红河州农业科学院2018年度预算执行及其他财政财务收支情况审计调查结果公告
2019年第12号（总第150号）
（二0二0年二月二十五日公告）
根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2019年2月至4月，对红河州农业科学院2018年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计调查。现将审计调查结果公告如下：
一、基本情况
红河州农业科学院是州属综合性农业科技机构，为财政全额拨款的以专业技术岗位为主的事业单位。单位人员、公用、科研经费由红河州科技局管理，纳入州财政教科文口预算；单位人事权限、农业推广项目由红河州农业农村局管理。单位机构规格为正处级，核定事业编制78个，内设11个科、室、所、中心。2018年单位总收入1 509.06万元，总支出1 306.33万元；年初结转和结余154.49万元，年末结转和结余360.82万元（当年用事业基金弥补收支差额3.6万元）。
审计结果表明，红河州农业科学院在预算执行方面，能够按照政府收支分类科目编制预算，基本能够按照批复的年度预算执行，基本真实地反映单位的财务收支及有关经济活动，“三公”经费支出控制较好。
二、审计发现的主要问题
（一）非税收入未收缴分离，涉及6.06万元，且坐支现金0.28万元。
（二）违规使用资金往来结算票据。
（三）会计核算不规范，导致虚增“其他收入”13.16万元，并且财政拨款资金转入“非财政补助结转”科目核算。
（四）会计人员审核不严格，对与实际发生的经济业务不符的原始票据给予报销。
三、审计处理情况及建议
针对审计发现的问题，州审计局已依法出具审计报告。
审计建议：一是严格落实领导班子“一把手”监督制度；二是加强合同管理。州农科院肩负着全州研究开发新品种、培育新产业、积累新经验、推广新技术等职责任务，大量的合同协议伴随着整个科研过程，为此必须增强合同风险防范意识，切实筑牢风险防控底线；三是强化核算管理意识，要做到记账依据充分完整，发票要素齐全，签批审核手续完备，收支金额准确无误，核算管理准确明晰。
四、审计发现问题整改情况
本次审计发现问题，红河州农业科学院在规定期限内进行了认真整改，同时采纳了审计建议。
红河哈尼族彝族自治州审计局
2020年2月25日
