红河综合保税区仓库厂房及配套设施建设项目（一期）、蒙自经开区锂电铜箔配套公辅设施建设项目（一期）、蒙自经开区铜深加工项目标准厂房建设项目（一期）等三个项目竣工决算审计结果公告
2021年第3号（总第169号）
（二○二二年五月二十日公告）
目 录
1.红河综合保税区仓库厂房及配套设施建设项目（一期）工程竣工决算审计结果公告
2.蒙自经开区锂电铜箔配套公辅设施建设项目（一期）竣工决算审计结果公告
3.蒙自经开区铜深加工项目标准厂房建设项目（一期）竣工决算审计结果公告
红河综合保税区仓库厂房及配套设施建设项目（一期）工程竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，红河州审计局于2021年8月27日至2021年12月10日，对红河综合保税区投资管理有限公司负责建设的红河综合保税区仓库厂房及配套设施建设项目（一期）工程进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
该项目建设地点在红河州蒙自市天马路延长线红河综合保税区内，用地面积263585.92平方米，总建筑面积370 176.27平方米。
审计结果表明，红河综合保税区投资管理有限公司能够按照《基本建设财务管理规定》建账核算，建立了相关财务管理制度。但存在多计工程投资额、部分合同履行不到位、财务核算不规范和履行建设项目主体职责监管不到位等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）竣工决算多计工程价款2 555.41万元，少计工程价款32.12万元。
（二）财务核算未按照《企业会计准则》进行核算。
三、审计处理情况及建议
针对审计发现的问题，红河州审计局已依法出具审计报告、下达审计决定，并提出加强财务核算管理，真实、全面、准确地反映项目实际投资情况，切实强化对工程项目建设程序的管理等审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
本次审计发现多计工程价2555.41万元和少计工程价32.12万元的问题，建设单位已调整工程结算价款，并按调整后的结算价款进行支付。
蒙自经开区锂电铜箔配套公辅设施建设项目（一期）竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，红河州审计局于2020年9月至11月，对蒙自经开区投资有限公司负责承建的蒙自经开区锂电铜箔配套公辅设施建设项目（一期）竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
该项目位于蒙自经济技术开发区冶金材料加工区，为一期建设项目，项目批复概算总投资24420.87万元。
审计结果表明，该项目能够按照《基本建设财务管理规定》建账核算，建立了内控制度，履行了前期基本建设程序。但也存在多计工程价款、成本核算不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）多计工程投资218.51万元。
（二）项目建安工程投资13.80万元未列入建设成本。
三、审计发现问题处理情况及建议
针对审计发现的问题，红河州审计局已依法出具审计报告、下达审计决定，并提出严格遵守合同条款、加强资金管理等审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
本次审计发现多计工程价款218.51万元的问题，建设单位已调减工程结算价款，并按调整后的结算价款进行支付。项目建安工程投资13.80万元未列入建设成本的问题建设单位已整改。
蒙自经开区铜深加工项目标准厂房建设项目（一期）竣工决算的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，红河州审计局派出审计组于2021年9月16日至2021年11月30日，对蒙自经开区投资有限公司负责建设的蒙自经开区铜深加工项目标准厂房建设项目（一期）进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
该项目概算投资7150.37万元，项目于2018年9月10日竣工验收。
审计结果表明，蒙自经开区铜深加工项目标准厂房建设项目（一期）建设基本执行了项目审批制度和建设管理制度。但本次审计也发现该项目建设多计工程投资额、会计核算不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）工程结算多计工程价款118.70万元。
（二）项目建设待摊投资12.88万元未计入建设成本。
三、审计处理情况及建议
针对审计发现的问题，红河州审计局已依法出具审计报告、下达审计决定，并提出强化主体责任落实、加强财务核算管理工作等审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
本次审计发现多计工程价款118.70万元的问题，建设单位已调减工程结算价款，并按调整后的结算价款进行支付；项目建设待摊投资12.88万元未计入建设成本的问题建设单位已整改。
