为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，受蒙自经济技术开发区财政局的委托，蒙自瀛洲会计师事务所本着客观、公平、公正的原则，于2020年9月至10月对蒙自经济技术开发区财政局（以下简称“经开区财政局”）2019年部门整体支出项目进行绩效评价。在经开区财政局报送的绩效自评报告和相关资料的基础上，结合我们对经开区财政局的现场调查，综合形成绩效评价报告，现将有关情况报告如下：

　　一、部门基本情况

　　（一）部门概况

　　1. 部门机构设置和在职人员情况

　　根据2014年10月15日红河州机构编制委员会《关于设立蒙自经济技术开发区管理机构的通知》（红编〔2014〕85号）文件，经州机构编制委员会研究，并报省机构编制委员会和中共红河州委批准，成立蒙自经济技术开发区管理委员会，经开区管委会为州委、州政府派出机构。经开区管委会内设6个机构，财政局属其中一个内设机构，为副处级部门。人员编制情况：在职人员4人，编外聘用人员4人。

　　2. 部门职责情况

　　经开区财政局的主要职责是：

　　(1)认真贯彻执行国家和省、州的财政、税收、财务、会计法律法规。

　　(2)制定蒙自经济技术开发区财政局发展战略和中长期规划，编制年度财政预算草案，依法管理财政收支，编制年度财政决算。

　　(3)管理经开区公共支出、政府性债务。

　　(4)参与社会保障制度改革和政策、法规的研究和制定。

　　(5)拟定和执行财政和企业的分配政策。

　　(6)拟定和执行国有资本的政策、制度和管理办法。

　　(7)负责经开区行政事业性收费项目管理和罚没收入、罚没物资的监管。

　　(8)负责经开区财政投资绩效评价和投资评审工作；负责经开区政府采购管理工作。

　　(9)负责经开区管委会机关财务工作，按时发放管委会职工的月薪、年薪、津贴和补贴等。

　　（10）负责支付和代扣代缴经开区管委会职工五险一金（或两险两金）。

　　（11）承办上级交办的其他事项。

　　3. 年度重点工作任务

　　加强资金安全管理，强化内部制约机制，健全资金拨付、账务核算、内部对账等管理制度。优化财政支出，保障正常经费开支。继续完善财政改革制度，稳步推进国库集中支付电子化管理改革工作。财政局组织各部门完成财政预算（草案）的编制，按照人大常委会批复及时下达各部门，严格执行财政预算，按进度拨款。完成财政总决算及部门决算报表及其汇总工作，完成预算单位做好预决算编制工作。在法定时间内在省财政网站、州政府网站向社会公开部门预决算、“三公经费”工作。财政局认真按照会计制度规定，设置会计账，对财政收支及各预算单位收支进行会计核算，编制会计报表，为预算单位提供会计报表及相关会计资料，做好会计资料和电算化档案保管工作。

　　（二）部门预算批复及整体支出安排情况

　　1. 年初预算批复情况

　　经开区财政局2019年度批复预算315.48万元，其中：基本支出预算235.48万元、项目支出预算80万元。

　　2. 基本支出预算安排及执行情况

　　经开区财政局2019年度基本支出预算安排216.29万元，其中：上年结转8.15万元、年初预算安排235.48万元、年中预算调整-27.34万元。截至2019年12月31日，基本支出总计208.71万元，其中：工资福利支出203.65万元、商品和服务支出5.06万元，基本支出主要用于：保障经开区财政局机构正常运转，支出范围包括在职人员工资、办公费用、差旅费用等日常支出。

　　3. 项目支出预算安排及执行情况

　　经开区财政局2019年项目经费支出预算安排54.10万元，其中：上年结转结余21.60万元、年初预算安排80万元、年中预算调整-47.50万元。截至2019年12月31日，项目支出总计23.18万元，其中：商品和服务支出23.18万元。

