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预算绩效管理
- 索引号: 20240913-202328-149
- 发布机构: 蒙自经开区管委会
- 文号:
- 发布日期: 2021-04-12
- 时效性: 有效
蒙自经济技术开发区财政局2020年部门整体支出绩效评价报告
一、部门基本情况
（一）部门概况。
1.部门机构设置和在职人员情况
蒙自经开区财政局成立于2014年，根据2014年10月15日红河州机构编制委员会《关于设立蒙自经济技术开发区管理机构的通知》（红编﹝2014﹞85号）文件，经红河州机构编制委员会研究，并报省机构编制委员会和中共红河州委批准，成立蒙自经济技术开发区管理委员会，经开区管委会为州委、州政府派出机构，经开区管委会内设7个机构，财政局属其中一个内设机构，为副处级单位。截至2020年12月统计，在职人9人，其中：行政编制4人，事业编制0人，编外聘用人员4人。在职实有8人，其中：财政全供养8人，财政部分供养0人，非财政供养0人。无离退休人员，无公用车辆。
2.部门职责情况
(1)认真贯彻执行国家和省、州的财政、税收、财务、会计的法律法规。
(2)制定蒙自经济技术开发区财政局发展战略和中长期规划，编制年度财政预算草案，依法管理财政收支，编制年度财政决算。
(3)管理经开区公共支出、政府性债务。
(4)参与社会保障制度改革和政策、法规的研究和制定。
(5)拟定和执行财政和企业的分配政策。
(6)拟定和执行国有资本的政策、制度和管理办法。
(7)负责经开区行政事业性收费项目管理和罚没收入、罚没物资的监管。
(8)负责经开区财政投资绩效评价和投资评审工作；负责经开区政府采购管理工作。
(9)负责经开区管委会机关财务工作，按时发放管委会职工的月薪、年薪、津贴和补贴等。
（10）负责支付和代扣代缴经开区管委会职工五险一金（或两险两金）。
（11）承办上级交办的其他事项。
3.2020年度重点工作任务
加强资金安全管理，强化内部制约机制，健全资金拨付、账务核算、内部对账等管理制度。优化财政支出，保障正常经费开支。继续完善财政改革制度，稳步推进国库集中支付电子化管理改革工作。财政局组织各部门完成财政预算（草案）的编制，按照人大批复及时下达各部门，严格执行财政预算，按进度拨款。完成财政总决算及部门决算报表及其汇总工作，完成预算单位做好预决算编制工作。在法定时间内在省财政网站、州政府网站向社会公开部门预决算、“三公经费”工作。财政局认真按照会计制度规定，设置会计账，对财政收支及各预算单位收支进行会计核算，编制会计报表，为预算单位提供会计报表及相关会计资料，做好会计资料和电算化档案保管工作。
（二）部门绩效目标的设立情况。
经开区财政局2020年绩效目标如下：
目标1：加强税源监测分析，加大税收收入。定期不定期开展财税联席会议不少于4次，并深入企业调研，及时收集和分析各项税收数据，完成汇总分析研究报告不少12次，撰写调研报告达1篇。精准掌握重点税源的生产经营和税源变化情况，确保税款及时入库。
目标2：制定减免税费政策方案，确保减免税费政策落实到位。制定方案、成立蒙自经开区贯彻落实减税降费工作协调领导小组，进一步明确目标，细化分工，压实责任，全力推进减税降费工作，确保每家企业和个人都享受到减税降费政策。
目标3：狠抓收入，确保财政收入稳步增长。
目标4：积极组织预算布置工作，保证各部门按时完成预算编制工作；及时完成决算编制工作，在规定时间内将7个部门2019年预决算情况在州政府门户网站上公开，公开率达100%，提高财政预决算的透明度。
目标5：及时进行一体化账务处理和支出指标帐登记工作确保预算总会计工作做到账表相符、科目指标结余一致。及时完成财政支付工作及国库上报工作。
目标6：认真按照会计制度规定，设置会计账，对7个部门进行会计核算，编制会计报表，为预算部门提供会计报表及相关会计资料，做好会计资料和电算化档案保管工作。
目标7：扎实抓好党建工作，坚持党风廉政专题会议制度。严格落实中央八项规定精神。开展反腐倡廉教育宣传活动不少于1次。开展“不忘初心、牢记使命”主题教育不少于4次。
目标8：及时完成蒙自经济技术开发区2019年度政府财务报告编制、上报工作。
（三）部门整体收支情况。
1.年初预算批复情况
财政局2020年度批复预算3,080,266.00元，其中：基本支出预算2,280,266.00元、项目支出预算800,000.00元。
2.基本支出预算安排及执行情况
