一、基本情况

　　（一）项目概况。

　　1.项目背景：红河州蒙开个地区河库连通工程项目采用PPP模式建设实施，项目于2015年12月28日开工建设，于2019年3月1日开始试运营。根据财政部《关于印发〈政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引〉的通知》（财金〔2020〕13号）等政府和社会资本合作（PPP）项目的管理的相关规定，为落实按效付费的要求，PPP项目建设期应结合竣工验收开展一次绩效评价，运营期每年度应至少开展一次绩效评价。通过开展绩效评价，建立事前设定绩效目标、事中进行绩效跟踪、事后进行绩效评价的PPP项目全生命周期绩效管理机制，将可行性缺口补助与绩效评价结果挂钩。

　　2. 主要内容及实施情况：蒙开个地区河库连通工程PPP项目合作期33年，其中建设期为3年，运营期为30年。针对项目实施内容和管理特点，开展绩效评价的范围包括项目产出、项目实施效果和项目管理，蒙开个地区河库连通工程PPP项目于2015年12月28日开工建设，于2019年3月1日开始试运营，截至2023年3月1日，项目运营已满4年。目前项目已成功开展一次建设期及四次（2019、2020、2021、2022年度）运营期绩效评价。

　　（二）项目绩效目标。

　　完成红河州蒙开个地区河库连通工程PPP项目的绩效评价工作，结合绩效评价结果计算项目可行性缺口补助。

　　（三）项目组织管理情况。

　　本项目由州水利局作为项目实施、资金使用行政监管单位，实行月报表统计制度，督促检查蒙开个地区PPP项目绩效评价工作进展完成情况。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　1.绩效评价目的

　　了解2023年红河州蒙开个地区河库连通工程PPP项目绩效评价项目产出与效果，发现项目预算资金使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。

　　2.绩效评价对象

　　红河州水利局。

　　3.绩效评价范围

　　对2023年1月1日——12月31日河州蒙开个地区河库连通工程PPP项目绩效评价项目实施的全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等

　　1.绩效评价原则

　　（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

　　（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

　　（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各级预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。

　　（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

　　①在数据采集时，采取客观数据，以保证各项指标的真实性。

　　②保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

　　③绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

　　2.绩效评价指标体系

　　根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，结合此次财政绩效评价的要求和评价目的，构建了本次绩效评价的整体框架。确定本次绩效评价指标的整体框架，包括产出指标（产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标、产出成本指标），效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），满意度指标（服务对象满意度指标）。结合项目内容，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，指标数据来源于法规与政府文件、基础数据采集、问卷调查等。

　　（1）项目产出：占权重50分，主要是指绩效评价产出数量。

　　（2）项目效益：占权重30分，主要是可持续影响。

　　（3）项目满意度：占权重10分，主要是指资金项目的服务对象或公众满意度。　

　　（1）主要采用了因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

　　（2）本次绩效评价中对服务对象进行满意度问卷调查，采取了随机抽样的方法。

　　4.评价标准

　　（1）产出数量指标——实际完成率（50分）

　　实际完成率=(实际产出数/计划产出数）× 100%；

　　实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量；

　　计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划产出的产品或提供的服务数量；

　　得分=指标分值×实际完成率。

　　（2）可持续影响指标——为财政预算提供决算依据（30分）

　　为财政预算提供决算依据，不能提供依据不得分。

　　（3）服务对象满意度指标——群众对项目供水服务的满意度（10分）

　　群众对项目供水服务的满意度≥90%得满分，＜90%不得分。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.前期准备

　　成立由分管副局长任组长，建管科科长任副组长，建管科各工作人员为成员的绩效管理工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在建管科，具体落实本部门绩效综合评价的组织管理。对蒙开个河库连通工程绩效管理工作进行督促检查，不定期召开预算绩效管理工作会议，研究、分析系绩效目标任务，确保绩效目标任务落到实处。

　　2.组织实施

　　在蒙开个地区河库连通工程PPP项目整体支出绩效评价共性指标体系框架的基础上，结合年初预算批复的整体支出绩效指标，职责以及项目特点，补充设计个性指标，确定蒙开个地区河库连通工程PPP项目整体支出和项目的绩效自评指标体系、绩效考评实施方案，并开展相关绩效自评工作得出绩效自评结论，形成整体支出绩效自评报告。