　　4. 部门整体收入及支出情况

　　经开区财政局2019年初结转结余资金29.75万元，2019年度总计收入240.64元，其中：一般公共预算财政拨款收入240.64万元；2019年实际支出231.89万元，其中：基本支出208.71万元、项目支出23.18万元。截至2019年12月31日，结转结余资金38.51万元，其中：基本支出结转7.58万元、项目支出结转和结余30.92万元。

　　（三）部门整体支出绩效目标设立情况

　　经开区财政局2019年绩效目标如下：

　　目标1：加强税源监测分析，加大税收收入。定期不定期开展财税联席会议不少于4次，并深入企业调研，及时收集和分析各项税收数据，完成汇总分析研究报告不少12次，撰写调研报告达1篇。精准掌握重点税源的生产经营和税源变化情况，确保税款及时入库。

　　目标2：制定减免税费政策方案，确保减免税费政策落实到位。制定方案、成立蒙自经开区贯彻落实减税降费工作协调领导小组，进一步明确目标，细化分工，压实责任，全力推进减税降费工作，确保每家企业和个人都享受到减税降费政策。

　　目标3：狠抓收入，确保财政收入稳步增长，完成2019年一般公共预算收入38,000万元，同比增长7%。

　　目标4：积极组织预算布置工作，保证各部门按时完成预算编制工作；及时完成决算编制工作，在规定时间内将7个部门2019年预决算情况在州政府门户网站上公开，公开率达100%，提高财政预决算的透明度。

　　目标5：及时进行一体化账务处理和支出指标账登记工作确保预算总会计工作做到账表相符、科目指标结余一致，及时完成财政支付工作及国库上报工作。

　　目标6：认真按照会计制度规定，设置会计账，对7个部门进行会计核算，编制会计报表，为预算部门提供会计报表及相关会计资料，做好会计资料和电算化档案保管工作。

　　目标7：扎实抓好党建工作，坚持党风廉政专题会议制度。严格落实中央八项规定精神。开展反腐倡廉教育宣传活动不少于1次。开展“不忘初心、牢记使命”主题教育不少于4次。

　　目标8：及时完成蒙自经济技术开发区2019年度政府财务报告编制、上报工作。

　　二、部门绩效自评报告情况

　　（一）绩效自评概述

　　根据《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》（云财预〔2016〕98 号）精神，2020年5月29日蒙自经济技术开发区管理委员会《关于开展2019年度蒙自经开区部门整体支出绩效评价工作的通知》下发经开区各部门，2020年8月26日蒙自经济技术开发区管理委员会《关于成立绩效评价工作领导小组的通知》下发各部门，领导小组下设办公室在财政局，办公室成员由各部门抽调人员组成，负责承担经开区绩效评价日常事务工作。

　　为圆满完成本次自评工作，绩效评价工作组在收集基础资料、分析相关要求的基础上，由中介机构和经开区财政局共同商讨制定部门整体支出指标体系，设计出相关信息采集表及满意度调查问卷等表格，并明确相关绩效评价进度要求。于2019年9月完成部门绩效自评工作并报送经开区财政局。

　　（二）绩效自评结论

　　经开区财政局2019年部门整体支出绩效自评得分100分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：蒙自经开区财政局，根据设定的绩效目标，运用合理的评价方法，对预算资金支出经济性、效率性、有效性和可持性进行客观、公正的评价。我部门严格执行预算，资金管理严格执行蒙自经开区财务管理制度，资金使用均认真执行审批和支付程序，每一笔收支都做到有依据、有凭证、有程序。确保专项资金依法管理与使用。没有发生专项资金的挤占、挪用、截留等违规现象。

　　三、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　对2019年度经开区财政局部门整体支出预算执行情况、职责履行情况及履职效益等情况做出分析及评价，验证部门预算配置是否合理、预算执行是否高效、预算管理是否科学、部门履职是否到位；为指导预算编制，优化财政支出结构，加强财政支出管理，提高资金使用效益提供决策依据。

