部门名称

红河哈尼族彝族自治州生态环境局2021年部门整体支出绩效评价

评价事项

评价得分

85.08

评价等级

£优   R良  £ 中  £ 差

联系人及电话

周夜超 13529255900

整

改

情

况 

一、基本情况

红河哈尼族彝族自治州生态环境局（以下简称“红河州生态环境局”）为红河州人民政府工作部门，设10个科室，并负责管理州生态环境监察支队、州生态环境应急监测中心（州生态环境科学研究所）、州生态环境工程管理中心、州生态环境信息监控中心（州异龙湖水污染综合治理办公室）、州生态环境监测站、州生态环境财务核算中心；在13县（市）设立生态环境分局，作为红河州生态环境局的派出机构，接受红河州生态环境局领导，承担各县（市）生态环境保护委员会办公室职责，强化现场生态环境执法，在红河州生态环境局授权范围内依法承担部分生态环境保护许可具体工作。

二、存在问题及整改情况

问题（一）预决算编制不够准确，执行有待加强。

绿春分局、红河分局及监察支队部门预算与决算列示预算数存在差异，预算编制不够精确、完整、细化，主要由于上级下达资金导致。

针对预算与决算列示预算数存在差异，预算编制不够精确、完整、细化问题，以后年度在编制部门度预算时，对单位财政资金、非财政资金项目进行全面、彻底的清理，准确核实项目资金的结转结余，并根据部门事业规划、年度工作计划任务编制预算，保障部门预算编制与部门工作紧密结合，提高预算编制的真实性、完整性。在部门预算执行中，建立动态预算分析机制，加强预算执行的管理监督，及时掌握预算实际执行情况，针对各项工作任务及项目特性，合理规划时间节点，加快预算执行进度，提高资金使用率，减少年度资金结转结余，提升部门预算管理水平。

问题（二）落实全面预算绩效管理有差距。

州本级及部分县市分局绩效目标指标设置不够合理、细化，部门绩效自评满意度评分缺乏相关依据。

整改情况：针对部门项目绩效目标设置不合理问题，我局在2022年进一步健全完善部门预算绩效管制度，落实《红河州财政局关于印发< 红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（红财发〔2020〕27号）等文件要求，在编制2023年预算，申报2023年度部门整体支出绩效目标及项目支出绩效目标时，将绩效管理工作依据单位各部门职能职责划分至各业务处室，根据部门职能职责开展目标申报工作；部门绩效目标申报完成后，由第三方中介机构进行审核，确保设置的绩效目标、指标全面反映部门年度工作及项目实际要求，保障申报的部门整体及项目绩效目标合理、细化、完整。

针对部门绩效自评工作未有效落实问题，我局将进一步落实绩效管理制度，提升绩效自评质量。在开展绩效自评时，及时收集、整理与绩效自评指标体系评分相匹配的过程性记录和评价数据、证明材料等。

问题（三）部门工作未达相关要求，项目管理有待加强。

部分抽样单位未按计划时间完成项目建设，“双随机”抽查未达文件要求；红河分局项目计划实施内容与实际实施内容不一致；石屏分局项目已完成未达预期效益；部分县市年度空气优良天数下降；异龙湖地表水水质下降等情况。

整改情况：针对未按计划时间完成项目建设问题，我局将加强项目实施管理，督促各分局进一步加快项目实施进度，确保各项目绩效目标如期实现。

针对项目计划实施内容与实际实施内容不一致问题，我局将要求红河分局加强项目谋划，做实项目前期工作，保证项目按实施方案如期推进。主管部门将做好项目实施“双监控”，对绩效目标偏离情况及时发现问题并作出纠偏整改措施。

针对石屏分局项目已完成未达预期效益问题，我局将按照国家生态环境部和省生态环境厅要求，加强异龙湖湖泊治理，保证湖泊水质达到要求。

针对“双随机”抽查未达文件要求问题，将严格《红河州环境保护局关于继续开展污染源日常监管随机抽查工作切实加大环境违法行为查处力度的通知》（红环〔2017〕16号）的要求开展“双随机”抽查工作，并将抽查信息及时录入“双随机”系统。

针对部分县市年度空气优良天数下降问题，将按照《环境监测实施方案》，联合相关部门，加大执法力度，加强环境监测执法检查，减少环境污染情况发生。制定相关考核制度，根据年度工作开展情况对各县市分局进行考核。

针对异龙湖地表水水质下降问题，我局将按照国家生态环境部和省生态环境厅要求，加强异龙湖湖泊治理，保证湖泊水质达到要求。

问题（四）项目资金使用不合规。

建水、石屏、弥勒、元阳、个旧、红河分局存在项目资金列支不合理的情况。

整改情况：针对各分局项目资金列支不合理问题，我局将严格按照项目实施方案要求、专项资金管理制度及相关财务管理制度要求，落实项目资金使用用途，规范项目资金管理，加强项目资金使用的监督管理，不定期对各县市开展项目资金使用的自查抽查，及时整改发现的问题，保障项目资金使用合规。

针对出差审批执行不到位问题，我局将加强对各分局资金使用的监督和管理，每年至少开展1次财务监督检查，进一步规范各分局财务管理。

问题（五）内部控制执行不到位，财务管理有待加强。

部分单位出差申请、审批制度执行不到位；元阳分局公务接待审批制度执行不到位；个旧、绿春、开远分局费用报销依据不充分；蒙自、个旧分局费用报销不合规；州本级及州环境监察支队以前年度滚存资金长期挂账；个旧分局未按合同约定拨付项目款项；屏边分局会计核算不规范。

