关于2024年州级财政预算调整方案（草案）的报告

——2024 年10月28日在红河哈尼族彝族自治州第十三届人民代表大会常务委员会第十九次会议上

州财政局局长 陈代波

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，我向本次会议报告红河州2024年州级财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整的背景

今年以来，我们为认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委、州委的工作安排，在州人大及其常委会的监督支持下，全面落实过紧日子要求，加大存量资产处置力度，大力压减一般性支出，扛牢扛实“三保”责任，做到“小钱小气、大钱大方”，把宝贵的财政资金用在发展紧要处、民生急需上，增强州委重大决策、重点工作财力保障，统筹保障补短板强弱项等重点支出，提高财政资源配置效率，着力提升财政服务保障全州经济社会发展的能力和水平，全力做好省委巡视整改的“后半篇文章”。根据《中华人民共和国预算法》规定，在执行中出现下列情况：增加或者减少预算总支出、调入预算稳定调节基金、调减预算安排的重点支出数额、增加举借债务数额，应当进行预算调整。

二、州本级一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

2024年州本级一般公共预算收入由年初预算的395,094万元调整为444,306万元，较年初预算增收49,212万元，增长12.5%。增收的原因主要是今年有一次性非税收入入库，即蒙自机场耕地开垦费4亿元及鸡石建通高速公路的经营权转让收入6亿元。减收的原因主要是“12·06”案件未按期结案，减收6亿元。比上年执行数增收128,264万元，增长40.6%（详见附表一）。

（二）一般公共预算支出调整情况

1.压减情况

为做好巡视整改“后半篇文章”，有效保障州委、州政府的重点支出落实，红河州切实强化财政支出管理，加强资源统筹力度，积极落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出，积极优化年初预算安排的项目，2024年共压减支出129,030万元，主要是：

（1）压减部门非刚性非急需支出57,170万元；

（2）优化使用专户、单位自有资金5,051万元；

（3）压减年初预算安排偿还隐性债务资金58,021万元；

（4）压减错入库返回资金8,788万元。

2.新增支出安排情况

（1）消化暂付款新增支出178,670万元；

（2）红河州12345政务服务便民热线运行经费110万元；

（3）城乡义务教育提高家庭困难学生寄宿生生活州级配套资金543万元；

（4）新增规模以上工业企业纳规升规奖励专项资金450万元；

（5）城乡医疗救助州级配套资金155万元；

（6）非税成本返还23,000万元；

（7）增发国债自然灾害应急能力提升工程配套资金1,475万元；

（8）学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十届三中全会精神集中轮训100万元；

（9）新增共同财权事权支出115,340万元及新增一般债券资金支出50,000万元。

一般公共预算共增支369,843万元。

按照上述调整后，2024年州本级一般公共预算支出由年初预算的1,077,620万元调整为1,309,999万元，较年初预算增支232,379万元，增长21.6%。比上年执行数增支609,321万元，增长87%（详见附表二）。

（三）调整后一般公共预算收支平衡情况

收入方：一般公共预算收入444,306万元，上级补助收入3,119,384万元，上解收入198,304万元，动用预算稳定调节基金5,813万元，调入资金39,225万元，一般债券转贷收入292,300万元（含新增一般债券50,000万元），上年结转收入71,756万元，收入方合计4,171,088万元。

支出方：一般公共预算支出1,309,999万元，补助下级支出2,420,579万元，上解支出124,800万元，一般债务还本支出203,410万元，一般债务转贷支出59,900万元，增发国债资金结转结余50,000万元，调出资金2,400万元，支出方合计4,171,088万元。

收支相抵，全年收支平衡。

（四）其他需要报告的事项

1.年初预算时，少数部门使用支出经济分类科目与实际支出出现偏差，在年度执行中，部门对年初预算使用的功能科目和政府预算支出经济分类科目进行了调整，特将调整情况一并进行报告（详见附表三和附表四）。

2.存量资金使用情况。为避免形成半拉子工程，州本级2023年预留的存量资金4,451万元，目前已全部使用完毕，主要是按原用途使用。2024年新盘活的存量资金753万元，已使用211万元（详见附表五）。

3.动用预算稳定调节基金情况。为消化暂付款17.9亿元，所以动用预算稳定调节基金5,813万元。

4.单位自有资金情况。因年度执行中单位自有资金收入有增加，州本级各预算单位自有资金预算调整为：收入由447,175万元调整为450,161万元，支出由447,175万元调整为450,161万元。收支相抵，自有资金预算收支平衡（详见附表七）。