　　（二）绩效评价依据

　　1. 《财政部关于印发< 财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）；

　　2. 《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》（云财绩〔2013〕46号）；

　　3. 《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》（红政办发〔2007〕233号文件）；

　　4. 红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）；

　　5. 《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发〔2015〕171号文件）；

　　6. 《蒙自经济技术开发区管理委员会关于开展2019年度蒙自经开区部门整体支出绩效评价工作的通知》；

　　7. 《蒙自经济技术开发区管理委员会关于印发< 蒙自经济技术开发区全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（蒙经管发〔2020〕9号）；

　　8. 其他相关资料。

　　（三）绩效评价原则、评价方法、评价指标体系

　　1. 绩效评价原则

　　根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）的规定，本次绩效评价遵循以下基本原则：

　　（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。

　　（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。

　　（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（部门）根据评价对象的特点分类组织实施。

　　（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　2. 评价方法

　　本次评价采用目标比较法和因素分析法以及问卷调查法等方法，定量与定性相结合，项目主管部门自评与中介机构评价相结合的方法。

　　3. 评价指标体系

　　根据经开区财政局部门职责职能，从部门履职与预算配置相匹配的角度，设置了投入、过程、产出、效果4个一级指标；目标设定、预算配置、预算执行、部门管理、资产管理、职责履行、履职效益7个二级指标，并根据二级指标进一步分解为28个三级指标。详见“附件3：蒙自经济技术开发区财政局2019年度部门整体支出绩效评价指标评分表”。

　　（1）投入：反映预算配置对于部门履职的合理性。

　　一是预算编制过程的科学性，用以反映预算编制是否依据充分；二是部门履职保障，用以反映预算配置对部门履职匹配性。

　　（2）过程：反映部门管理、预算管理和资产管理的规范性。

　　一是部门自身是否按要求进行规范管理；二是预算方面是否按照财政部门的要求进行规范管理；三是资产管理是否按照行政事业部门资产管理办法的要求进行规范管理。

　　（3）产出：反映部门履职是否实现了预期任务目标。

　　（4）效果：反映通过部门履职体现的效益、效果或影响。

　　（四）绩效评价工作过程

　　1. 前期准备

　　蒙自经济技术开发区管理委员会《关于成立绩效评价工作领导小组的通知》下发各部门，领导小组下设办公室在财政局，办公室成员由各部门抽调人员组成，负责整个绩效评价工作的组织指导，确定绩效评价方法，委托中介机构负责实施具体的绩效评价工作。经开区财政局成立绩效评价自评工作小组组织自评，配合中介机构开展现场评价工作。

　　2. 组织实施

　　中介机构成立绩效评价小组，组织项目组成员进驻经开区财政局收集绩效评价指标体系所需资料，并与经开区财政局共同制定绩效评价工作方案和绩效评价指标体系。经开区财政局按照绩效评价工作方案及指标体系要求，提供相关文件和资料，并按照要求开展自评。

　　3. 分析评价

　　中介机构根据制定的指标体系及经开区财政局提供的资料，严格按照评分标准逐项进行打分，汇总最终得分。将最终评价结果与经开区财政局进行书面交换，双方达成一致意见。

　　四、绩效评价结论

　　（一）绩效评价综合结论

　　经开区财政局部门整体支出绩效评价得分94.55分，评价等级为“良 ”。一级指标具体得分情况详见下表：　　

表1：绩效评价得分情况表 

　　根据拟定的绩效评价指标体系，我们收集评价所需的基础资料和数据、实地了解情况，对经开区财政局2019年度整体支出情况进行绩效评价，评价范围包括：目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益（包括：社会效益、行政效能、社会公众或服务对象满意度）等。

　　对照绩效评价指标体系，根据现场调研、资料审核，结合经开区财政局自评和抽查情况，综合部门整体投入、过程、产出和效果及资料报送进行了量化打分。打分情况详见“附件3：蒙自经济技术开发区财政局2019年度部门整体支出绩效评价评分表”。