整改情况：针对出差申请、审批制度执行不到位问题，我局将落实部门财务管理制度和出差审批制度，规范审批程序，加强费用报销单据审核，严格执行内部控制制度。同时加强对各分局资金使用的监督和管理，每年至少开展1次财务监督检查，进一步规范各分局财务管理。

针对公务接待相关制度落实不到位问题，我局将督促元阳分局严格落实《红河州党政机关国内公务接待管理实施细则》，完善部门公务结对管理制度，对超范围、超标准、无公函等接待事项，一律不予报销。

针对各分局费用报销依据不充分问题，督促各分局加强费用报销单据审核，落实费用报销审核，对于不应报销的费用支出，不予报销。要求各分局定期开展全面的自检自查工作，及时整改发现的问题，强化部门业务管理，同时制定培训计划，每年开展一次财务管理培训工作，对部门人员开展财务费用报销要求的相关培训工作，提高部门人员意识，并明确各类费用报销要求，确保部门财务管理规范，手续完备，报销支出合理合规。

针对费用报销不合规问题，督促各分局加强费用报销单据审核，落实费用报销审核，对于不应报销的费用支出，不予报销。要求各分局定期开展全面的自检自查工作，及时整改发现的问题，强化部门业务管理，同时制定培训计划，每年开展一次财务管理培训工作，对部门人员开展财务费用报销要求的相关培训工作，提高部门人员意识，并明确各类费用报销要求，确保部门财务管理规范，手续完备，报销支出合理合规。

针对以前年度滚存资金长期挂账问题，此部分结转结余资金是由于往来款长期挂账产生的，因挂账时间已久，挂账时间均已长达20年以上，加之期间我局领导及财务人员已多次更换，现已无人能说清当时办速生杨项目一事的来龙去脉，现仅凭所查阅到的当年会计凭证、资金支付原始单据等资料（会计凭证后仅有银行汇款单据），无法对当时的事情作出判断并下结论，故无依据冲销此部门往来挂账，后续我局将积极对接相关部门，寻求解决办法。

针对未按合同约定拨付款项问题，督促个旧分局完善合同管理制度，进一步核实项目合同约定支付进度和项目实施进度，按照约定拨付项目进度款。

针对会计核算不规范问题，督促屏边分局进一步规范会计核算，正确使用会计科目。

问题（六）：资产管理不规范。

存在部分固定资产已损坏待报废、闲置未使用、资产信息变更未更新的情况。

整改情况：针对资产管理不规范问题，将严格按照《红河州人民政府办公室关于印发红河州行政事业单位国有资产管理办法的通知》相关要求，逐步规范单位资产管理，强化资产日常对账，制定定期清查计划，每年开展一次全面清盘工作，落实资产日常盘点和核查机制，对已损坏不能正常使用的固定资产，及时申请固定资产报废手续，确保固定资产账实相符。

问题（七）：会计基础不规范。

州本级、石屏、元阳、红河分局会计凭证装订不及时；蒙自、个旧分局会计核算存在不同业务记在同一凭证上的情况；个旧、绿春分局跨期报销费用；部分单位发票购货方所列名称与单位名称不一致。

整改情况：针对会计凭证装订不及时问题，要求局机关和各分局加强会计基础工作，严格按照《政府会计制度》等相关财务会计法规规定进行账务处理，会计人员在每月结束后，及时装订会计凭证，保证会计信息真实可靠。

针对不同业务记在同一凭证上问题，加强会计基础工作，严格按照《会计基础工作规范》进行会计记账，会计人员认真履行自己职责，不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。

针对费用跨期报销、费用跨期报销问题，督促各分局加强费用报销单据审核，落实费用报销审核，对于报销单据不规范的支出，要求经办人修改完善后予以报销。要求各分局定期开展全面的自检自查工作，及时整改发现的问题，强化部门业务管理，同时制定培训计划，每年开展一次财务管理培训工作，对部门人员开展财务费用报销要求的相关培训工作，提高部门人员意识，并明确各类费用报销要求，确保部门财务管理规范，手续完备，报销支出合理合规。

三、下一步工作打算

一是明确项目资金用途，进一步规范项目资金使用，加强项目资金使用的监督管理，不定期开展项目资金使用的自查抽查，及时整改发现的问题，保障项目资金使用合规。

二是落实单位内控制度，规范部门财务管理，落实费用报销审核，定期开展全面的自检自查工作，及时整改发现的问题，强化部门业务管理。

三是落实资产管理制度要求，规范部门资产管理，强化资产日常对账、定期清查、年终全面清盘工作的开展，落实资产日常盘点和核查机制，对已损坏不能正常使用的固定资产，及时申请固定资产报废手续，确保固定资产账实相符。

四是强化部门预算编制，提升预算执行监督，提高预算编制的真实性、完整性。在部门预算执行中，建立动态预算分析机制，加强预算执行的管理监督，及时掌握预算实际执行情况提升部门预算管理水平。

五是落实预算管理要求，加强部门绩效目标管理，保障申报的部门整体及项目绩效目标合理、细化、完整。落实绩效管理制度，提升绩效自评质量。

四、其他需要说明的问题

无