5.预备费使用情况。2024年，根据《中华人民共和国预算法》规定，共安排预备费765万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出，具体为：解决抗旱应急人工增雨弹药经费245万元，绿春县水毁公路保通工作经费100万元，河口县山体滑坡自然灾害处置工作经费20万元，“摩羯”台风应急救灾资金400万元。

三、州本级政府性基金预算调整情况

（一）州本级政府性基金预算收入调整情况

受房地产市场持续低迷的影响，今年挂牌出让的土地流拍，2024年州本级政府性基金预算收入由年初预算数71,100万元调减为53,900万元，减收17,200万元，比年初预算数下降24.2%（详见附表八）。

（二）州本级政府性基金预算支出调整情况

2024年州本级政府性基金预算支出年初预算数46,627万元调整增加为206,655万元，增支160,028万元，比年初预算数增长343.2%（详见附表九），增加的原因主要是州本级今年争取了新增专项债券162,000万元。

（三）调整后政府性基金预算平衡情况

收入方：政府性基金预算收入53,900万元，地方政府专项债务转贷收入909,700万元，上级补助收入139,259万元，上年结余收入10,176万元，调入资金2,400万元，收入方合计1,115,435万元。

支出方：政府性基金预算支出206,655万元，补助下级支出140,489万元，地方政府专项债务转贷支出742,700万元，地方政府专项债务还本支出5,000万元，调出资金1,225万元，结转结余19,366万元，支出方合计1,115,435万元。

收支相抵，全年收支平衡。

四、州本级国有资本经营预算调整情况

（一）州本级国有资本经营预算收入调整情况

2024年，州本级国有资本经营预算收入由年初预算31,000万元调整为16,000万元，减少15,000万元，比年初预算数下降48.4%（详见附表十），减少原因主要是州属国有企业净利润减少，相应调整国有资本经营预算收入。

（二）州本级国有资本经营预算支出调整情况

2024年州本级国有资本经营预算支出调入数由年初预算数31,000万元，调减为16,000万元，（详见附表十一）。

（三）调整后国有资本经营预算平衡情况

收入方：国有资本经营预算收入16,000万元，上级补助收入1,232万元，收入方合计17,232万元。

支出方：补助下级支出1,232万元，调出资金16,000万元，支出方合计17,232万元。

收支相抵，全年收支平衡。

五、州本级社会保险基金预算调整情况

（一）州本级社会保险基金预算收入调整情况。2024年，州本级社会保险基金年初预算总收入973,629万元，调减20,489万元，调整后预算数为953,140万元，比年初数下降2%（详见附表十二）。减少项为：1.机关事业单位基本养老保险财政补贴因保费收入、转移收入调增3000万元而调减州本级财政安排资金3000万。2.职工基本医疗保险保费收入因费率从10%降到7%且全州统一缴费基数而调减保费收入18756万元。3.职工基本医疗保险利息收入因本年银行存款政策性降息而调减利息收入2549万元。4.居民基本医疗保险因个人缴费标准年初预算按410元/人计算，实际缴费标准为400元/人，因此调减保费收入3888万元。5.居民基本医疗保险因年初预算缴费人数口径发生变化，按统一后的缴费人数口径计算调减上级财政补助902万元。增加项为：1.机关事业单位基本养老保险因补缴保费及工资基数增加，调增保费收入2000万元。2.因清算2023年跨地区转移参保关系，调增转移收入1000万元。3.职工基本医疗保险因跨地区转移参保关系引起转移收入较年初预算增加87万元。4.职工基本医疗保险因收回医疗机构历年违规医保支出，导致其他收入调增1024万元。5.居民基本医疗保险因本年财政补助按序时进度拨付专户，引起银行存款增加，综合政策性降息因素，轧差后调增利息266万元。6.居民基本医疗保险因收回清算上年度县市医共体支出及医疗机构历年违规医保支出，调增其他收入4229万元。增项和减项相抵后，调减20,489万元。

（二）州本级社会保险基金预算支出调整情况州本级社会保险基金年初预算总支出868,061万元，调减40,546万元，调整后预算数为827,515万元，比年初数下降5%（详见附表十三）。减少项为:1.职工基本医疗保险因剔除医保DRG系统将在下年清算的20%支出（放在明年预算支出中）及医保、财政部门加大医保基金控支出力度而调减全州待遇支出36709万元。2.居民基本医疗保险因剔除医保DRG系统将在下年清算的20%支出（放在明年预算支出中）及医保、财政部门加大医保基金控支出力度而调减全州待遇支出11037万元。3.居民基本医疗保险因年初预算缴费人数口径发生变化，按统一后的缴费人数口径计算调减大病支出47万元。增加项为：1.机关事业单位基本养老保险因清算往年退休待遇而调增待遇支出1500万元。2.职工基本医疗保险跨地区转移参保关系引起转移支出调增597万元。3.职工基本医疗保险因施行门诊共济制度，职工个人账户资金可支付居民门诊支出，引起职工医保其他支出增长较大，调增5150万元。增项和减项相抵后，调减40,546万元。