　　（二）绩效自评与绩效评价差异分析

　　经开区财政局绩效自评得分100分，与我所评价结果得分94.55分存在差异，差异原因如下：

　　１. 绩效指标明确性，根据经开区财政局2019年度编制绩效目标申报表，有个别绩效指标值未量化或不具考核性，按评分标准评分，此项扣1分得2分，部门自评未扣分得3分。

　　２. 经开区管委会核定批复财政局岗位数为7名， 财政局2019年度实际在职人数8人，在职人员控制率为114.29%，按评分标准评分，此项扣0.84分得2.16分，部门自评未扣分得3分。

　　3. 部门含调整的预算数240.64万元，预算收入完成数为231.89万元，预算完成率为96.36%，按评分标准评分，此项扣0.04分得0.96分，部门自评未扣分得1分。

　　4. 部门年初预算数315.48万元，预算调整数74.84万元，预算调整率为23.72%，按评分标准评分，此项扣0.24分得0.76分，部门自评未扣分得1分。

　　5. 部门结转结余总额38.51万元，支出预算数（含其他预算支出）231.89万元，结转结余率为16.61%，按评分标准评分，此项扣0.83分得0.17分，部门自评未扣分得1分。

　　6. 通过问卷调查社会效益和社会公众或服务对象对部门满意度，根据评分标准，两项合计扣2.5分得22.50分，部门自评未扣分得25分。

　　五、绩效评价分析情况

　　（一）部门总体投入情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为12分，评价得10.16分（占该项满分值的84.67%），反映出经开区财政局 “三公经费”变动率控制较好；但部门整体支出绩效目标合理，但绩效指标值量化考核上有待提高、在职人员控制率差。具体情况分析如下：

　　1. 目标设定情况分析

　　符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门制定的中长期规划，符合部门年度工作任务绩效目标合理，目标设定明确；与本年度部门预算资金相匹配。经开区财政局提供的绩效目标，有个别绩效指标值未量化或不具考核性。

　　2. 预算配置情况分析

　　（1）经开区管委会核定批复财政局岗位数为7名，财政局2019年度实际在职人数8人，在职人员控制率为114.29%，在职人员控制率差；

　　（2）2019年度“三公经费” 3.3万元，上年度“三公经费” 3.3万元，减少0万元，“三公经费”无增减变动，与上年持平；

　　（二）部门过程管理情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为20分，实际得分18.89分（占该项满分值的94.45%），反映出经开区财政局部门管理较为规范、资产管理到位；但预算执行情况差。具体情况分析如下：

　　1.预算执行情况分析

　　经开区财政局2019年公用经费、三公经费控制较好，但在预算完成率、预算调整率和结转结余率方面控制尚有不足。

　　（1）经开区财政局2019年年初预算315.48万元，年中预算调整74.84万元，预算收入完成 231.89万元，预算完成率96.36%，预算完成情况稍差。

　　（2）经开区财政局2019年年初收入预算315.48万元，年中预算调整74.84万元，预算调整率23.72 %，预算调整率稍高。

　　（3）经开区财政局2019年末结转结余为38.51万元，年初预算231.89万元，结转结余率 16.61%。结转结余控制程度差。

　　（4）经开区财政局2019年公用经费预算数106.29万元，实际支出 28.23万元，公用经费控制率26.56 %，公用经费控制较好。

　　（5）经开区财政局2019年度三公经费预算数为3.3万元，实际支出三公经费0万元，三公经费控制率为零，三公经费控制较为好。

　　2. 预算管理情况分析

　　（1）经开区管委会出台制定了一系列基本支出预算管理暂行法、财务收支审批制度、预算绩效管理规程、专项资金使用办法、内部控制制度、公务接待管理制度、出差管理制度、公务车辆管理制度等，管理制度健全；财政局参照制度有效执行；