　　三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

　　（一）绩效评价综合结论

　　通过对该项目绩效进行客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为83分，等级为“良”。

　　1.项目资金执行率：权重10分，评价得分为10分。资金执行率100%，符合计划要求。

　　2.项目产出：权重50分，评价得分33分。涉及实际完成率、质量达标率、完成及时性、成本节约率。全年在计划时间内完成绩效评价2次并出具了绩效评价报告，实际成本等于计划成本。

　　3.效益指标：权重30分，评价得分30分。为财政预算提供决算依据。

　　4.满意度指标：权重10分，评价得分10分。涉及满意度指标，满意度为≥90%。

　　经过综合评价，得分为83分，等级为“良”。

　　（二）绩效目标实现情况等

　　项目支出实施后，蒙开个地区河库连通工程PPP项目目前已成功开展一次建设期及四次（2019、2020、2021、2022年度）运营期绩效评价。开展绩效评价的范围包括项目产出、项目实施效果和项目管理，将可行性缺口补助与绩效评价结果挂钩。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　项目立项充分。项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策、符合行业发展规划和政策要求、与部门职责范围相符，属于部门履职所需、属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则、未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

　　项目立项规范。项目按照规定的程序申请设立、审批文件、材料符合相关要求、事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

　　绩效目标合理。项目有绩效目标、项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平、与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

　　绩效指标明确。已将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标、通过清晰、可衡量的指标值予以体现、与项目目标任务数或计划数相对应。

　　资金预算科学。预算编制经过科学论证、预算内容与项目内容匹配、预算额度测算依据充分，按照标准编制、预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

　　资金分配合理。预算资金分配依据充分、资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

　　（二）项目过程情况分析

　　资金足额到位。资金到位率=100%。

　　预算执行有效。预算执行率=100%。

　　资金使用合规。符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定、资金的拨付有完整的审批程序和手续、符合项目预算批复或合同规定的用途、不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　管理制度健全。已制定或具有相应的财务和业务管理制度、财务和业务管理制度合法、合规、完整。

　　制度执行有效。遵守相关法律法规和相关管理规定、项目调整及支出调整手续完备、项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档、项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

　　（三）项目产出情况分析

　　实际完成率。需开展3次绩效评价，已开展2次。

　　质量达标率。需开展3次绩效评价，已开展2次并出具绩效评价报告。

　　完成及时性。实际完成时间短于计划完成时间。

　　成本节约率。实际成本=计划成本，未有效节约成本。

　　（四）项目效益情况分析

　　项目区域内群众物质水平显著提升、提高蒙自市水利基础设施服务功能成效显著、项目范围内水体质量显著改善、为财政预算提供决算依据。

　　五、主要经验及做法

　　1.将严格从规范评价流程、加强沟通协调、抓好整改落实三个方面加强对PPP项目绩效评价工作的管理。不断提高PPP项目运营质量，全面实现对PPP项目的科学有效管理，实现公共利益最大。

　　2.加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

　　六、存在的问题及原因分析

　　2023年我科室科学有效地使用项目资金取得了较好的经济、社会效益，但还存在一些问题和困难：

　　1.绩效管理体系需要逐渐健全。绩效管理是一个完整系统，由绩效计划、绩效实施、绩效考核、绩效反馈四部分组成，四者紧密相连，缺一不可，但从目前管理现状看，绩效管理的整体性上还有差距，管理体系需要进一步健全。

　　2.专技人才缺乏，难以适应现行的预算绩效管理。随着财政改革步伐的推进，预算绩效管理在财政改革中的地位与角色更加凸显，而当前绩效管理没有成熟模式，没有专业绩效管理人员，缺乏专业知识和相应的工作经验。

　　七、有关建议

　　无

　　八、其他需要说明的问题

　　无

　　附件：红河州水利局建管科2023年度项目支出绩效单位自评

红河州水利局建管科

　　2024年3月9日