一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目背景

　　根据《国务院关于同意新设6个自由贸易区的批复》（国函〔2019〕72号），中国（云南）自由贸易试验区红河片区于2019年8月2日批准设立，2019年8月30日正式挂牌成立。

　　红河片区目标任务是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九届四中全会和中央经济工作会议精神，以服务和融入国家和省的发展战略为使命，以改革开放为动力，坚持新发展理念，按照州委“高标准谋划、高水平建设、高质量发展，切实当好沿边开放发展排头兵”工作要求和“规划编制、运行机制、改革创新、招商引资、基础建设、队伍建设、形象建设”实现7个突破的目标要求，发扬“改革创新、朝气蓬勃、敢为人先、立说立行、善作善成”的精神，高标准高质量抓好红河片区各项工作。

　　2.主要内容与实施情况

　　红河片区高标准推进项目建设，2020年项目申报总计18个（见附件：项目资金使用情况），主要内容涵盖了红河片区实施方案、总规等上层建筑、园区产业园和基础设施建设，以及对园区企业、群众的产业发展、疫情防控等支持经费。

　　3.资金投入和使用情况

　　截至2020年12月31日，红河片区2020年项目资金总到位23328万元，其中：省级资金22735万元，分别为自贸试验区建设第一批专项资金6000万元，预算内资金5600万元，自贸试验区建设第二批专项资金8700万元，自贸试验区建设第三批专项资金2435万元；州级项目经费543万元；中央外经贸专项资金50万元。

　　项目资金总支出8772.39万元，其中，片区中小企业孵化园建设项目支出91万元；红河片区实施方案、总规等编制项目支出680.05万元；海管监管区项目支出143.6万元；产业园区基础项目建设支出1944.29万元；停车场建设项目前期支出25万元；红河片区企业扶持项目分两批支出5235.2万元；红河州河口高新技术电子信息产业园（一期）项目已支付650万元；选调生一次性生活补助支出3万元。

　　（二）项目绩效目标

　　1.总体目标

　　促进红河片区努力在规划编制、运行机制、改革创新、招商引资、基础建设、队伍建设、形象建设等方面实现“七个突破”的工作要求，围绕红河片区147项试点任务，努力在促进投资贸易便利、推动贸易转型升级、深化金融领域开放创新等方面形成一系列综合改革成果。

　　加强与红河综合保税区、蒙自经济技术开发区联动发展，重点发展加工及贸易、大健康服务、跨境旅游、跨境电商等产业，全力打造面向东盟的加工制造基地、商贸物流中心和中越经济走廊创新合作示范区，联动形成1（红河片区）+2（红河综保区、蒙自经开区）+13（以河口县为主的红河州13个县市）+N（国内其他园区及县市）+Y（越南）+D（东盟）发展格局。

　　2.阶段性目标

　　充分整合红河片区现有人才资源、技术资源、经验积累等，促进全力抓好红河片区建设工作，通过加快基础设施建设、加强制度创新、抓好招商引资、优化营商环境工作，实现以红河片区引领“三区”联动发展、持续做强做优对外贸易、做大跨境电商、加快推进边境贸易创新发展、深挖全州对外贸易潜力、借助红河片区优势平台激发贸易主体活力，统筹抓好常态化疫情防控和经济社会发展。

　　（三）项目组织管理情况

　　1.项目相关方职责分工

　　项目主管单位召开成立具体项目工作领导小组，召开会议安排具体成员职责分工，做好资金政策相关保障工作；项目建设方承接建设项目，接受主管单位和监理方的监督问责；项目监理方负责项目监督审查，接受项目主管单位监督问责。