　　（2）经开区财政局支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用资金或虚列支出等情况。

　　（3）经开区财政局预决算信息已按规定内容和时限在州政府网站公开；

　　（4）经开区财政局预算管理基础数据信息和会计信息经抽查未发现不真实、不完整或不准确的情况；

　　（5）经开区财政局已经建立自评小组并开展自评工作，且和我所共同补充设计了个性指标，自评报告格式及内容符合要求。

　　3. 资产管理情况分析

　　经开区管委会制定了合法完整的资产管理制度，财政局参照有效执行，固定资产通过行政事业部门资产管理系统进行管理，资产管理规范；资产保存完整、配置合理、账实相符，按照规定对不能使用的资产进行报废处置，处置程序规范，资产日常使用及处置收入及时足额上缴；2019年末固定资产账面数9.40万元，全部为在用固定资产，固定资产利用率为100%，利用率高。我们已对财政局部分固定资产进行抽查，抽查中未发现问题。

　　（三）职责履行情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为37分，评价得分37分（占该项满分值的100%），通过对加大税收收入工作完成情况；落实减免税费政策工作开展情况；一般公共预算收入完成情况、预算编制、决算编制及公开完成情况；预算总会计、国库日常上报完成情况及财政支付工作完成情况、会计核算工作完成情况、党风廉政建设工作完成情况；其他工作完成情况等方面的产出情况进行评价，部门职责履行情况较好。具体情况分析如下：

　　1. 加大税收收入工作完成情况

　　为促进财政增收，壮大财力，财政局全力组织财政收入。一是强化财税联动，制定了《蒙自经济开发区财政局财税工作联席会议制度》，2019年度与税务部门开展财税联席工作会议达4次。二是加强税源监测分析，每月及时收集和分析各项税收数据，完成汇总分析研究报告达12次，精准掌握了税源情况，税款及时入库；三是及时将非税收入收缴执行情况分析上报州财政局，确保上级单位及时了解非税收入收缴情况；四是联合园区税务局深入企业开展财税收入调研，了解企业当前的生产经营情况、纳税情况，同时宣传优惠扶持政策，为企业排忧解难。2019年财政局撰写调研报告达1篇 ，各项任务均达到年初计划目标。

　　2. 落实减免税费政策工作开展情况

　　经开区财政局制定了《蒙自经开区财政局 国家税务总局红河工业园区税务局关于印发贯彻落实减税降费政策工作方案》，同时成立由经开区财政局和税务局主要领导为组长，相关人员为工作协调领导小组，深入贯彻落实了党中央、国务院和省委、省政府关于减税降费决策部署的要求；蒙自经开区财政局于10月18日，组织全体干部职工及4个重点税源企业财务人员参加财政部和中国财经报社共同举办的“全国减税降费知识竞赛”，加强对增值税改革措施、新个人所得税法、新增六项专项附加扣除等减税降费政策的宣传；协同财税部门开展政策措施落实情况调研，选取不同类型企业，采取问卷调查和实地走访相结合的方式了解企业对减税降费的实地感受，及时帮助企业解决减税降费政策落实中遇到的痛点、堵点、难点，企业税负应减尽减得到落实，本年度减税降费政策全部落实到位；2019年财政局每月及时将减税政策执行情况向上级上报，上报次数达12次。所有任务均达到年初目标要求。

　　3. 一般公共预算收入完成情况

　　为完成年初一般公共预算收入目标任务，财政局积极深入企业开展财税收入调研，强化税收征管，强力组织财政收入，通过财政局全体干部职工通力合作，2019年完成一般公共预算收入3.8亿元（其中：税收收入达3.145亿元，非税收入达0.655亿元），预算收入同比增长7.3%，达到年初目标任务要求。

　　4. 预算编制、决算编制及公开完成情况

　　根据《中华人民共和国预算法》有关规定，蒙自经开区财政局于2018年11月28日及时组织召开2019年经开区部门预算编制工作布置会议，并对预算管理人员进行预算编制系统操作培训。在财政局精心组织下各部门按时间要求和“两上两下”程序要求完成预算编制工作，并按照《政府信息公开条例》和《红河州财政局关于印发< 红河州预决算公开工作实施细则>的通知》要求，在20个工作日内，将7个部门预算在州政府门户网站向社会公开；年终及时完成7个部门决算编制和总决算报表编制工作，并按规定时限和内容合并公开7个部门决算信息，预决算公开率达100%；经开区财政局预算编制、决算编制及公开均达到年初目标要求。