（三）州本级社会保险基金预算收支结余调整情况州本级社会保险基金本年收支结余年初预算105568万元，调增20057万元，调整后预算数为125625万元，比年初数增长19%；年末滚存结余年初预算1361727万元，调增22916万元，调整后预算数为1384643万元，比年初数增长2%。（详见附表十四）

六、债券调整情况

（一）2024年新增地方政府债券额度情况

2024年，云南省财政厅下达红河州新增地方政府债务限额797,400万元。其中：第一批新增地方政府债务限额460,000万元（用于项目建设的专项债务限额271,000万元，用于补充政府性基金财力的专项债务限额189,000万元），第二批新增地方政府债务限额337,400万元。截至目前，红河州2024年地方政府债务限额8,943,979万元，其中：一般债务限额2,729,326万元，专项债务限额6,214,653万元。通过争取新增债务限额，有效缓解了我州重点项目资金筹措压力，特别是用于补充政府性基金财力的专项债务189,000万元的争取到位，有效缓解了全州到期债务还本压力，为落实好稳增长等决策部署奠定了基础。

2024年新增地方政府债务额度797,400万元，资金到位后州财政局已按省级要求及时拨付到各县市财政部门和州级相关部门。

（二）2024年地方政府新增债务安排建议

1.新增一般债劵安排建议。2024年新增一般债务额度5亿元，建议全部安排为州本级项目蒙自机场建设资金。

2.第一批安排建议

全州安排第一批新增专项债券额度27.1亿元，涉及20个项目，7个投向领域。具体为：保障性安居工程4个项目，安排专项债劵3.23亿元；城乡冷链等物流基础设施2个项目，安排专项债劵1.02亿元；交通基础设施1个项目，安排专项债劵1.36亿元；农林水利4个项目，安排专项债劵2.05亿元；社会事业1个项目，安排专项债劵0.15亿元；生态环保1个项目，安排专项债券1亿元；市政和产业园区基础设施7个项目，安排专项债券18.29亿元（详见附表十五）。

3.第二批安排建议

全州安排第二批新增专项债券额度33.74亿元，涉及24个项目，6个投向领域。具体为：保障性安居工程6个项目，安排专项债劵5.88亿元；城乡冷链等物流基础设施1个项目，安排专项债劵0.3亿元；交通基础设施2个项目，安排专项债劵4.64亿元；农林水利1个项目，安排专项债劵0.6亿元；生态环保1个项目，安排专项债券0.17亿元；市政和产业园区基础设施13个项目，安排专项债券22.15亿元（详见附表十五）。

4.用于补充政府性基金财力的专项债券安排建议

全州安排用于补充政府性基金财力的专项债券18.9亿元，其中：州本级13.2亿元，县市合计5.7亿元。该资金严格按照省财政厅要求用于化解政府隐性债务（详见附表十五）

（三）全州和州本级地方政府债务限额建议

1.地方政府债务限额构成情况。云南省财政厅核定红河州2024年地方政府债务限额8,943,979万元，其中：一般债务限额2,729,326万元，专项债务限额6,214,653万元。

根据《中华人民共和国预算法》和云南省财政厅核定下达的政府债务限额，建议我州2024年各级政府债务限额为8,943,979万元，其中：州本级限额2,182,461万元（一般债务限额1,206,321万元，专项债务限额976,140万元）；各县市限额6,761,518万元（一般债务限额1,523,005万元，专项债务限额5,238,513万元）。（详见附表十六）

2.政府债务余额情况。截至2024年9月30日，全州政府债务余额8,846,315.11万元，其中：一般债务余额2,709,316.11万元，专项债务余额6,136,999万元。州本级政府债务余额2,202,940.2万元，各县市政府债务余额6,643,374.91万元。全州政府债务余额严格控制在云南省财政厅核定我州的地方政府债务限额内。

