河州职教园区红河州财经学校项目建设贷款，使本单位的资产负债发生了很大变动，对本期财务状况产生了重大影响。

　　（六）相关口径说明

　　1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

　　2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

　　3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第四部分  名词解释

　　项目支出:指在基本支出之外，为完成特殊任务和事业发展目标而发生的各项开支。包括特殊教育教学、营养餐、寄宿生补助、文体活动、实验实习、水电、邮电、交通差旅、仪器设备及图书资料等购置、房屋建筑物及仪器设备的日常维修、维护等。

附件：红河州财经学校2017年度部门决算表.xls