根据《红河州财政局关于开展2019年财政绩效评价和2020年全程绩效管理指导工作的通知》（红财绩发〔2020〕5号）、《红河州财政局关于印发<红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（红财预〔2015〕97号）的要求，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）接受红河哈尼族彝族自治州财政局委托，于2020年9月1日至2020年9月30日对红河哈尼族彝族自治州总工会（以下简称“州总工会”）绩效运行监控跟踪指导。现将绩效运行监控跟踪指导情况报告如下：
一、部门基本情况
州总工会是中华全国总工会的一级地方工会，是中共红河州委领导下的群众团体，是州委、州政府联系全州职工群众的桥梁和纽带。
（一）部门主要职责
1.维护职工的政治权利、劳动权利和物质文化利益，调节社会矛盾和协调劳动关系。
2.把新建企业的职工组织到党领导的工会中；组织全州各级工会开展建设职工之家和创建先进、模范职工之家活动；加强对全州工会干部的教育培训和党风廉政建设。
3.搞好厂务公开、民主评议企业领导干部、劳动争议调解、执法监督和职工法律咨询服务工作；开展提合理化建议和技术革新活动，增强企业竞争力。
4.确定全州工会工作的指导思想和任务，指导全州各级工会开展工作；做好全州职工思想政治教育工作。
5.做好对困难企业和困难职工的调查研究；认真履行工会对劳模管理的职责, 做好对州以上劳模的评选、推荐和表彰工作；组织做好全州职工生活福利、职工疗养休养和职工群众来信来访工作。
6.做好工会经费的收缴管理、使用工作；加强对县市工人文化宫、工人俱乐部的管理。
7.做好全州女职工工作，维护女职工的特殊利益。
8.承担州委、州政府和省总工会交办的其他任务。
（二）机构设置及人员情况
州总工会设有办公室、组织民管部、宣传教育网络部等7个科室，机关行政编制8名、群团机关使用事业编制13名。设主席1名（由州级领导兼任），常务副主席1名（正处级），副主席2名（副处级），正科级领导职数7名，副科级领导职数3名。州总工会机关负责管理州困难职工援助中心（州职工服务中心），核定事业编制6名。其中，主任1名（正科级），副主任2名（副科级）。
二、部门整体收支情况
（一）部门整体收入情况
根据《红河州财政局关于下达2020年州级行政事业单位基本支出和项目支出预算的通知》（红财预发〔2020〕15号），州总工会2020年预算支出批复情况如下：（金额单位：万元）
其中：项目支出182万元，包括停产半停产企业困难职工（本级）帮扶经费96万元、送温暖经费48万元、劳模专项经费38万元。
（二）部门整体支出情况
1.资金拨付及使用情况
截至2020年9月30日，部门整体实际支出416.42万元，预算执行率为65.08%。项目实际支出0万元，预算执行率为0%。具体情况如下：（金额单位：万元）
2. 预计资金拨付及使用情况
根据《红河哈尼族彝族自治州总工会2020年部门绩效运行监控自查报告》，预计于2020年12月31日前申请拨付457.87万元基本支出经费，预计使用457.87万元，用于人员工资及公用经费；预计申请拨付182万元项目支出经费，预计使用182万元，其中：停产半停产企业困难职工（本级）帮扶经费预计申请拨付96万元，预计使用96万元，主要用于改善困难职工生活条件；送温暖经费预计申请拨付48万元，预计使用48万元，主要用于组织一线职工进行疗休养，促进职业病防治工作；劳模专项经费预计申请拨付38万元，预计使用38万元，主要用于组织劳模疗休养及开展劳模创新工作室建设。
三、绩效目标的完成及预期完成情况
（一）整体绩效目标完成情况及预期完成情况
根据《红河哈尼族彝族自治州总工会部门整体支出绩效目标表》及《2020年部门预算绩效目标优化报告》,州总工会部门整体支出设定25个绩效指标，截至2020年9月30日，完成绩效指标6个,预期全年完成绩效指标25个，详见附件1。
（二）项目绩效目标的完成情况及预期完成情况
2020年州总工会共计申报3个项目，其中：停产半停产企业困难职工（本级）帮扶经费项目设定9个绩效指标，截至2020年9月30日，完成绩效指标0个,预期全年完成绩效指标9个；送温暖经费项目设定7个绩效指标，截至2020年9月30日，完成绩效指标0个，预期全年完成绩效指标6个；劳模专项经费项目设定9个绩效指标，截至2020年9月30日，完成绩效指标0个，预期全年完成绩效指标9个（详见附件2）。
