红河哈尼族彝族自治州审计局

2020年第3号（总第164号）

（二○二一年四月二十日公告）

目 录

　　1.红河州第一中学工程建设项目一标段工程竣工决算审计结果公告................................................................................2

　　2.红河州第一人民医院整体搬迁建设项目债权债务专项审计结果公告............................................................................3

　　3.屏边县营盘水库工程竣工决算审计结果公告.............5

　　4.泸西县杨家寨水库工程竣工决算结果公告.................6

　　5. 红河州职教园区生活A区建设项目工程竣工决算审计结果公告................................................................................8

　　6.蒙自经开区电子信息产业园建设项目（一期）工程竣工决算结果公告........................................................................9

　　7.蒙自经开区电子信息产业园建设项目（二期）工程竣工决算审计结果公告...............................................................11

　　8. 滇南绿洲生态园建设项目竣工决算审计结果公告..12

　　红河州第一中学工程建设项目一标段工程竣工决算审计结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2020年2月至11月，对红河州一中职教园区项目指挥部负责建设的红河州第一中学工程建设项目一标段工程的竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　红河州第一中学建设项目位于蒙自市西北部滇南绿洲项目，A33号地块，红河大道以南，外环路以东，为新建项目。建设规模为：项目占地400亩，规划120个教学班，在校生6000人规模，总建筑面积152091平方米；项目建设内容为教学用房、学生宿舍、图书馆、风雨操场、信息技术中心、兴趣活动室等。项目于2015年7月4日开工建设。于2016年9月1日投入使用。此次审计的范围为红河州第一中学建设项目一标段，仅为红河州第一中学建设项目的一部分。

　　截至2020年4月30日，红河州第一中学工程建设项目一标段工程共支付资金48795.68万元，其中，建安工程投资费用37050万元，待摊投资费用11745.68万元。

　　审计结果表明，红河州第一中学建设项目履行了立项批复、可行性研究报批和法人制、监理制等基本建设程序；资金使用基本合规合法，财务核算基本能按相应的财务会计制度执行。但存在多计工程价款的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　多计工程价款126.96万元。

　　三、审计发现问题的处理情况及建议

　　针对审计发现问题，州审计局已依法出具审计报告，下达审计决定。

　　审计建议：一是严格履行基本建设程序、加强建设管理。特别是对合同外增加工程，应加强量、价的控制；二是建设单位应制定待摊投资分摊办法，及时确定项目完成投资情况，以便交付固定资产。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　本次审计发现多计工程价款126.96万元的问题，建设单位已调减工程结算价款，并按调整后的结算价款进行支付。

　　红河州第一人民医院整体搬迁建设项目债权债务专项审计结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2020年5月至8月，对滇南中心医院项目建设指挥部负责建设的红河州第一人民医院整体搬迁建设项目债权债务进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

　　五、基本情况

　　红河州第一人民医院整体搬迁建设项目位于红河大道以南，滇南绿洲规划范围内。总用地面积212643平方米，总建筑面积396678.30平方米，项目概算总投资169496.80万元，建设规模为设置床位2000床。项目于2015年10月开工建设，至2020年6月尚未全部完工。

　　审计调查结果表明，红河州第一人民医院整体搬迁建设项目主体责任单位着力推进项目建设进度，至2020年6月主体工程已完工并投入使用。至2019年12月31日，账面完成投资187056.88万元。项目建设资金主要来源是基建贷款和融资借款，目前已出现逾期未还借款的情况，后面3年77805.54万元的还本付息压力风险比较大。另外项目在建设实施中存在由财政还本付息的借款（贷款）未及时转为拨款、用于项目建设的流动资金贷款利息未计入项目成本等问题。

　　六、审计发现的主要问题

　　（一）未及时将由财政还本付息的借款（贷款）余额转为拨款76800万元。

　　（二）未将用于项目建设的流动资金贷款利息2098.83万元纳入项目成本核算。

　　七、审计发现问题的处理情况及建议

　　针对审计发现问题，州审计局已依法出具审计报告。

　　审计建议：一是加强债务资金管理，建立风险防控机制，及时偿还到期债务；二是加快竣工结算进度，按照财务制度规定及时将资产入账，真实反映资产负债情况。

　　八、审计发现问题的整改情况

　　本次审计发现的问题，建设单位进行了整改。将由财政还本付息的借款（贷款）余额76800万元转为了基建拨款；用于项目建设的流动资金贷款利息2098.83万元已纳入项目成本核算。