　　2.管理流程

　　通过成立具体项目工作领导小组，制定相关项目工程管理办法，对总包、分包和监理单位工作职责作出分配与规定。

　　3.组织实施

　　由具体项目建设方负责项目建设，期间接受主管单位和监理方监督管理。

　　4.制度建设情况

　　形成具体项目相关工程管理办法。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　1.目的：进一步提升预算绩效管理工作质量和水平，加强财政预算执行管理与监督，提高财政资金管理使用的安全性、规范性、有效性；促进红河片区加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实加强中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会（以下简称红河片区）财政项目支出预算绩效管理，提高财政资金配置效率和使用效益。

　　2.对象：红河片区部门具体项目支出。

　　3.范围：红河片区部门项目支出绩效目标。对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大、预算执行率偏低的情况要分析并说明原因，研究提出改进措施。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样（详见附件：2020年中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会预算绩效管理办法）

　　1.原则：绩效自评应当遵循“科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”的基本原则实施。

　　2.依据：根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019﹞11号）、红河州财政局《关于印发< 红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（红财发〔2020〕27号）和《2020年中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会预算绩效管理办法》等有关规定，全面实施预算绩效管理，建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益。

　　3.评价指标体系：项目支出绩效自评指标是指项目预算批复时确定的绩效指标，包括项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等。

　　自评指标的权重由各单位根据项目实际情况确定。原则上预算执行率和一级指标权重统一设置为：预算执行率10%、产出指标 50%、效益指标30%、服务对象满意度指标10%。如有特殊情况，一级指标权重可做适当调整。三级指标应当根据指标重要程度、项目实施阶段等因素综合确定，准确反映项目的产出和效益。

　　4.评价方法：主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。单位自评采用定量与定性评价相结合的比较法；部门和财政评价根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。

　　（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

　　（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

　　（3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

　　（4）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的办法。

　　（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

　　（6）标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。

　　（7）其他评价方法。

　　5.评价标准：绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。

　　（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

　　（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

　　（3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

　　（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.前期准备

　　一是加强组织领导。成立以红河片区党工委副书记、管委会副主任解凌云为组长的预算绩效管理工作领导小组，预算绩效管理工作领导小组设办公室在红河片区综合协调局，办公室主任由红河片区综合协调局局长孙永兼任，副主任由跨合区财政办主任邓琳兼任。领导小组负责审查批准预算绩效管理工作计划；研究制定预算绩效管理工作保障措施；召开专题会议，协调解决工作推进中遇到的重大问题；开展预算绩效管理工作等。领导小组办公室负责工作领导小组日常事务工作，执行和落实领导小组的决定事项，向领导小组报告日常工作开展情况。

　　二是健全制度体系。印发《2020年中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会预算绩效管理工作实施方案》作为本部门全面实施预算绩效管理和落实预算绩效管理方案的制度保障；印发《2020年中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会预算绩效管理办法》作为预算绩效管理配套办法及操作细则，并通过该办法建立了本部门整体支出绩效指标体系。

　　2.组织实施

　　明确财政办为牵头部门，按时组织红河片区四局一中心及时开展预算绩效评价工作，提升认识，严格要求，认真研究制定年度预算绩效管理工作计划；按要求制定绩效目标体系；认真组织开展部门绩效运行监控、绩效评价工作，对预算执行动态监控、中期评估、绩效跟踪监控管理工作；按相关评价报告格式的要求形成评价报告；自评报告按规定进行审核并签署审核意见，严格执行部门内控制度及绩效管理实施细则。

　　三、综合评价情况及评价结论（详见附件5）

　　（一）绩效评价综合结论

　　2020年中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会共申报项目18个，已开工建设项目8个，完成项目自评得分均分为97.3，总体自评等级为优。

　　总体来说，中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会严格按照规定时间、格式要求编制项目支出绩效目标，申报绩效目标能够体现预期绩效目标，具体支出指标能细化和量化，基本能够明确，表述清晰，符合部门职能及事业发展规划。

