根据《红河州财政局关于开展2020年度州级部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价工作的通知》（红财绩发〔2021〕1号）文件要求，红河州财政局认真组织开展了项目支出绩效自评工作，现将自评情况报告如下：

　　一、基本情况

　 （一）项目概况

　　1.财政信息化维护经费

　　项目背景：随着财政信息化的深入推进，“财政一体化”等系统的建设，在原有系统的基础上需要新增云南省地方财政预算标准化管理平台、云南省预算单位会计信息集中管理系统、省政府采购管理信息系统、“政采云”电子卖场等系统、债务管理系统及监测平台新模块开发及服务项目以及红河州部门决算业务管理系统升级维护，必须加大财政信息化的建设，切实提高资金监督、管理和使用效率，确保各项财政工作任务顺利完成。

　　主要内容及实施情况：财政信息化项目的实施，确保了全州财政业务系统平稳运行，财政专网平稳运行和视频会议正常召开，以及财政一体化等系统维护升级，云南省地方财政预算标准化管理平台、云南省会计核算系统、云南省政府采购系统以及红河州部门决算系统的正常运行，为各项财政业务工作的顺利开展提供了便捷的信息化服务。

　　资金投入和使用情况：年初预算安排396万元，已使用239.06万元。

　　2.财政改革业务经费

　　项目背景：随着财政法规宣传、非法集资宣传和传承弘扬珠心算文化等财政改革工作的深入推进，实施财政改革业务经费项目。

　　主要内容及实施情况：完成了财政法规宣传、法律咨询服务；开展财政法规宣传工作、签订法律咨询服务协议；非法集资宣传、金融经济信息咨询服务等工作。

　　资金投入和使用情况：年初预算安排30万元，已使用25万元。

　　3.财政监督检查经费

　　项目背景：随着各项财政监督检查工作的深入推进，实施财政监督检查项目，确保财政资金安全。

　　主要内容及实施情况：完成了财政扶贫资金专项检查、红河州财政局内部资金管理科内控制度执行情况专项检查、政府和部门预决算公开检查服务、财政部开展减税降费政策措施实施效果专项检查、环保资金检查等财政监督检查工作。

　　资金投入和使用情况：年初预算安排50万元，已使用50万元。

　　4.财政委托业务经费

　　项目背景：随着财政支出绩效评价、水库评审及扶贫资金跟踪审查等财政业务工作的深入推进，实施财政委托业务项目，确保各类财政资金发挥效用，为全州经济社会发展做好财力保障。

　　主要内容及实施情况：完成了2020年度财政支出绩效评审评价、2018年-2019年小二型水库评审项目、扶贫资金绩效跟踪审查等工作。

　　资金投入和使用情况：年初预算安排430万元，已使用344.49万元。

　　（二）项目绩效目标

　　1.财政信息化维护经费

　　总体目标：财政信息化项目的实施保障地方政府预算标准化管理平台、国库支付系统、财政专户管理系统、会计核算系统、部门决算管理系统、政府采购系统、债务管理系统和国资国企在线监管系统等财政信息“一体化”系统的建设和维护，实现财政信息现代化，确保各项财政工作都实现信息化，切实提高工作效率，保障财政资金使用规范高效安全。为全州各级预算单位提供财政现代信息化服务。

　　阶段性目标：完成财政一体化等系统维护、设备购置、电费支付等；云南省地方财政预算标准化管理平台；红河州预算单位会计信息集中管理系统运行维护费、设备购置费、设备租赁费；资产系统数据对接开发项目；省政府采购管理信息系统、“政采云”电子卖场；隐性债务监测平台新模块开发及服务项目红河州部门决算业务管理系统建设费、设备购置费、运维费。

　　2.财政改革业务经费

　　总体目标：进一步理顺红河州财政标准体系，深化财政管理体制改革，做好“六稳”工作，落实“六保”工作，兜实兜牢“三保”底线，印发《红河州刚性支出项目及其标准》《红河州运转类项目及其标准》《2021年财政工作手册》《红河州2020年地方财政预算执行情况和2021地方财政预算（草案）》。强化地方金融机构监管，继续落实《红河州非法集资举报奖励实施办法》，加大防范非法集资宣传教育力度，提升人民群众防范非法集资能力意识。保护和传承珠心算文化，培养和选拔珠心算选手，促进珠心算水平的提高。