　　屏边县营盘水库工程竣工决算审计结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2020年11月4日至30日，对屏边县营盘水库工程管理处负责承建的屏边县营盘水库工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　屏边县营盘水库工程位于屏边县和平乡和平村委会，坝址距和平乡政府1.23km，距县城94km，是一座新建的以农业灌溉和乡村生活供水为主的综合性利用小(一)型水库，初设批复概算总投资7737.52万元。建设内容：由大坝、溢洪道、导流输水隧洞、灌溉工程组成。

　　审计结果表明，建设单位基本按照项目法人制、招投标制、合同管理制、工程监理制等基本建设管理制度执行。但存在多计工程款的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　多计工程价款14.13万元。

　　三、审计发现问题处理情况及建议

　　针对审计发现问题，州审计局已依法出具审计报告、下达审计决定。

　　审计建议：尽快落实征地资金，及时处理债务，确保不拖欠施工企业工程款和其他款项。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　本次审计发现多计工程价款14.13万元的问题，建设单位已调减工程结算价款，并按调整后的结算价款进行支付。

　　泸西县杨家寨水库工程竣工决算审计结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2020年8月至9月，对泸西县杨家寨水库工程建设管理处负责承建的泸西县杨家寨水库工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　泸西县杨家寨水库工程位于泸西县中枢镇瓦窑村委会阿路发山村。水库总库容336.7万m³，兴利库容307.4万m³，水库年总供水量353.9万m³，设计灌溉面积0.69万亩。初设批复总投资11039.73万元，建设内容：水库工程主要建筑物由大坝、溢洪道、导流泄洪输水隧洞工程组成。

　　审计结果表明，泸西县杨家寨水库工程是一座以农业灌溉为主兼顾下游防洪的小(一)型水库，建设单位基本按照项目法人制、招投标制、合同管理制、工程监理制、内控制等基本建设管理制度执行。但存在多计工程款的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　多计工程价款80.16万元。

　　三、审计发现问题的处理情况及建议

　　针对审计发现问题，州审计局已依法出具审计报告、下达审计决定。

　　审计建议：一是加强对项目竣工档案以及财务资料的整理完善，集中统一归档，加强财务核算管理，真实、全面、准确地反映项目实际情况；二是尽快落实征地资金，及时处理债务，确保不拖欠施工企业工程款和其他款项。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　本次审计发现多计工程价款80.16万元问题，建设单位已调减工程结算价款，并按调整后的结算价款进行支付。

红河州职教园区生活A区建设项目工程竣工决算审计结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2020年3月至10月，对云南云投职教扶贫开发红河职教园有限公司负责承建的红河州职教园区生活A区建设项目工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　红河州职教园区生活A区建设项目工程位于蒙自市四家寨，红河大道以南职教园区内。建设内容：由13幢宿舍楼，A、B食堂工程组成，建安工程总投资34511.26万元，其中，土建工程投资29142.09万元，安装工程投资5369.17万元。

　　审计结果表明，建设单位基本按照项目法人制、招投标制、合同管理制、工程监理制等基本建设管理制度执行。但存在多计工程款的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　多计工程价款176万元。

　　三、审计发现问题的处理情况及建议

　　针对审计发现问题，州审计局已依法出具审计报告、下达审计决定。

　　审计建议：建设单位应按照相关规定，及时编制工程竣工决算财务报表，正确反映项目的投资情况。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　本次审计发现多计工程价款176万元的问题，建设单位已调减工程结算价款，并按调整后的结算价款进行支付。

　　蒙自经开区电子信息产业园建设项目（一期）工程竣工决算结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2020年3月至10月，对蒙自经开区投资有限公司负责承建的蒙自经开区电子信息产业园建设项目（一期）工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　蒙自经开区电子信息产业园建设项目（一期）工程，位于个旧市大屯镇蒙自经济技术开发区冶金材料加工区，距大屯镇镇政府3km、红河综合保税区6km。项目总用地面积58 446.59平方米，总建筑面积69 600.28平方米。初设批复总投资17 336.55万元，建设内容：4栋厂房建筑面积69246平方米、储藏室面积181.03平方米、地下水泵房面积173.25平方米等工程。

