一、基本情况
（一）项目概况
根据《中共红河州委机构编制委员会关于成立红河州民族高级中学的批复》（红编〔2022〕29号）、《红河州民族高级中学项目资金管理办法》相关文件规定，红河州民族高级中学为州教体局所属副处级公益二类全额拨款事业单位。2022年8月正式办学招生，截至目前全校师生人数达600余人。由于刚刚建校，因资金、场地受限等多种客观条件的不足，学校运转困难。基于以上缘由，我校申请办学经费补助项目共计300.00万元，用于学校日常教学工作开支、学生奖励、教师培训等。
（二）项目绩效目标
1.项目绩效总目标。
（1）通过项目的实施，将红河州民族高级中学打造成为一所设施齐备、管理规范、内涵丰富、质量上乘、特色鲜明的全州一流、省内知名的人民满意实验性、示范性民族高中学校；
（2）通过项目的实施，使校区内基础设施设备足以支撑日常教学活动的进行，使教学活动正常展开，激发学生对文化课程、实验课程的兴趣，激励学生的积极性，培养更多全面发展的学生；
（3）通过项目的实施，保障教育教学经费，提高教师专业水平，加强和提高红河州民族教育事业的发展，更好地办好民族高中教育。
2.项目绩效阶段性目标
（1）坚持红河州民族高级中学建设为重点，建设好橱窗文化、板报文化、山石文化、教室文化、宿舍文化等，让校园的每一个细节能“说话”，着力体现人文气息，使师生的情操得到陶冶。校园内的各种符号、标志或标语等，体现学校的办学思想和理念。
（2）建好各科目功能室，配齐专兼职教师，按课程标准开设相关课程，并通过各学科教学渗透美育，培养和提高学生的艺术修养，充分发挥艺术的熏陶功能。
（3）力争两年后，首届学生毕业时高考能够取得可喜的成绩，高分段学生人数、重点大学录取人数及有可比性的各项指标实现全州领先水平，实现在全州范围内有可比性的学校升学率最高的规模优势效应、学生自身得到最大满足的发展优势效应，社会评价最高的舆论优势效应。
该项目共设置了6个绩效指标，包括数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标、服务对象满意度指标，其中：数量指标为资金数量及资金到位率；质量指标为资金及时使用率；时效指标教师的及时到位率；社会效益指标为提高资金使用效益，促进红河州教育事业发展程度；服务对象满意度指标为教职工、学生及家长满意度。
（三）项目组织管理情况
1.项目组织机构情况：成立了红河州民族高级中学校长念云江为组长，黄学良为副组长，各科室负责人及各年级组负责人为组员的领导小组。领导小组负责解决项目实施过程中遇到的困难和问题、协调部门之间的工作，财务室同时对项目实施进度、项目实施质量和资金管理全面监控，并将项目全过程的实施与管理及时向领导小组报告。
2.项目管理流程：细化预算编制工作，认真做好预算的编制，预算项目通过人大会议审批完成后进行预算公开，向州财政局科教文化科提出用款计划书面申请，财政预算科审核后，资金拨付到用款单位。
3.项目组织实施：加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。
4.项目管理制度情况：已建立单位财务管理制度，规范资金支出流程，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，严格审核报账的真实性、合理性、准确性，杜绝任何违法违规使用资金的现象发生。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
通过对红河州民族高级中学在2023年州民高办学经费补助经费中的管理工作情况进行评价、分析，全面了解项目立项及资金管理、业务管理过程是否规范；通过对资金运行情况、安全性、支撑能力等方面进行评价，了解州民高办学经费补助经费的覆盖面、统筹级次和保障水平等情况，了解补助资金到达、支出和结余的规模、结构和增长变化情况。评价资金运行是否有助于州民高的可持续发展，项目主管单位对资金过程管理的等各方面的问题。通过开展绩效评价，提高资金使用效益，优化公共资源配置，强化部门支出责任，向社会公众提供更多更好的公共产品和服务，提高履职效率和服务质量，促进效能政府建设。同时，推进财政绩效管理工作，进一步完善财政预算管理制度，努力提高财政科学化精细化管理水平。在此基础上，总结经验，查找不足，促进项目提质增效，强化项目支出责任，实现优化资源配置，有利于项目以后年度的开展建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系及可行性参考建议。
本次绩效评价对象为2023年州民高办学经费补助资金，评价范围为红河州民族高级中学。
（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样等
1.绩效评价原则、依据
本次绩效评价遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的基本原则：
（1）科学公正原则。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。
（2）统筹兼顾原则。职责明确，与单位自评各有侧重、相互衔接，在单位自评的基础上开展此次绩效评价工作。
（3）激励约束原则。绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。
（4）公开透明原则。绩效评价结果依法依规公开，并自觉接受社会监督。
2.绩效评价指标体系
（1）绩效评价指标
根据项目相关性、重要性、可比性、经济性、系统性原则，结合财政支出项目绩效评价的相关要求设立相应的指标，并分配相应的权重（分值）。本项目设置3个一级指标（产出、效益、满意度）；4个二级指标（数量指标、质量指标、社会效益指标、服务对象满意度指标）；6个三级指标（资金数量、资金到位率、资金及时使用率、教师及时到位率、提高资金使用效益程度、家长和学生满意度）。
（2）绩效评价指标分值权重
本项目绩效评价为百分制，最终得分由各指标得分累计加总形成。绩效评价指标体系从产出、效益、满意度三个方面进行构建，“产出”分值权重50分，“效益”分值权重30分，“满意度”分值权重10分。据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价等级分为：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