四、绩效运行跟踪监控指导过程
（一）绩效运行跟踪监控指导方法
绩效运行监控跟踪指导主要通过资料学习法、审阅资料法、现场指导法、比较分析法等方法进行指导。
1.资料学习法
组织部门相关人员认真学习《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算管理绩效的意见》（云发〔2019〕11号）、《红河州财政局关于印发<红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（红财预〔2015〕97号）等文件，明确绩效运行监控的目标，把绩效管理的目标分解落实到绩效监控中，明确绩效监控的意义为通过提高个体绩效水平来改进部门和组织的绩效水平。
2. 审阅资料法
指导部门对提供的预算申报、执行、部门履职目标的完成情况等相关资料和数据审阅，梳理部门职能职责、管理范围、重点任务工作和部门组织管理情况等，确保数据的真实性、准确性、可靠性，为开展绩效运行监控工作奠定基础。
3.现场指导法
现场指导部门按照部门整体和各个项目完成1—9月绩效运行监控表的填写，对绩效目标偏差原因和完成目标可能性进行分析，指导州总工会根据绩效运行监控情况完成2020年部门绩效运行监控自查报告，对2020年部门整体收支情况、绩效目标的完成情况及预期完成情况、主要经验及做法、存在问题及原因、整改措施及建议等进行客观分析。
4. 比较分析法
依据下达的预算，对照项目实际完成内容，比较实际实施内容与批复预算的完成情况；依据项目资金计划文件和凭证，比较分析项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据对比分析。
（二）绩效运行跟踪监控指导过程
根据《红河州财政局关于印发<红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》(红财预〔2015〕97号)的相关要求及《关于印发<云南省省级部门预算绩效运行监控管理暂行办法>的通知》(云财绩〔2020〕10号)、《财政部关于印发<中央部门预算绩效运行监控管理暂行办法>的通知》(财预〔2019〕136号)，我们根据文件要求设立了《2020年XX部门绩效运行监控自查报告模板》。我们开展了以下绩效运行跟踪监控指导过程：
1.数据收集
指导部门初步开展绩效运行监控工作，部门填写《2020年州总工会部门绩效运行监控自查报告模板》及《绩效运行监控表》，围绕项目资金安排与管理、项目管理与实施及项目预算绩效目标为主要内容，进行数据收集。过程中可以根据实际需要对信息收集内容进行必要的扩展，以解决绩效指标不能对绩效目标进行全面表达的问题。
2.数据分析
首先指导部门围绕数据的真实性、准确性、可靠性进行分析，从而确保绩效分析的真实性、准确性、可靠性；其次是对项目的绩效数据进行分析，主要采取目标比较法，用定量分析和定性分析的方式，将财政资金的绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，围绕预算执行、任务完成、实施措施、资金管理及使用、效益情况等进行分析评判。对未达标的绩效目标，督促部门加快绩效目标的完成。
五、存在问题
（一）绩效管理水平有待提高。
绩效目标申报表填报质量有待提高，州总工会按照红河州财政局的要求填报了2020年度部门整体绩效目标申报表，但绩效目标申报表存在填报不规范、内容不完整、指标设置不合理等情况。
（二）项目实施缓慢
截至2020年9月30日，项目资金未到位，项目未开展。
六、建议
优化预算编制工作，认真做好预算的编制，切实提高支出进度。进一步加强单位内部机构各部室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性，加强内部预算编制的审核加快项目资金的下达进度。
七、其他需说明的情况
无。
附件：1. 部门整体支出绩效目标执行监控表；
2-1.停产半停产企业困难职工（本级）帮扶经费项目支出绩效目标执行监控表；
2-2.送温暖经费项目支出绩效目标执行监控表；
2-3.劳模专项经费项目支出绩效目标执行监控表。
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二〇年九月三十日
