州财政局局长 陈代波
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受州人民政府委托，我向本次会议报告红河州2023年州级财政预算调整方案（草案），请予审议。
一、预算调整的背景
今年以来，我们为认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委州委的工作安排，在州人大及其常委会的监督支持下，坚持稳字当头、稳中求进，统筹好发展和安全，统筹好当前和长远，以加强财源建设和财政管理为重点，全面落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，节用裕民，扛牢扛实“三保”责任，增强州委重大决策、重点工作财力保障，统筹保障补短板强弱项等重点支出，提高财政资源配置效率，着力提升财政服务保障全州经济社会发展的能力和水平。但持续的减税降费政策带来财政收入减收，加之我州经济恢复向好基础仍待加固，今年以来，税收收入多税种减收，再加之巨额的留抵退税及非税收入因审计要求整改大幅减收，州本级一般公共预算收入总体虽保持恢复增长，但增速不及预期。
二、州本级一般公共预算调整情况
（一）一般公共预算收入调整情况
2023年州本级一般公共预算收入由年初预算的51.9亿元调整为44.6亿元，较年初预算减收7.3亿元，减收的主要原因为停车泊位经营权转让审计整改减收5亿元、耕地占补平衡指标出让减收1亿元、专案罚没收入减收2亿元。比上年执行数增收12亿元，增长36.6%（详见附表一）。
（二）一般公共预算支出调整情况
1.压减情况
为有效保障州委、州政府的重点支出落实，我们切实强化财政支出管理，加强资源统筹力度，按照“能压则压、能减则减”的原则和落实过“紧日子”的要求，积极优化年初预算安排的项目，压减支出7.3亿元，主要是：
（1）压减部门非刚性非急需支出0.7亿元（详见附表六）；
（2）压减产业引导基金1.8亿元；
（3）压减停车泊位经营权缴税、保障性住房等审计整改资金合计2.5亿元；
（4）收回预留增资资金1亿元；
（5）收回一般债券还本付息支出1亿元；
（6）压减公用经费0.1亿元；
（7）统筹超控制线发放绩效部门（红河卫生职业学院、中心血站、州妇幼保健院）的人员经费0.2亿元；
2.级次调整情况
年初预算安排的本级项目资金3亿元（主要是异龙湖保护专项资金1亿元、哈尼梯田保护专项资金0.4亿元、项目前期费1亿元、乡村振兴工作经费0.2亿元、其他零星调整0.4亿元）调整为对下补助支出。
按照上述调整后，2023年州本级一般公共预算支出由年初预算的102.4亿元调整为92.1亿元，较年初预算减支10.3亿元，比上年执行数增支0.8亿元，增长0.9%（详见附表二）。
（三）调整后一般公共预算收支平衡情况
收入方：一般公共预算收入44.6亿元，上级补助收入335.8亿元，上解收入21.3亿元，调入资金10.1亿元，一般债券转贷收入34.9亿元，上年结转收入1亿元，收入方合计447.7亿元。
支出方：一般公共预算支出92.1亿元，补助下级支出309.2亿元，上解支出12.4亿元，一般债务还本支出12.4亿元，一般债务转贷支出21.6亿元，支出方合计447.7亿元。
收支相抵，全年收支平衡。
（四）其他需要报告的事项
1.“三保”调整情况。2023年州本级“三保”支出预算数由40.5亿元调整为46.4亿元，其中：保基本民生支出预算数由20.7亿元调整为24.3亿元，主要是因为年初预算上级补助收入仅按照提前下达数进行编制，年度执行中上级补助收入增加；保工资支出预算数由18.3亿元调整为20.2亿元，主要是因为“三保”预算审核办法调整支出保障分类科目1.3亿元和人员变动、艰边补贴提标调增0.6亿元；保运转支出预算数由1.5亿元调整为1.9亿元，主要是因为“三保”预算审核办法调整支出保障分类科目。
2.年初预算时，少数部门使用支出经济分类科目与实际支出出现偏差，在年度执行中，部门对年初预算使用的功能科目和政府预算支出经济分类科目进行了调整，特将调整情况一并进行报告（详见附表三和附表四）。
3.单位自有资金情况。因年度执行中单位自有资金收入有增加，州本级各预算单位自有资金预算调整为：收入由322,433万元调整为448,531万元，支出由322,433万元调整为448,531万元。收支相抵，自有资金预算平衡（详见附表五）。