3.绩效评价方法
本次绩效评价采取评价组评价（含资料核查和现场评价）、专家组会审、征求被评价部门意见、出具正式评价报告的程序开展评价工作。绩效评价工作主要采用综合评价法、因素分析法、对比分析法、公众评判法、实地调查法等。
（1）综合评价法
从产出、效益、满意度三个维度出发，结合项目特点与重点设置评价指标体系，并设置相应的指标权重与评分标准，评价时根据评价标准对每一指标分别打分，最后累计算出总分。
（2）因素分析法
通过综合分析影响财政支出项目绩效目标实现、实施效果的内部、外部因素，如政策环境、政策主体、政策对象、政策路径和政策资源等，综合评价财政支出政策绩效目标实现程度。
（3）对比分析法
依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。
（4）实地调查法
绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会等方式，组织开展实地评价。实地评价过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料等。
（5）公众评判法
通过现场调查与座谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效益情况进行调查了解，为项目实施效益提供定性与定量评价的依据。
4.绩效评价标准
绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。本次绩效评价主要采用计划标准。
本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价等级分为：评价得分≥90分，等级为“优”；80分≤评价得分＜90分，等级为“良”；60分≤评价得分＜80分，等级为“中”；评价得分＜60分，等级为“差”。
5.评价抽样
我校在校学生人数550人，教师人数66人，合计抽样600份，达在校教职工的97%。
（一）绩效评价工作过程
1.实施方案编制
在受托对项目开展绩效评价后，评价工作组及时与红河州民族高级中学进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目实施背景、计划实施内容、预算安排情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集相关文件资料。组织组员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位的了解。根据绩效管理处、资金处室的要求，结合本项目特点，形成项目评价的总体思路，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系和方案初稿，并就方案的可行性、合理性与行业专家进行请教，根据反馈意见修改后，在规定时间内提交绩效管理处组织专家评审。根据专家意见进一步修改完善，提交资金处室和项目主管单位征求意见，并根据资金处室和项目主管单位反馈意见再次修改完善，形成了最终的项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。
2.数据填报和采集
评价工作组就所需采集的数据与红河州民族高级中学进行沟通，并赴现场收集项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料。
3.社会调查
根据实施方案中确定的调查对象、调查内容和抽样方式，评价工作组以问卷调查的形式对州民高学生、家长及教职工开展满意度调查。
三、综合评价情况及评价结论
（一）绩效评价综合结论
该项目本次自评绩效评价得分89.65分。
（二）绩效目标实现情况
我校资金到位率、教师到位率、提高资金使用效益、学生家长教职工满意度指标完成，资金支出数、资金及时使用率等因为年初资金使用计划不清楚、财务人员专业技能不够等情况未能达到目标。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况分析。
1.项目资金到位情况分析：资金财政全部到位。
2.项目资金使用情况分析：按照相关规定，项目资金实行分账单独核算，封闭运行，专款专用。
3.项目资金管理情况分析：实行专款专用，自觉接受审计部门的监督，杜绝挤占、截留、挪用现金的现象发生，提升资金使用效益。
（二）项目过程情况分析。
1.项目组织情况分析：组织机构健全，由校领导念云江、黄学良及各科室、年级组负责人为工作领导小组成员。
2.项目管理情况分析：实行严格的目标管理与考核。
（三）项目产出情况分析。
1.项目经济性分析：项目成本使用合理。
2.项目的效率性分析：
（1）项目的实施进度：项目按规定时间完成工作量；
（2）项目完成质量：按时完成各项应付资金的支付。
（四）项目效益情况分析。
通过项目的实施，加强和提高了红河州民族教育事业的发展，更好地办好民族高中教育，培养出更多优秀少数民族学生，进一步提高了红河州教育教学质量。
五、主要经验及做法
对于学生、教职工提到的合理要求和建议领导应高度重视，明确分工，各部门、各岗位人员各司其职。提前做好实施项目的准备工作，材料齐全后应及时进行资金支付。
六、存在的问题及原因分析
1.项目科目规划时没有全面思考后期所需，在支出时经常出现该项科目资金不足、或是没有该项资金的情况出现。
2.项目资金没有按计划完成支出，支出进度不够，以及相应的项目产出数量不足。
七、有关建议
1.设置项目的产出目标时要先进行深入、细致的了解项目实施的主要工作及流程，分析项目的用途及效益，最后项目的产出目标设置应能较好地、完整地体现项目的产出情况及社会经济效益。
2.针对项目支出进度问题，应提前做好项目实施的前期准备工作；在有多项资金的情况下优先使用资金用途相对固化的项目资金。
八、其他需要说明的问题
无。
附件：红河州民族高级中学2023年度项目支出绩效单位自评表
红河州民族高级中学
2024年3月8日