七、蒙自经开区财政预算调整情况

（一）一般公共预算调整情况

1.一般公共预算收入调整情况

2024年蒙自经开区一般公共预算收入由年初预算数4亿元调整为3亿元，较年初预算数减收1亿元，下降25%，减收的主要原因为增值税留抵退税增加（详见附表十七）。

2.一般公共预算支出调整情况

（1）由于经开区重点项目投入与年初发生重大变化，需动用年初预留经费，压减年初预算土地相关费用等项目资金，调增城乡社区支出及资源勘探工业信息等支出。

（2）在年度预算执行中，由于增值税留抵退税增加，收入减少，故压减部分项目支出，资金科目需作一定调整满足资金拨付需求，为确保资金使用绩效及资金使用规范，在资金拨付时部门对年初预算使用的功能科目和政府经济分类科目进行了调整。（详见附表十九）

按照上述调整后，2024年蒙自经开区一般公共预算支出由年初预算数5.3亿元调整为5.8亿元，较年初预算数增支0.5亿元，增长10.3%，主要原因为上级补助收入增加。（详见附表十八）

3.调整后一般公共预算收支平衡情况

收入方：一般公共预算收入3亿元，上级补助收入2.6亿元，一般债务转贷收入0.1亿元，动用预算稳定调节基金0.4亿元，上年结转收入0.2亿元，收入方合计6.3亿元。

支出方：一般公共预算支出5.8亿元，上解上级支出0.3亿元，一般债务还本支出0.2亿元，支出方合计6.3亿元。

收支相抵，全年收支平衡。

4.其他需要报告的事项。

（1）“三保”预算调整情况。2024年蒙自经开区“三保”支出预算数由1,049万元调整为1,071万元，其中：保工资支出预算数由838万元调整为883万元，主要原因是人员增加；保运转支出预算数由211万元调整为188万元，主要原因是落实过“紧”日子要求，厉行节约；无保基本民生支出。

（2）单位自有资金情况。蒙自经开区单位自有资金收入预算数为91万元，支出预算数91万元，与年初预算数保持一致。收支相抵，自有资金预算平衡（详见附表二十）。

（二）政府性基金预算调整情况

1.政府性基金预算收入调整情况

2024年政府性基金预算收入由年初预算数0.8亿元调整为1.5亿元，较年初预算数增收0.7亿元，增长79.5%，主要原因是土地出让收入增加（详见附表二十一）。

2.政府性基金预算支出调整情况

2024年政府性基金预算支出由年初预算数0.9亿元调整为3.1亿元，较年初预算数增支2.1亿元，增长227.2%，主要原因是增加土地出让收入安排的支出0.6亿元、新增专项债券支出1.5亿元（详见附表二十二）。

3.调整后政府性基金预算平衡情况

收入方：政府性基金预算收入1.5亿元，地方政府专项债务转贷收入1.5亿元，上年结余收入0.1亿元，收入方合计3.1亿元。

支出方：政府性基金预算支出3.1亿元，上解上级支出403万元，支出方合计3.1亿元。

收支相抵，全年收支平衡。

八、加强后两个月财政工作措施

虽然本次调整预算预定的工作目标较高，一般公共预算收入同比增长40.6%、支出增长82.3%，要完成这些工作目标，任务依然十分艰巨，今年后两个月，仍需采取以下措施：

（一）进一步加大对非税收入征管力度。今年，为做好省委巡视整改的“后半篇文章”，在税收收入增收乏力的情况下，我们加强与各执收部门协调配合，加强对非税收入征收管理工作，坚持“抓大不放小”，特别是对州级国有资产资源全面梳理，做到能卖尽卖，确保非税收入能收尽收、颗粒归仓，进一步做大收入蛋糕。

（二）坚决扛牢“三保”责任。牢固树立过“紧日子”的思想，扎实做好“三保”监测工作，全面落实“六保”任务，切实加强支出预算管理，坚持精打细算，大力压减非刚性非重点支出，加大各类资金统筹力度，全力兜牢“三保”底线。

（三）强化风险意识，切实履行还款责任。增强政府性债务偿债意识，做好债务风险化解和应急处置工作，对高风险地区及时预警，强化各县市风险和偿债意识，降低债务风险水平。在做好州本级偿债工作的同时，指导督促各县市结合本地财力情况，提前谋划，积极拓宽偿债资金筹措渠道，认真落实还款资金来源，履行偿债责任，确保地方政府债务资金按期偿还，妥善解决偿还到期债务压力大、偿债与建设之间的突出矛盾，积极化解到期债务，切实维护我州举债信誉。

（四）全力以赴组织好全州收支工作。面对经济不及预期，财政收入与刚需增加的矛盾日益突出，加之各项审计整改对财政约束力度进一步加大，年度执行中新增保障各种审计整改资金层出不穷，我州各地都不同程度面临财政收支平衡压力巨大的困难。下一步我们将高度重视，加强调度管理，加大对各县市的指导力度，确保预定目标任务实现。

以上报告，请予审查。