根据《中华人民共和国审计法》规定，州审计局自2019年6月至8月，对个旧市2018年度财政预（决）算及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）预算执行和支出结构情况。一般公共预算收入完成128 226万元，支出完成390 623万元；政府性基金收入完成47 213万元，支出完成61 315万元；国有资本经营无收入，支出完成2 337万元；社会保险基金收入完成198 016万元，支出完成190 326万元。
（二）财政资金支出结构情况。预算安排教育、社会保障、扶贫等民生及重点领域项目支出15 947万元，完成362 622万元，占一般公共预算支出决算数的92.83%。
（三）存量资金管理情况。年初结转存量资金20 147万元，收回58 548万元，安排66 674万元，年末结余12 021万元。
（四）项目库和预算绩效管理情况。申报纳入项目库管理项目1 005个，金额521 374万元。市人民代表大会批复项目21个，金额3 176万元。重点开展2个部门整体支出和14个财政专项项目支出绩效评价，评价金额31 042万元。
（五）国有资本经营预算管理情况。国有企业30户，法人资本61 776万元，实现净利润-196.75万元。
（六）年终决算事项办理情况。一般公共预算收入超收476万元，调入资金19 101万元，预算周转金余额495万元，预算稳定调节基金余额1 784万元。
审计结果表明，一般公共预算收支完成市人民代表大会批复的年初预算，非税收入比重下降6.84个百分点。市本级各职能部门机构运转正常，民生支出重点领域支出得到进一步保障。
二、审计发现的主要问题
（一）项目支出预算未细化到单位和项目3 000万元。
（二）应收未收非税收入4 422.24万元。
（三）教育收费违规调入一般公共预算核算667.44万元。
（四）未按规定置换债券资金8 600万元。
（五）未及时清理垫付工程款600万元。
（六）违规将国库改革经费纳入财政专户核算44.64万元。
（七）政府性基金预算收入不实920.64万元。
（八）挪用项目资金弥补单位工会经费支出20万元。
（九）未上缴财政收入68.36万元。
（十）违规安排拨付财政存量资金5 000万元。
（十一）未及时拨付财政专户资金4 368.70万元。
（十二）财政存量资金未补充预算稳定调节基金1 500万元。
（十三）未规范核算财政存量资金38 067.42万元。
三、审计处理情况及建议
针对审计发现的问题，州审计局已依法出具了审计报告，并从严格执行预算法及相关法规规定，强化一般公共预算收支核算，严格履行财政监督职责等方面提出审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
本次审计发现的第（一）至（八）项问题，在个旧市原市长经济责任审计项目中处理和整改；第（九）至（十一）项问题已按期进行整改；第（十二）至（十三）项问题，财政决算已结束，无法整改，个旧市人民政府积极从加强和规范财政存量资金管理，严格会计核算，增强预算约束力等方面提出改进意见。
红河哈尼族彝族自治州审计局
2020年3月12日
