蒙自等4县市财政部门存量资金及往来款项管理情况审计结果公告
2020年第4号（总第165号）
（二〇二一年五月二十四日公告）
根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2020年11月至12月对蒙自、河口、金平、元阳4县市（其余县市由审计厅和县市审计机关审计）财政部门存量资金及往来款项管理情况进行了审计调查。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
4县市往来款项合计798740万元，其中：应付国库集中支付结余35386万元、其他应付款13666万元、应付地方政府债券转贷款749688万元；结转结余合计283070万元，其中：一般公共预算结转结余19931万元、政府性基金预算结转结余16341万元、财政专户管理资金结余240712万元、预算稳定调节基金5268万元、预算周转金818万元。
审计结果表明，4县市财政部门强化财政预算管理，督促部门单位加快资金支出进度，控制财政结转结余和国库集中支付额度结余，清理盘活存量资金及往来款项，统筹安排用于民生和重点领域建设，提高了财政资金效益。
二、审计发现的主要问题
（一）金平县财政资金2.47万元结转2年以上未统筹使用。
（二）国库集中支付结余资金未在2年内使用完毕。其中，蒙自市15.63万元、河口县372.03万元、金平县8万元、元阳县1090.26万元。
（三）未及时盘活使用2019年度国库集中支付结余资金和收回的存量资金。其中，蒙自市4224.31万元、河口县5514.59万元、金平县17820.33万元、元阳县7740.19万元。
（四）金平县将国库集中支付资金157万元拨到单位实有资金账户并造成资金沉淀。
（五）违规将教育收费调入或以非税收入缴入一般公共预算核算。其中，金平县660.74万元、元阳县364.52万元。
（六）往来款项未及时清理长期挂账。其中，河口县 1 890.94万元、元阳县60.12万元。
三、审计处理情况及建议
针对审计发现的问题，州审计局已依法出具了审计报告，并从积极盘活财政存量资金，严格加强财政专户和往来款项核算，强化国库集中支付管理等方面提出审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
本次审计发现问题，各县市正在整改中。