财政局2020年度基本支出预算安排2,280,266.00元，其中：年初预算安排2,280,266.00元、年中调整预算数2,171,070.59元。截至2020年12月31日止基本支出总计2,122,466.64元，其中：人员经费支出2,017,086.60元、办公经费支出105,380.04元。基本支出主要用于：财政局机构正常运转，支出范围包括在职人员工资福利、办公费用、公务接待费、差旅费和办公设备购置费等日常支出。
3.项目支出预算安排及执行情况
财政局2020年项目经费支出预算安排800,000.00元，其中：年初预算安排800,000.00元,年中调整预算数440,000.00元。截至2020年12月31日止项目支出总计7，440,000.00元，其中：商品和服务支出440,000.00元。项目支出主要用于：蒙自经开区预算单位项目支出绩效评价。
4.部门整体收入及支出情况
财政局2020年初结转结余资金241,735.31元，2020年度总计收入2,369,335.28元，其中：一般公共预算财政拨款收入2,369,335.28元；2020年实际支出2,562,466.64元，其中：基本支出2,122,466.64元、项目支出440,000.00元。截至2020年12月31日止，结转结余资金48,603.95元，其中：基本支出结转48,603.95元、项目支出结转和结余0.00元。
（四）部门预算管理制度建设情况。
积极调研探索，借鉴州财政局及其他县市经验，并结合经开区实际情况，分别拟定并出台了《蒙自经济技术开发区管理委员会关于印发< 蒙自经开区预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（蒙经管发〔2019〕7号）、《关于编制经开区2021年部门预算基本支出和2021年—2023年中期财政规划项目储备工作的通知》、《蒙自经济技术开发区管理委员会关于印发< 蒙自经济技术开发区全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（蒙经管发〔2020〕9号），为预算绩效管理工作的开展提供了制度保障、方案支持和工作指南，力求实现管理工作中每一个程序、每一个环节、每一个要素的科学化、规范化、合理化、高效化。
二、部门整体支出绩效自评工作开展情况
（一）绩效自评目的、对象和范围。
对2020年度财政局部门整体支出预算执行情况、职责履行情况及履职效益等情况做出分析及评价，验证部门预算配置是否合理、预算执行是否高效、预算管理是否科学、部门履职是否到位；为指导预算编制，优化财政支出结构，加强财政支出管理，提高资金使用效益提供决策依据。
（二）绩效自评原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准等。
1.绩效评价原则
根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）的规定，本次绩效评价遵循以下基本原则：
（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。
（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。
（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。
（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2. 评价方法
本次评价采用目标比较法和因素分析法以及问卷调查法等方法，定量与定性相结合，项目主管单位自评与中介机构评价相结合的方法。
3.评价指标体系
根据财政局部门职责职能，从部门履职与预算配置相匹配的角度，设置了投入、过程、产出、效果4个一级指标；目标设定、预算配置、预算执行、部门管理、资产管理、职责履行、履职效益7个二级指标，并根据二级指标进一步分解为28个三级指标。详见“附件3：蒙自经济技术开发区财政局2020年部门整体支出绩效评价评分表”。
（1）投入：反映预算配置对于部门履职的合理性。
一是预算编制过程的科学性，用以反映预算编制是否依据充分；二是部门履职保障，用以反映预算配置对部门履职匹配性。
（2）过程：反映部门管理、预算管理和资产管理的规范性。
一是部门自身是否按要求进行规范管理；二是预算方面是否按照财政部门的要求进行规范管理；三是资产管理是否按照行政事业单位资产管理办法的要求进行规范管理。
（3）产出：反映部门履职是否实现了预期任务目标。
（4）效果：反映通过部门履职体现的效益、效果或影响。
（三）绩效自评工作过程。
1.前期准备