三、州本级政府性基金预算调整情况
（一）州本级政府性基金预算收入调整情况
受房地产市场持续低迷的影响，今年挂牌出让的土地流拍，2023年州本级政府性基金预算收入由年初预算数13.7亿元调减为7.9亿元，减收5.8亿元，比年初预算数下降42.6%（详见附表六）。
（二）州本级政府性基金预算支出调整情况
年度执行中省级新增地方政府专项债券，2023年州本级政府性基金预算支出年初预算数5.3亿元调整增加为12.6亿元，增支7.3亿元，比年初预算数增长139.6%（详见附表七）。
（三）调整后政府性基金预算平衡情况
收入方：政府性基金预算收入7.9亿元，地方政府专项债务转贷收入100.3亿元，上级补助收入4.4亿元，上年结余收入1.1亿元，收入方合计113.7亿元。
支出方：政府性基金预算支出12.6亿元，补助下级支出3.6亿元，地方政府专项债务转贷支出91.5亿元，地方政府专项债务还本支出1.6亿元，调出资金3亿元，上解上级支出1.4亿元，支出方合计113.7亿元。
收支相抵，全年收支平衡。
四、州本级国有资本经营预算和社会保险基金预算不作调整。
五、债券调整情况
（一）2023年新增地方政府债务额度情况
2023年，省财政厅共下达我州新增债务限额88.7亿元。新增债务限额分为：一般债务1.5亿元，专项债务87.2亿元，其中：2023年3月省财政厅下达我州提前批次新增债务限额41亿元，已经州十三届人大常委会第十次会议批准；2023年7月省财政厅下达我州第二批新增地方政府债务额度47.7亿元（一般债务1.5亿元，专项债务46.2亿元）。
（二）2023年地方政府新增债务安排建议
1.新增一般债券安排建议。2023年新增一般债务额度1.5亿元，建议全部安排为州本级限额，置换州本级年初预算安排的1个项目支出：蒙自机场建设资金1.5亿元，置换出的1.5亿元财力统筹用于平衡预算。
2.新增专项债券安排建议。全州安排新增专项债券额度87.2亿元，涉及35个项目，7个投向领域。按项目领域分为：保障性安居工程类8个项目10.67亿元、农林水利类5个项目4.38亿元、交通基础设施类3个项目2.35亿元、社会事业类3个项目8.32亿元、市政和产业园基础设施类13个项目55.06亿元、生态环保2个项目1.75亿元、新型基础设施1个项目4.67亿元（详见附表九）。
（三）2023年地方政府再融资债券情况
根据云南省财政厅《关于明确2023年地方政府再融资债券发行规模上限的通知》（云财债〔2023〕22号）文件精神，省级下达红河州2023年再融资债券规模为46.575亿元，其中：再融资一般债券33.439亿元、再融资专项债券13.136亿元。根据各县市债券到期情况，建议我州2023年再融资债券规模安排为：州本级13.31亿元（其中：再融资一般债券11.81亿元、再融资1.5亿元）、县市合计33.265亿元（其中：再融资一般债券21.629亿元、再融资11.636亿元）。
（四）全州和州本级地方政府债务限额建议
1.地方政府债务限额构成情况。截至目前，省财政厅下达红河州地方政府债务限额820.03亿元，其中：一般债务限额280.22亿元，专项债务限额539.81亿元。
根据《预算法》和云南省财政厅核定下达的政府债务限额，建议我州2023年各级政府债务限额为820.03亿元，其中：州本级限额204.01亿元（一般债务限额127.13亿元，专项债务限额76.88亿元）；各县市限额616.02亿元（一般债务限额153.09亿元，专项债务限额462.93元）（详见附表十）。
2.政府债务余额情况。截至2023年8月31日，全州政府债务余额753.90亿元，其中：一般债务余额218.64亿元，专项债务余额535.26亿元。州本级政府债务余额178.63亿元（一般债务余额108.6亿元，专项债务余额70.03亿元），各县市政府债务余额575.27亿元，其中：一般债务余额110.04亿元，专项债务余额465.23亿元。全州政府债务余额严格控制在省财政厅核定我州的地方政府债务限额内。
六、蒙自经开区财政预算调整情况