　　5. 预算总会计、国库日常上报完成情况及财政支付工作完成情况

　　经开区财政局每日及时对管委会财政账务处理，各月账表相符；且每月及时完成预算支出指标账登记工作，每月各科目指标结余与地方预算系统平台一致；两项目标已经达到目标要求；根据上级财政业务部门的要求完，经开区财政局每月及时将地方财政收支表、库款报表、专项统计表等各类报表上报上级财政业务部门，已达到上级部门管理上报要求；经开区财政局，每日对7家预算单位审批完成的各项支出均是电子凭证办理支付及清算、拨款（包括基本支出及项目支出），电子支付业务达到了财政的预期要求。

　　6. 会计核算工作完成情况

　　经开区7个部门预算单位会计核算，统一由财政局进行核算，财政局每月及时完成各部门日常单据的审查工作及报销支付工作后，认真按政府会计制度的规定将7个部门单据进行会计核算，并编制出会计报表；年度终了及时将7个部门会计资料装订归档，同时将财务电算化档案保管，财政局对部门预算单位会计核算工作达到年初目标要求。

　　7. 党风廉政建设工作完成情况

　　（1）根据经开区财政局提供的学习台账等资料，全年组织开展党风廉政专题学习会议17次，分别学习了《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党党内监督条例》《中国共产党纪律处分条例》《习近平关于“不忘初心、牢记使命”论述摘编》以及“六个严禁”有关规定及中央、省、州党风廉政建设方面重要会议精神，已达到组织开展党风廉政建设专题会议年度不少于4次的目标要求。

　　（2）在上述党风廉政专题学习会议中，开展“不忘初心、牢记使命”主题教育6次，已达到年度开展“不忘初心、牢记使命”主题教育不少于4次的目标要求。

　　（3）财政局全体干部职工认真贯彻落实中央八项规定和实施细则精神及省委、州委实施办法，把中央八项规定视为不能触碰的高压线。一是要求每个人递交《个人廉洁自律保证和严禁收送“红包”个人承诺书》；二是在局内开展反腐倡廉宣传教育3次，通过通报和建、秦光荣等违纪违法典型案例和参加党校警示教育基地观看警示教育片等方式，警示每位干部职工以案为鉴，筑牢防腐防线。已达到巩固拓展落实中央八项规定精神成果，开展反腐倡廉教育宣传活动不少于1次目标要求。

　　（4）党工委、管委会对部门2019年度党风廉政建设责任工作考核结果为合格，已达到目标要求。

　　8. 其他工作完成情况

　　政府综合财务报告编制工作是党的十八届三中全会明确提出的改革任务，根据相关文件精神和财政厅及州局工作部署要求，经开区财政局完成了2019年度政府综合财务报告编制、上报工作，财政局对政府综合财政报告编制及上报及时，达到目标要求。

　　（四）部门履职效益分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为31分，评价得分28.50分（占该项满分值的91.94%），反映出部门履职效益好，行政效能较高，社会公众或服务对象比较满意。具体情况分析如下：

　　1. 社会效益

　　（1）保障资金有效运转，促进各部门稳健发展。根据调查问卷第6条得分为4.73分，此项满分5分，此处扣0.27分。通过部门发挥好资金监管职能，管好预算单位资金使用，保障资金有效运转，促进各部门稳健发展社会效益明显。

　　（2）强化收入征收管理、夯实财源收入，增加区域经济发展动力和活力。2019年度经开财政局全力组织财政收入，加强减免税费政策落实、加强税源调研分析、完善制度，形成税收征管合力，增加地方预算收入、增强了区域经济发展动力和活力，保障了财政统筹力度。