　　审计结果表明，建设单位基本按照项目法人制、招投标制、合同管理制、工程监理制等基本建设管理制度执行。但存在多计工程款、将项目竣工投产后产生的贷款利息计入项目建设成本等问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）多计工程价款173.11万元。

　　（二）将项目竣工投产后产生的贷款利息1412.85万元计入项目建设成本。

　　三、审计发现问题的处理情况及建议

　　针对审计发现问题州审计局已依法出具审计报告，下达审计决定。

　　审计建议：一是建设项目应充分考虑项目的系统性，项目立项时应包含必要的相关配套工程及费用，作为整体项目完成可研、初设概算、施工预算等报批流程，充分保障建设项目规模的合理性和投资管控度，降低决策风险；二是积极筹集项目资金，及时厘清并偿还相关债务。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　本次审计发现多计工程价款173.11万元，建设单位已调减工程结算价款，并按调整后的结算价款进行支付；将项目竣工投产后产生的贷款利息1412.85万元计入项目建设成本问题，建设单位已调整账务核减建设成本。

　　蒙自经开区电子信息产业园建设项目（二期）工程竣工决算审计结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2020年3月至9月，对蒙自经开区投资有限公司负责承建的蒙自经开区电子信息产业园建设项目（二期）工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　蒙自经开区电子信息产业园建设项目（二期）工程位于红河州蒙自经济技术开发区冶金材料加工区范围内。项目由1幢工业厂房（3层框架结构）及配套的道路、绿化及48个停车位等组成，批复项目概算总投资20924.68万元，其中：建安工程费为18665.66万元，其他费为1454.22万元，预备费为804.80万元。

　　审计结果表明，建设单位基本按照项目法人制、招投标制、合同管理制、工程监理制等基本建设管理制度执行。但存在多计工程款的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　多计工程价款86.96万元。

　　三、审计发现问题处理情况及建议

　　针对审计发现的问题，州审计局已依法出具审计报告、下达审计决定。

　　审计建议：根据项目资金缺口情况，尽快落实资金，支付相关款项。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　本次审计发现多计工程价款86.96万元的问题，建设单位已调减工程结算价款，并按调整后的结算价款进行支付。

　　滇南绿洲生态园建设项目竣工决算审计结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2020年3月至10月，对红河州林业和草原局负责建设的红河州滇南绿洲生态园建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　滇南绿洲生态园为新建项目，主要建设内容：绿地、水体景观、道路、木栈道、广场、给排水、电力管网、公厕、管理用房及辅助配套设施等工程。批复估算总投资20484.87万元（不含征地拆迁费），项目于2018年10月完成竣工验收。

　　审计核实完成投资18489.58万元，其中：建安投资17830.75万元，待摊投资658.83万元。

　　审计调查结果表明，建设单位基本执行了项目建设管理“四项制度”。但存在多计、超付工程款，列支非本项目成本、用地手续不完善和未获规划及施工许可等问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）多计工程款465.96万元。其中：建安工程款378.67万元，超期管养费87.29万元。

　　（二）建设项目未获规划许可。

　　（三）工程未取得施工许可证即开工建设。

　　（四）列支超期管养费等非本项目成本276.60 万元。

　　（五）超付工程款80.61万元。

　　（六）未按约定退还合同履约保证金1150.37万元。

　　三、审计发现问题处理情况及建议

　　针对审计发现问题，州审计局已依法出具审计报告，下达审计决定。

　　审计建议：加强项目建设管理，严格执行项目建设程序，完善建设相关手续；加强资金管理，严格投资控制，并依法依规核算项目建设成本。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　本次审计发现的问题，建设单位对部分能及时完成整改的问题进行了认真整改，不能及时完成整改的正在积极组织整改中。

　　多计工程款465.96万元的问题，建设单位已调减工程结算价款，并按调整后的结算价款进行支付；已列支的超期管养费等非本项目成本276.60万元的问题，建设单位已调整账务核减项目成本；对超付工程款80.61万元的问题，建设单位已收回了超付的工程款；未按约定退还合同履约保证金1150.37万元、未获得规划许可及施工许可证的问题，建设单位正在协调处理。