根据《蒙自经济技术开发区管理委员会关于开展2020年度部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价工作的通知》的要求，由蒙自经济技术开发区管理委员会财政局成立绩效评价工作小组，负责整个绩效评价工作的组织指导，确定绩效评价方法，财政局成立绩效评价自评工作小组组织自评。
2.组织实施
财政局成立绩效评价自评工作小组按照绩效评价工作方案及指标体系要求，提供相关文件和资料，并按照要求开展自评。
三、部门整体支出绩效评价情况分析及综合评价结论
（一）部门整体支出绩效评价综合结论。
财政局2020年部门整体支出绩效自评得分95.6分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：根据蒙经管发〔2020〕9号、蒙经管发〔2019〕7号等文件精神，单位组织开展了2020年度部门整体支出绩效评价工作，对2020年度财政预算资金进行整体绩效评价，根据设定的绩效目标，运用合理的评价方法，对预算资金支出经济性、效率性、有效性和可持性进行客观、公正的评价。我单位对财政专项资金的分配、使用和管理按照先有办法、后分资金；专款专用、独立核算；统一支付、严格把关的原则进行管理。严格执行预算，规范了资金审批和支付程序，提高了资金的使用效率。认真开展专项资金绩效管理，在资金分配中的项目申报、评审和安排，均按规定严格执行，各项重点项目资金安排都保证及时到位，每一笔收支都做到有依据、有凭证、有程序。确保专项资金依法管理与使用。没有发生专项资金的挤占、挪用、截流等违规现象。
（二）部门整体支出绩效目标实现情况等。
1.部门总体投入情况分析。从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为15分，评价得分13分，反映出财政局在职人员控制率、“三公经费”变动率控制较好。
2.部门过程管理情况分析。从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为20分，实际得分17.7分，反映出部门管理较为规范、资产管理到位，但预算执行有待提高。
3.职责履行情况分析。从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为35分，实际得分35分，通过对招商引资工作完成情况、稳增长工作完成情况，党风廉政建设工作完成情况、其他工作完成情况和重点工作办结率等方面的产出情况进行评价，部门职责履行情况优秀。
4.部门履职效益分析。从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，实际得分30分，反映出部门履职效益较好，行政效能较高，社会公众或服务对象比较满意。
四、存在的问题和整改情况
（一）存在的问题
1.绩效目标制定不清晰
根据财政局2020年度编制绩效目标申报表，绩效指标目标不清晰，不够量化，考核性不强。
（二）整改情况
1.加强绩效目标的设置
按照预算绩效管理的要求，全面设置部门（单位）整体绩效目标及项目绩效目标，加强预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作，便于绩效考核。
2. 加强预算编制管理
合理测算资金需求，规范编制预算，提高预算安排的科学性和准确性。预算执行过程中加强资金使用监管, 提高财政资金的使用效益。
3. 提高财政资金使用率，降低结转结余率。
4.逐步提高履职效益
在持续用力大抓招商引资的基础上，大力推进重点产业招商，以项目落地为根本，引导产业转型升级。同时继续加强对企业的管理、指导、协调、服务、统计、督促等工作，积极做好企业培育和升规纳统工作，鼓励企业扩销促产，提升产能，在保证企业安全生产、加快企业转型升级的同时，加快企业经济发展，为促进经开区经济发展发挥作用。
五、绩效自评结果应用
绩效评价结果的运用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。为使绩效评价结果得到合理运用，根据此次评价结果，提出以下建议：
（一）以后年度预算安排建议
财政局2020年绩效自评结果为“优”，经开区财政局应结合财政局结转结余资金情况及最终评定结果，合理安排财政投入。
（二）评价结果公开
根据《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，此次评价结果由经开区财政局向社会公开。
六、其他需说明的情况
除上述报告中所提事项外无其他需说明的情况。