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入调整情况
2023年蒙自经开区一般公共预算收入由年初预算4.3亿元拟调整为4.1亿元，较年初预算数下降4%，减收0.2亿元（详见附表十一）。
2.一般公共预算支出调整情况
（1）由于经开区综保区重点项目投入与年初发生重大变化，需动用预留经费，压减年初预算安排的征地费用等项目资金，调增经开区综保区基础设施建设资金及扶持企业发展资金（详见附表十三）。
（2）在年度预算执行中，由于增值税留抵退税增加，收入减少，故压减部分项目支出，资金科目需作一定调整满足资金拨付需求，为确保资金使用绩效及资金使用规范，在资金拨付时部门对年初预算使用的功能科目和政府经济分类科目进行了调整（详见附表十四）。
综上，经本次调整后，蒙自经开区一般公共预算支出为10.4亿元，比年初预算数增长9.8%，增支0.9亿元。
3.调整后一般公共预算收支平衡情况
收入方：一般公共预算收入4.1亿元，地方政府一般债务转贷收入0.3亿元，上级补助收入6.8亿元，动用预算稳定调节基金793万元，上年结转收入797万元，收入方合计11.3亿元。
支出方：一般公共预算支出10.4亿元，上解支出0.6亿元，地方政府一般债务还本支出0.3亿元，支出方合计11.3亿元。
收支相抵，全年收支平衡。
4.其他需要报告的事项。
“三保”预算调整情况。2023年蒙自经开区“三保”支出预算数1,992万元，其中：保工资预算数1,409万元，保运转支出预算数583万元，无保基本民生支出。蒙自经开区年初“三保”保工资支出含编外人员工资，由于编外人员工资属于“三保”外刚性支出，所以调减548万元。蒙自经开区“三保”支出预算数调整为1,444万元，其中：保工资支出调整为868万元，保运转支出调整为576万元，无保基本民生支出。
（二）政府性基金预算调整情况
1.政府性基金预算收入调整情况
2023年政府性基金预算收入由年初预算数2.8亿元调减为2.2亿元，减少0.6亿元，比年初预算数下降20.7%，减少原因主要是土地出让收入减少（详见附表十五）。
2.政府性基金预算支出调整情况
2023年政府性基金预算支出由年初预算数2.7亿元调增为5.2亿元，增支2.4亿元，比年初预算数增加89.6%，增支原因主要是专项债券支出3亿元（详见附表十六）。
3.调整后政府性基金预算平衡情况
收入方：政府性基金预算收入2.2亿元，专项债务收入3亿元，上年结余收入77万元，收入方合计5.2亿元。
支出方：政府性基金预算支出5.2亿元，上解支出594万元，支出方合计5.2亿元。
收支相抵，全年收支平衡。
七、加强后两个月财政工作措施
虽然本次调整预算预定一般公共预算收入同比增长36.6%、支出增长0.9%的工作目标，但要完成这些工作目标，任务依然十分艰巨，今年后两个月，仍需采取以下措施：
（一）进一步加强税收稽查。今年，州本级受留抵退税21.8亿元影响，税收收入增收乏力，下一步我们将加强与税务部门协调配合，深入企业开展调查研究，积极与企业沟通交流，认真做好税务稽查工作，坚持“抓大不放小”，特别是要针对留抵退税的骗税行为开展稽查，确保税收颗粒归仓，进一步提高收入质量。
（二）坚决扛牢“三保”责任。牢固树立过“紧日子”的思想，扎实做好“三保”监测工作，全面落实“六保”任务，切实加强支出预算管理，坚持精打细算，大力压减非刚性非重点支出，加大各类资金统筹力度，全力兜牢“三保”底线。
（三）持续规范政府债务管理。严格执行政府债务限额管理，将政府债务控制在限额以内；认真落实化债年度方案，积极筹措资金偿还到期债务；加强债务管理，坚决杜绝违规举债行为发生；积极做好债务风险预警及防控工作，确保州县两级政府债务风险稳定可控；充实项目储备，做好项目前期，积极申报发行专项债券和一般债券，加强债券资金管理使用，充分发挥债券资金对全州经济社会发展的助推作用。
（四）全力以赴组织好全州收支工作。面对经济下行及留抵退税等因素影响，财政收入与刚需增加的矛盾日益突出，加之各项审计整改对财政约束力度进一步加大，年度执行中新增保障各种审计整改资金层出不穷，我州各地都不同程度面临财政收支平衡压力巨大的困难。下一步我局将高度重视，加强调度管理，加大对各县市的指导力度，确保预定目标任务实现。
以上报告，请予审查。