　　阶段性目标：完成财政法规宣传、法律咨询服务；开展财政法规宣传工作、签订法律咨询服务协议；非法集资宣传、金融经济信息咨询服务等工作;组织红河州第十五届珠心算比赛。

　　3.财政监督检查经费

　　总体目标：完成年度财政监督检查工作。

　　阶段性目标：完成会计信息质量检查、财政扶贫资金专项检查、红河州财政局内部资金管理科内控制度执行情况专项检查、非税收入检查、政府和部门预决算公开检查服务、财政部开展减税降费政策措施实施效果专项检查、环保资金检查等财政监督检查工作。

　　4.财政委托业务经费

　　总体目标：进一步深化州级预算绩效管理工作，提高预算执行效率，加强财政资金支出管理，逐步扩大财政资金绩效评价的规模和范围及项目评审工作，提高财政资金使用效益。

　　阶段性目标：完成财政支出绩效评审评价、2018年-2019年小二型水库评审项目、扶贫资金绩效跟踪审查和云南省红河州古城镇可持续发展项目等工作,为了进一步深化州级预算绩效管理工作，提高预算执行效率，加强财政资金支出管理，逐步扩大财政资金绩效评价的规模和范围及项目评审工作，提高财政资金使用效益。

　　（三）项目组织管理情况

　　制定出台了《红河州财政局财务管理制度》《红河州财政局预算绩效管理制度》等制度。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　目的：运用一定的量化指标及评价标准，通过单位履行职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行综合性评价，以此来了解资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的绩效管理理念。

　　对象和范围：红河州财政局2020年度部门项目资金收支安排、资金使用和绩效管理情况。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样

　　1.评价原则

　　本次评价指标体系制定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、经济性原则和系统性原则。

　　2.评价指标体系

　　本次项目支出绩效评价，按照《红河州财政局关于开展2020年度州级部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价工作的通知》（红财绩发〔2021〕1号）文件要求，以及项目预算申报情况，本次项目支出绩效指标体系主要分为4个一级指标，分别为：项目预算执行情况10分，产出指标50分，效益指标30分，满意度指标10分。一级指标下各设定了若干个二级指标和三级指标及其分值，共计100分。

　　具体详见附件：《2020年度项目支出绩效自评表》。

　　3.评价方法

　　通过召开座谈会听取介绍、核对财务账目、检查档案资料、实地抽查、问卷调查等方式，主要采用目标评价法、询问查证法、公众评议法等方法，现场评价与资料评价相结合，重点查看账目，账实对照，对资金使用进行综合分析，作出总体性评价。

　　4.绩效评价标准

　　本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5.评价抽样

　　本次绩效评价对4个年初预算项目进行评价，评价抽样情况详见下表：

　　项目资金安排表

　　（三）自评组织过程

　　1.前期准备。一是加强组织领导。成立由主要领导任组长、分管领导任副组长，各业务科室负责人为成员的绩效评价领导小组和办公室，统一安排部署2020年度绩效评价工作；二是确定评价范围。项目支出绩效评价包括州财政局2020年部门项目支出；三是制定评价指标表。单位围绕2020年年初确定的重点工作目标及州委州政府2020年度综合考核指标要求，梳理了各项工作的完成情况，制定了项目支出绩效评价指标；四是汇总分析单位项目支出绩效情况。查找单位在项目预算执行过程中存在的问题，有针对性的制定整改措施并组织抓好落实。

　　2.组织实施。在年度预算执行过程中，由绩效评价领导小组办公室牵头对等项目进行了督促检查工作，要求各项目科室对2020年所有财政支出项目开展自评。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　（一）绩效评价综合结论

　　本次项目绩效评价的4个项目，其中：评价等级为“优”的项目3个，评价等级为“中”的项目1个。

　　1.财政信息化维护经费：项目支出绩效自评分为96.04分，评定等级为“优”。

　　2.财政改革业务经费：项目支出绩效自评分别为63.33分，评定等级为“中”。

　　3.财政监督检查经费：项目支出绩效自评分别为97分，评定等级为“优”。

　　4.财政委托业务经费：项目支出绩效自评分别为96分，评定等级为“优”。

　　具体详见《2020年度项目支出绩效自评表》。

　　（二）绩效目标实现情况

　　各项目运行成效良好，除财政改革业务部分指标未达到预期绩效，其余项目均已完成绩效目标。

　　1.财政信息化维护经费：财政信息化项目的实施，确保了全州财政业务系统平稳运行，财政专网平稳运行和视频会议正常召开，以及财政一体化等系统维护升级，云南省地方财政预算标准化管理平台、云南省会计核算系统、云南省政府采购系统以及红河州部门决算系统的正常运行，为各项财政业务工作的顺利开展提供了便捷的信息化服务。