　　（二）绩效目标实现情况

　　2020年年度共申报项目18个，已开工建设8个项目，共设定44条绩效目标，共实现绩效目标44条，完成率为100%，总体绩效目标实现评价为优。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会贯彻落实党中央、国务院重大方针政策和决策部署的项目，贯彻落实州委、州政府重点任务要求的项目重点项目，要求项目单位结合预算评审、项目立项审批等工作开展事前绩效评估，重点论证项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等内容形成可研报告，并通过评估结论形成可研报告批复。

　　（二）项目过程情况分析

　　对按要求编报绩效目标的部门项目实施动态跟踪，按要求开展项目支出绩效运行监控；纳入绩效运行监控管理的项目监控情况良好，对偏离绩效目标较大、预算执行进度缓慢的部门整体支出、项目支出及时提出预算调整意见；将监控结果应用于下年度预算管理。

　　（三）项目产出情况分析

　　中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会部门申报项目主要围绕“加工及贸易、大健康服务、跨境旅游、跨境电商”四大产业基础设施、产业园区及配套设施建设，有效鼓励企业入驻红河片区产业园区，加强在产品研发、技术革新、生产制造、加工装配、物流供应链等方面的合作，促进生产要素合理流动和优化组合，在更高层次上实现优势互补、资源共享、同声相应、合作共赢，推动形成1（红河片区）+2（红河综保区、蒙自经开区）+12（以河口县为主的红河州12个县市）+N（国内其他园区及县市）+Y（越南）+D（东盟）发展格局。

　　（四）项目效益情况分析

　　通过部门申报项目建设，吸引内外资企业入驻红河片区，提升入驻企业资源要素流动自由度，为产业发展、招商引资、人才交流、信息互通等方面的交流合作奠定基础，便利红河片区园区企业和群众生活生产建设，有效推动红河片区经济效益、社会效益等可持续性发展。

　　五、主要经验及做法

　　加强组织领导，成立预算绩效管理工作领导小组；印发《2020年中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会预算绩效管理工作实施方案》作为本部门全面实施项目支出预算绩效管理和落实预算绩效管理方案的制度保障，印发《2020年中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会预算绩效管理办法》作为预算绩效管理配套办法及操作细则，并通过该办法建立了本部门整体支出绩效指标体系。按时组织部门开展项目支出预算绩效评价工作，提升认识，严格要求。

　　六、存在的问题及原因分析

　　（一）对于绩效评价的认识不够深入，思想认识不到位，把预算绩效简单等同于工作目标、工作考核和业务管理，下一步需要加强思想认识，在各部门日常工作中体现绩效目标动态监管和结果应用。

　　（二）预算绩效管理工作时间紧、任务重、专业性强，红河片区成立时间短、日常业务量大、工作繁忙、加上人员配备不足，工作难度较大。

　　（三）缺乏专业、系统的学习，只能在探索中边工作。

　　七、有关建议

　　红河片区于2019年8月30日挂牌成立，成立时间短，项目支出绩效管理工作经验缺乏，按照红河州财政局《关于印发< 红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（红财发〔2020〕27号）等文件精神，积极健全《2020年中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会预算绩效管理办法》等规章制度，在参照对比中应进一步落实以下几点来实现绩效管理：

　　1.在编年度预算时，按照财政部的规定编制申报项目绩效目标，并根据设定的项目绩效目标开展绩效跟踪、自评工作。

　　2.结合本单位实际，制定全面、准确的项目支出预算，提高年初预算的完整性和准确性。

　　3.完善单位内控制度，加强绩效评价管理制度执行力度。

　　4.根据年度工作计划和重点内容，细化、量化工作任务。

　　八、其他需要说明的问题

　　可能对部门整体支出绩效产生影响的因素：红河片区为2019年8月30日挂牌成立的新单位、时间短改革任务繁重，2020年预算编制中只包含基本支出等公用经费，不含项目支出，部门所涉经费更多为上级补助专项经费和其他经费，在部门整体支出绩效评价中涉及收支项目时影响较大。

　　中国（云南）自贸试验区红河片区管理委员会

　　2021年2月21日