　　（3）持续提升服务水平，形成推动蒙自经济技术开发区发展、和谐发展、跨越式发展的合力。根据调查问卷第7条得分为4.73分，此项满分5分，此处扣0.27分。经开区财政局认真履职，攻坚克难、团结拼搏、高效配置财政资源全面完成各项工作任务对长期稳步推动经开区发展、和谐发展、跨越式发展形成合力效果明显。

　　2. 行政效能

　　根据《蒙自经开区绩效考核领导小组关于2019年绩效考核结果的通知》，2019年度财政局部门得分105分，考核结果为优秀。

　　3. 社会公众和服务对象满意度

　　经开区财政局2019年度部门整体支出绩效公众满意度调查从服务人员态度满意度、预算布置、组织预算编制工作满意度、各项资金拨付及时性、日常单据审查、报销支付及时性、准确性满意度、会计核算、会计资料提供及时性、完整性、准确性满意度、内部资金监管、国库集中支付系统管理、内部对账方面满意度等8个方面进行调查，本次公众满意度问卷调查样本总量为30份，实际发放30份，有效问卷30份。问卷调查最后得分为94.70分，调查问卷结果为“良”。

　　六、绩效评价结果应用建议

　　绩效评价结果的运用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。为使绩效评价结果得到合理运用，根据此次评价结果，我所提出以下建议：

　　（一）以后年度预算安排建议

　　经开区财政局2019年绩效评价综合评定结果为“良”，经开区财政局应结合经开区财政局结转结余资金情况及最终评定结果，保持现有财政投入。

　　（二）评价结果公开

　　根据《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，此次评价结果由经开区财政局向社会公开。

　　七、存在的问题和建议

　　（一）存在的问题

　　1. 部分绩效目标存在不足

　　根据经开区财政局2019年度编制的绩效目标申报表，有个别绩效指标值未量化或不具考核性。

　　2. 预算完成情况欠佳，预算调整率稍高。

　　经开区财政局2019年年初预算315.48万元，年中预算调整 74.84万元，预算收入完成231.89万元，预算完成率96.36%，预算完成情况欠佳，预算调整率23.72%，预算调整率稍高。

　　3. 预算资金使用不足，结转结余控制程度差

　　经开区财政局2019年末结转结余为38.51万元，年初预算231.89万元，结转结余率16.61%。结转结余控制程度差。

　　4. 履职效益不够明显

　　此次履职效益指标主要通过调查问卷的方式进行打分评价，调查问卷设计了8个问题，选取社会公众或服务对象发放并收回了30份问卷，合计240个选项中，选择“非常满意”的185个、选择“满意”的47个，选择“基本满意”的8个，最终综合得分94.70分；反映出经开区财政局在相关工作和服务对象满意度方面还有进一步提升的空间。

　　（二）建议

　　1. 强化绩效目标设置

　　按照预算绩效管理的要求，全面设置部门（单位）整体绩效目标、政策及项目绩效目标，绩效指标清晰、完整，指标值量化并可考核。

　　2. 加强预算编制准确性，避免预算调整变动大

　　强化预算编制的准确性，预算编制时充分考虑各项支出配置情况，避免预算有较大调整变动；预算编制时根据实际支出情况，编制明细预算项目。

　　3. 加强结余结转资金清理，提高资金利用效率

　　应当定期清理结余结转资金,将结余结转资金管理与预算编制有机结合，切实消化和压缩结余结转资金规模，提高财政资金利用效率。

　　4. 逐步提高履职效益

　　建议经开区财政局在以后的工作中加强预算编制管理、预算执行进度管理、预算结余资金管理、预算绩效管理等方面积极努力，从而提高资金使用效益，促进经开区各部门协同发展，为长期稳步推动经开区发展、和谐发展、跨越式发展形成合力。

　　八、其他需说明的问题

　　除上述报告中所提事项外无其他需说明的情况。

　　蒙自瀛洲会计师事务所（普通合伙）

　　2020年11月6日