　　2.财政改革业务经费：完成了财政法规宣传、法律咨询服务；开展财政法规宣传工作、签订法律咨询服务协议；非法集资宣传、金融经济信息咨询服务等工作。

　　3.财政监督检查经费：完成了财政扶贫资金专项检查、红河州财政局内部资金管理科内控制度执行情况专项检查、政府和部门预决算公开检查服务、财政部开展减税降费政策措施实施效果专项检查、环保资金检查等财政监督检查工作。

　　4.财政委托业务经费：完成了2020年度财政支出绩效评审评价、2018年-2019年小二型水库评审项目、扶贫资金绩效跟踪审查等工作。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　从综合评价来看，红河州财政局各预算项目立项依据基本充分，均设定了各项目绩效目标，对资金配置方面均有明确的测算依据，整体情况良好。

　　（二）项目过程情况分析

　　从整体评价来看，红河州财政局建立了基本能全面覆盖的管理制度，并通过管理制度进行了明确的权责划分，严格执行项目申报制，立项评审制、监督检查制， 验收制、合同制。

　　（三）项目产出情况分析

　　从项目产出评价情况来看，基本完成各项产出目标，较好完成了红河州财政局部门工作职能。仅有3个三级指标未完成产出绩效，分别是：红河州第十五届珠心算比赛次数；珠心算比赛效果，珠心算宣传；启智教育、珠算文化弘扬传承。受新型冠状病毒肺炎疫情影响，未能开展红河州第十五届珠心算比赛。

　　（四）项目效益情况分析。

　　1.项目成本（预算）控制情况。

　　各项目通过政府采购等相关手续后稳步推进，并根据年度工作计划做好各项目工作。年初预算批复后，根据项目推进情况申请资金下达，截至2020年12月31日，4个项目资金到位906万元，已支出658.55万元，项目资金执行率为72.69%。项目运行成本均在可控制范围内。

　　2.项目完成质量。

　　通过实地论证和比较分析，4个项目均不同程度地完成了相应的项目绩效目标。但因为疫情等客观原因的影响，部分预算绩效指标执行率离项目绩效目标还有一定差距，但总体完成质量还是较高。

　　3.项目的效益性分析。

　　（1）项目预期目标完成程度。

　　红河州财政局四个项目有序推进，基本完成，初步实现了预期目标。

　　（2）项目实施对经济和社会的影响。

　　通过各个项目的实施，确保了红河州各项财政工作的稳步推进，为全州实现经济社会发展提供了强有力的财力保障，达到了预期目标。

　　五、主要经验及做法

　　积极探索建立完善项目立项评审和财务审批等相关制度、确保各项目目标的实现，加强项目的运行监管，确保项目的顺利实施，达到中央、省、州关于预算绩效评价工作的相关要求，为整个机关高效运行服务；各预算单位均使用财政一体化、云南省政府预算标准化管理平台、国库集中支付等系统，会计信息集中管理系统项目的实施极大提高了财政资金使用效率，大大缩短了财务人员提供财务报告的时间，保证财政部门能够及时监控各预算单位的资金使用情况，保证预算资金使用的安全性、合法性和合规性，贯彻落实好《预算法》等相关法律法规的要求；财政信息化业务项目的实施，保证了财政一体化、会计信息集中管理、云南省政府预算标准化系统等系统维护升级，积累了自主开发运用财政信息系统的丰富经验，为执行新的政府会计制度打下了很好的软件开发和实践基础。

　　六、存在的问题及原因分析

　　（一）部门预算绩效管理主体意识不强

　　部门绩效管理理念还未深入，预算绩效管理主体意识不强，未将预算绩效管理作为加强预算管理，提升资金使用绩效的有效管理模式，绩效管理工作大都为被动应付，存在被财政推着走的情况。部门内部协调机制不完善，绩效自评工作主要由财务人员牵头并完成，各相关业务科室配合工作不积极。

　　（二）部门预算绩效管理机构不健全

　　预算绩效管理工作政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大，对于基层从事此项工作的财务人员具有许多新的挑战。工学矛盾突出、重使用轻培养的问题普遍存在。预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，无论是部门领导还是负责预算绩效管理人员，对预算绩效管理业务不专业。

　　（三）绩效目标编制不理想

　　绩效指标编制不理想，绩效目标没有完全、完整反映项目的绩效目标。共性指标设置难以量化，指标体系科学化设置难度较大，个别绩效指标量化程度不高，可考核性不强。

　　七、有关建议

　　无。

　　八、其他需要说明的问题

　　无。

　　附件：2020年度项目支出绩效自评表

红河州财政局

2021年2月22日