目录

　　第一部分 绿春县审计局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分 2022年度部门决算表

　　一、收入支出决算表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分 2022年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）项目支出绩效自评表

　　五、其他重要事项情况说明

　　六、相关口径说明

　　第五部分 名词解释

　　第一部分 绿春县审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　绿春县审计局是绿春县人民政府组成单位，为正科级。主要工作职责是：按照建立社会主义市场经济发展的要求，强化审计监督力度，执行国家财经法规，监督国家资金的管理和使用，充分发挥审计在国民经济宏观管理中作用，强化对县级各部门特别是有资金分配权、有罚没收入的各部门和各乡（镇）人民政府财政收支的审计；加强对重点企业的审计；监督国有资产的保值增值，加强对社保资金基本建设资金，以及经济责任的审计；围绕财政经济活动中热点或具有倾向性、政策性问题，开展审计和审计调查，为党政机关提供决策依据；对全县各乡（镇）科级领导干部、县属各部、委、办、局领导干部任期经济责任进行审计。积极完成县委、县政府和上级机关交办的审计事项，为促进改革和发展地方经济服务。

　　（二）2022年度重点工作任务概述

　　2022年，绿春县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央审计委员会会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，按照省委、省政府和审计署安排部署和上级审计机关要求，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作,加强党对审计工作全面领导,牢牢把握政治机关的根本定位,把总书记嘱托作为根本遵循,科学谋划“十四五”云南审计发展规划,用钉钉子精神维护制度权威,以“三立”要求引领自身建设,持续净化干事创业环境。

　　二、部门基本情况

　　（一）机构设置情况

　　绿春县审计局共设置9个内设机构，包括：办公室、经济责任审计股、社会保障审计股、财政审计股、法规股、固定资产投资审计股、农业农村审计股、自然资源和生态环境审计股、电子数据审计股。所属单位1个，分别是：

　　1.绿春县审计局政府投资审计中心

　　（二）决算单位构成

　　纳入绿春县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

　　1.绿春县审计局

　　（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　绿春县审计局2022年末实有人员编制15人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制2人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员10人（含行政工勤人员2人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

　　尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。

　　实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

　　第二部分 2022年度部门决算表

　　（详见附件）

　　绿春县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；绿春县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

　　第三部分 2022年度部门决算情况说明

　　一、 收入决算情况说明

　　绿春县审计局2022年度收入合计4,225,388.00元。其中：财政拨款收入4,080,782.40元，占总收入的96.58%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费)，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入144,605.60元，占总收入的3.42%。与上年相比，收入合计减少47,453.85元，下降1.11%。其中：财政拨款收入减少93,859.45元，下降2.25%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加46,405.60元，增长47.26%。主要原因是：财政拨款收入下降主要原因是2022年公务员退休1人，其他收入增加主要是以前年度账务调整导致。

　　二、 支出决算情况说明

　　绿春县审计局2022年度支出合计4,365,758.95元。其中：基本支出3,162,465.61元，占总支出的72.44%；项目支出1,203,293.34元，占总支出的27.56%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少359,777.48元，下降7.61%。其中：基本支出减少106,130.85元，下降3.25%；项目支出减少253,646.63元，下降17.41%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因分析：基本支出减少主要是2022年1名公务员退休；项目支出减少主要是执法办案经费年内未全部安排支出结转下年导致。

　　（一）基本支出情况

　　2022年度用于保障绿春县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出3,162,465.61元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出2,862,478.58元，占基本支出的90.51％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费299,987.03元，占基本支出的9.49％。

　　（二）项目支出情况

　　2022年度用于保障绿春县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,203,293.34元。其中：基本建设类项目支出0.00元。与上年1,456,939.97元相比,减少253,646.63元，下降17.41%。主要原因是2022年项目收入减少导致支出相应减少，具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出502,739.69元，用于2022年重大政策措施贯彻落实情况审计、财政预算执行审计、经济责任审计、政府投资审计、自然资源资产审计组织实施审计项目22个，占比41.78%；审计处理处罚成本性返还项目支出409,541.10元，主要用于加强审计信息化建设，不断提升软件和硬件方面,占比34.04%；非同级财政拨款项目支出291,012.55元，主要用于边境县疫情防控工作方面支出，占比24.18%。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　绿春县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出4,284,762.22元，占本年支出合计的98.14%。与上年相比减少32,469.99元，下降0.75%，主要原因是2022年退休公务员1人，人员经费比上年减少。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出3,568,694.45元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.29%。主要用于机关正常运转支出：行政运行支出1,830,182.55元，主要用于县级审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务529,355.51元，主要用于县级审计机关审计项目经费支出；事业运行622,251.29元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出586,905.10元，主要用于行政执法办案补助经费支出，以及审计机关其他审计事务支出;

　　2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　8.社会保障和就业（类）支出277,200.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.47%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出240,900.00元，主要用于绿春县审计局机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出36,300.00元，主要用于绿春县审计局机关职工职业年金缴费支出；

　　9.卫生健康（类）支出224,531.77元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.24%。其中：行政单位医疗支出103,900.00元，事业单位医疗支出42,200.00元，公务员医疗补助支出73,140.07元，其他医疗支出5,291.70元，主要用于机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出;

　　10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　19.住房保障（类）支出214,336.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.00%。其中住房公积金支出214,336.00元，主要用于县级审计机关职工住房公积金缴费支出;

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为39,900.00元，支出决算为39,100.00元，完成年初预算的97.99%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算15,900.00元，占总支出决算的40.66%；公务接待费支出决算23,200.00元，占总支出决算的59.34%，具体是国内接待费支出决算23,200.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

　　（一） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　绿春县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为39,900.00元，支出决算为39,100.00元，完成年初预算的97.99%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为15,900.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出决算为23,200.00元，完成年初预算的96.67%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府“过紧日子”要求，进一步压减公务接待费和公务用车支行维护费。

　　2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少19,174.80元，下降32.90%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务用车购置费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务用车运行维护费支出决算减少15,643.80元，下降49.59%；公务接待费支出决算减少3,531.00元，下降13.21%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府“过紧日子”要求，进一步压减公务接待费和公务用车支行维护费。

　　（二） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

　　1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计项目所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.安排国内公务接待40批次（其中：外事接待0批次），接待人次323人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　绿春县审计局2022年机关运行经费支出299,987.03元，比上年增加123,920.28元，增长70.38%，主要原因是将公务交通补贴误处理在运行经费导致。部门机关运行经费主要用于为保障单位运行，购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2022年12月31日，绿春县审计局资产总额4,475,926.97元，其中，流动资产508,441.97元，固定资产3,691,785.00元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产275,700.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加12,394.92元，其中固定资产增加336,449.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

　　三、政府采购支出情况

　　2022年度，绿春县审计局政府采购支出总额154,440.00元，其中：政府采购货物支出154,440.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额154,440.00元，占政府采购支出总额的100.00%。

　　四、部门绩效自评情况

　　部门绩效自评情况详见附表。

　　五、其他重要事项情况说明

　　绿春县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分 名词解释

　　审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

　　其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。